全国妇联机关财务管理办法.docx

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1、妇厅字20004333号关于印发发有关全全国妇联联机关财财务管理理制度的的通知全国妇联联机关各各部门： 为了规规范机关关各部门门财务管管理秩序序，明确确各项经经费审批批权限，按照国国家有关关财经法法律及报报销规定定、开支支标准等等规定，重新修修订了全国妇妇联机关关财务管管理办法法、货币资资金管理理规定、日日常报销销管理规规定、差旅旅费开支支管理规规定、探亲亲路费报报销规定定、学习培培训费用用报销规规定、代扣扣代缴个个人所得得税规定定（试行行）、关于于经济合合同管理理规定（试行）、到地方方与到全全国妇联联挂职干干部福利利待遇规规定（试试行）9项财财务管理理制度。现印发发给你们们，请在在工作中中遵

2、照执执行。妇联办公公厅20044年122月300日全国妇联联机关财财务管理理办法 根据会计法法、预算法法及行政单单位会计计制度等有关关规定制制定本办办法。一、总则则第一条 机关的的财政性性资金、自筹资资金、其其他资金金等，均均纳入财财务处统统一管理理。各部部门不得得设立小小金库和和公款私私存，不不得截留留、转移移或挪用用各项资资金。二、预算算程序及及管理第二条 每年77月中旬旬，财务务处召开开预算编编制会议议，各部部门如实实编制部部门预算算，8月月下旬报报财务处处。第三条 财务处处按照“保障重重点，压压缩一般般”原则，编制全全年及各各部门经经费预算算方案，经书记记处办公公会批准准后，99月上旬

3、旬一报财财政部。第四条 财务处处根据财财政部下下达的预预算控制制数，编编制机关关基本支支出及项项目支出出正式预预算，112月上上旬二报报财政部部。第五条 按照“收支平平衡，略略有结余余”的原则则，做到到“先有预预算，后后有支出出”。按年年度用款款计划拨拨付，财财政未批批准，当当年不予予安排支支出。第六条 预算内内专项资资金和项项目经费费要专款款专用，不得挪挪作他用用。第七条 不办理理无预算算、超预预算的支支出。特特殊情况况，需经经书记处处批准后后，由财财务处负负责向财财政部、中直管管理局办办理经费费预算调调整或追追加等手手续。三、支出出范围第八条 行政政经费包包括基本本支出和和项目支支出。基基

4、本支出出包括人人员经费费和日常常公用经经费。项项目支出出包括大大型会议议、大型型修缮、专项活活动。部部门包干干经费属属行政日日常公用用经费。由办公公厅财务务处根据据上年执执行情况况适当调调整、核核定。主主要用于于部门的的办公费费、邮寄寄费、电电话费（市话费费、长途途话费）、交通通费、差差旅费、报刊费费、业务务费（开开支在55千元以以内的小小型专项项业务活活动）等等支出。第九条 离退休休经费，包括离离退休人人员经费费及管理理机构经经费。第十条 专项业业务经费费：1、外交交外事支支出包括括外交支支出（出出国费、招待费费、其他他外事费费用）、港澳台台出访接接待费和和国际组组织支出出（向联联合国妇妇女

5、组织织捐赠和和支付国国际组织织会费）。2、对外外援助经经费，主主要用于于向发展展中国家家妇女儿儿童组织织提供小小型实物物援助支支出。3、支援援不发达达地区经经费，专专项用于于“双学双双比”活动支支出。4、国妇妇儿工委委办经费费，主要要用于办办公室日日常公用用和“两纲”的实施施以及督督查等支支出。5、购汇汇人民币币限额，主要用用于妇联联系统内内出国团团组国外外支出及及个人兑兑换所需需外汇、专家用用汇、国国际组织织支出用用汇等支支出。6、其他他专项业业务经费费，根据据财政年年度批复复的预算算执行。7、代管管经费，根据委委托部门门经费使使用意见见和代管管经费使使用范围围进行开开支。第十一条条 住房房

6、改革经经费，主主要用于于住房公公积金、提租补补贴和购购房补贴贴支出。第十二条条 自筹筹资金，主要用用于妇女女儿童专专项费用用支出及及机关干干部职工工（含离离退休人人员）福福利及生生活补贴贴等。四、经费费审批权权限第十三条条行政经经费审批批 一次性性支出在在1千元元以内及及日常公公用经费费中的供供暖费、印刷费费、伙食食费、差差旅费等等，由财财务处长长审批；一次性性支出在在1千元元万元元由办公公厅主任任审批；一次性性支出在在万元元3万万元由主主管办公公厅书记记审批；一次性性支出在在3万万元以上上由书记记处研究究审批。第十四条条 各部部门包干干经费审审批一次性支支出在万元以以内由各各部门主主管领导导

7、审批；一次性性支出在在万元元以上由由办公厅厅主任审审批。第十五条条 离退退休经费费审批一次性支支出在11万元以以内由离离退休干干部局局局长审批批；一次次性支出出在1万万元以上上由主管管离退休休干部局局书记审审批。第十六条条 专项项业务经经费审批批1、外交交外事（含组织织部港澳澳台出访访、接待待）经费费，一次次性支出出在1万万元以内内由国际际部（或或组织部部）部长长审批；一次性性支出在在1万元元3万万元由主主管国际际部（或或组织部部）书记记审批；一次性性支出在在3万万元以上上由书记记处研究究审批。 2、购购汇人民民币限额额支出，机关和和直属单单位人员员因公出出国兑换换外汇，统一由由国际部部主管部

8、部长审批批。 3、对对外援助助经费，一次性性援助在在5万元元以内由由国际部部主管部部长审批批；一次次性援助助在5万万元以上上由主管管国际部部书记审审批。4、双学学双比经经费，一一次性支支出在11万元以以内由发发展部部部长审批批；一次次性支出出在1万万元3万万元由主主管发展展部书记记审批；一次性性支出在在3万万元以上上由书记记处研究究审批。5、国妇妇儿工委委办经费费，一次次性支出出在1万万元以内内由办公公室专职职副主任任审批；一次性性支出在在1万元元3万万元由主主管书记记审批；一次性性支出在在3万万元以上上由书记记处研究究审批。6、其他他专项业业务经费费，如列列入行政政项目经经费，按按行政经经费

9、审批批权限执执行；如如列入专专项业务务经费，按专项项业务经经费审批批权限执执行。第十七条条 代管管经费审审批一次性支支出在11万元以以内由经经费使用用部门负负责人审审批；一一次性支支出在11万元3万万元由主主管使用用部门书书记审批批；一次次性支出出在3万元以以上由书书记处研研究审批批。第十八条条 自筹筹资金审审批一次性支支出在55万元以以内由办办公厅主主任审批批；一次次性支出出在5万万元3万万元由主主管办公公厅书记记审批；一次性性支出在在3万万元以上上由书记记处研究究审批。五、包干干经费内内部结算算及使用用办法第十九条条 部门门包干经经费实行行内部结结算制。第二十条条 为节节约资源源，执行行“

10、严格管管理，超超支不补补，结余余结转下下年”的原则则，对包包干经费费执行较较好、且且有结余余的部门门给予表表扬和奖奖励。六、财务务报告和和财务监监督第二十一一条 机机关报送送财政部部、中直直管理局局的年度度财务报报告（决决算）及及有关报报表须经经财务处处处长审审核，报报办公厅厅主任及及主管书书记审批批后上报报。第二十二二条 财财务处每每月向办办公厅主主任报告告当月预预算执行行情况，年中向向各部门门书面报报告包干干经费使使用情况况，同时时报告分分管书记记；年底底向书记记处提供供年度预预算执行行情况及及财务分分析报告告。第二十三三条 财财务工作作要自觉觉接受机机关审计计监督和和上级机机关的审审计检

11、查查。七、会计计档案和和会计交交接第二十四四条 查查阅会计计凭证或或会计档档案，需需经财务务处处长长批准后后，由财财务处有有关人员员协助查查阅。第二十五五条 财财务人员员离职时时，须与与接管人人员办理理交接手手续。一一般财务务人员交交接，由由财务处处处长监监交；财财务处处处长交接接，由办办公厅主主任监交交。本办法自自发布之之日起执执行。货币资金金管理规规定一、现金金管理1、现金金使用范范围 （1）工资、津贴； （2）个人劳劳务报酬酬； （3）根据国国家规定定颁发给给个人的的各种奖奖金； （4）各种劳劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出； （5）出差人人员必须须随身携携带的

12、差差旅费； （6）支票结结算起点点（1000元）以下的的零星支支出； （7）中国人人民银行行确定需需要支付付现金的的其他支支出。2、现金金使用规规定 （1）机关非非正式职职工不得得借用和和领取现现金； （2）因私借借款一律律不予办办理； （3）借款需需填写“现金借借款单”，经部部门负责责人签字字后办理理借款手手续；报报销时，借款人人与还款款人名字字应一致致； （4）出差人人员回京京后，应应在一周周内填写写“差旅费费报销单单”，经部部门负责责人签字字后到财财务处办办理报销销手续；（5）借借现金33千元以以上，需需提前33天通知知现金出出纳；交交现金11万元以以上，须须提前11天通知知现金出出纳；

13、 （6）领取劳劳务费、节日补补贴等各各项补贴贴的明细细表应在在一周内内送交财财务处； （7）出国团团、组借借（领）用外汇汇现钞，需凭批批准的出出访报告告和用款款计划，于出访访前7天天到财务务处办理理外汇申申购手续续。二、支票票管理 1、转转帐支票票金额使使用的起起点为1100元元。 2、转转帐支票票使用规规定：（1）非非本机关关正式职职工不得得领用支支票；（2）因因私借用用支票不不予办理理； （3）借用支支票需填填写“支票借借领单”，经部部门负责责人签字字后到财财务处办办理手续续，须告告知支票票使用的的时间、用途并并填写支支票登记记本，由由财务人人员填写写授权支支付额度度相关内内容；（4）支支

14、票使用用期为110天，使用后后一周内内到财务务处报销销，报销销时须经经部门负负责人和和经手人人签字；（5）遗遗失支票票要及时时通知财财务处并并写出书书面材料料，经部部门负责责人签字字后会同同主管财财务的办办公厅主主任和财财务处研研究解决决。三、往来来资金管管理各部门需需要预付付款时，须填制制“借款单单”，注明明用途。凡预付付款项，借款部部门或有有关人员员应抓紧紧办理，同时催催要发票票和收据据，避免免长期挂挂帐。预预付款、暂借款款一般当当年结清清，逾期期不结清清的，不不再办理理借款业业务。四、外地地汇款管管理1、机关关各部门门在外地地出差、召开会会议、举举办培训训及专项项活动等等可办理理外地汇汇

15、款申请请。2、经办办部门须须提供领领导批件件和经费费预算报报告，提提供汇款款金额（大小写写金额数数应相符符）、汇汇款用途途、收款款人单位位名称、银行账账户、开开户银行行等，财财务处方方能办理理汇款手手续。3、款汇汇出后，经办部部门应负负责催要要收款单单位出具具的正式式发票或或正式收收据，及及时交财财务处入入账。五、备用用金管理理1、为便便于机关关有关部部门正常常开展业业务，减减少经办办人员垫垫付现金金零星支支出压力力，可办办理借备备用金手手续。2、办理理借备用用金的部部门、标标准、用用途：（1）离离退休干干部局，每次可可借3万万元，用用于离退退休人员员医药费费及零星星支出的的报销，年终结结清；

16、（2）国国际部办办公室，每人每每年可借借3千元元，用于于接待外外国团组组和出访访团组零零星支出出，年终终结清；（3）挂挂职锻炼炼中，援援藏、援援疆干部部每人可可借3千千元，其其他可借借2千元元，用于于挂职锻锻炼人员员往返北北京购车车票和规规定的零零星支出出，挂职职锻炼结结束后一一次结清清。日常报销销管理规规定 一、每每周二、四为报报销日，医疗费费报销为为每周二二。 二、机机关非正正式职工工不得借借现金、领支票票。 三、报报销凭证证须有经经办人和和部门负负责人签签字，设设备购置置须有验验收人签签字并进进行固定定资产登登记。四、各项项费用开开支的发发票或收收据必须须规范，需填制制经济业业务的内内容

17、、购购货单位位、品名名、数量量、单位位金额及及总金额额。属经经营性发发票，应应盖有税税务发票票专用章章；属行行政事业业性收据据，应盖盖有财政政部门的的收费专专用章；一式几几联的发发票或收收据，须须有双面面复写纸纸套写，只能用用报销联联作为报报销凭证证。五、遗失失发票或或收据，应提交交原单位位盖有财财务专用用章的证证明、原原发票或或收据的的记帐联联复印件件，并注注明原单单据号码码、金额额、内容容，由财财务处处处长批准准后，代代作原始始凭证。六、禁止止 “白条”入账。七、设备备购置规规定（1）承承办部门门应按规规定提出出书面报报告，报报办公厅厅有关处处室核批批；（2）购购置大型型设备和和器材，须经

18、书书记处办办公会审审批；（3）凡凡属政府府集中采采购范围围的商品品和设备备，如汽汽车、计计算机、复印机机等一律律实行政政府采购购。差旅费开开支管理理规定一、各部部门应本本着减少少经费开开支、提提高资金金使用效效益的精精神，严严格控制制出差人人数，合合理安排排出差天天数，减减少不必必要的出出差。二、局级级以下人人员出差差，路途途较远或或出差任任务紧急急，需经经主管书书记批准准方可乘乘坐飞机机。 三、在在火车上上过夜66小时以以上的或或乘车超超过122小时的的，可购购卧铺票票。 四、住住宿限额额标准：副部级级1000元、局局级600元、其其余人员员40元元；凭住住宿费收收据计算算伙食补补助费（参加

19、培培训和开开会除外外）；每每天补助助交通费费3元（参加培培训和开开会除外外），乘乘坐机场场专线客客车费用用可凭据据报销。 五、在在途期间间，连续续乘车超超过122小时（含122小时）的，可可凭车票票每满112小时时，补助助20元元伙食费费。 六、出出差期间间，因非非工作需需要参观观而发生生的一切切费用，均由个个人自理理。探亲路费费报销规规定根据881财财事字第第1133号和85国管财财字第0001号号文件，特制定定我会职职工探亲亲路费报报销规定定。 一、乘乘火车（包括直直快、特特快）的的，不分分职级，一律报报硬席座座位费。年满550周岁岁并连续续乘火车车48小小时以上上的，可可报硬席席卧铺费费

20、。 二、乘乘轮船的的，报四四等舱位位费。 三、乘乘长途公公共汽车车的，凭凭单据报报销。 四、探探亲途中中的市内内交通费费应由职职工自理理，不予予报销。 五、职职工探亲亲不得报报销飞机机票。乘乘坐飞机机的，可可按直线线车、船船票价报报销，多多支部分分由职工工自理。 六、已已婚职工工探望父父母的往往返路费费，在本本人职务务工资、级别工工资、基基础工资资与工龄龄工资之之和300%以内内的，由由职工自自理，超超出部分分由所在在单位负负担。 七、职职工探亲亲期间其其他费用用（如伙伙食费、行李物物品寄存存费、托托运费、参观、游览等等），均均由职工工自理，不得报报销。 八、按按规定享享受一年年一次探探亲待遇

21、遇的工作作人员，因故当当年不能能探亲的的，经本本人申请请，部门门领导审审批后，可于年年终领取取探亲路路费；按按规定享享受四年年一次探探亲待遇遇的工作作人员，四年之之内不探探亲的，经本人人申请，部门领领导审批批后，可可于第四四年的112月份份领取一一次探亲亲路费。以上两两种领取取探亲路路费的人人员均视视为已享享受探亲亲假待遇遇，其假假期不能能与下年年度合并并使用。 九、机机关各部部门必须须严格执执行国家家有关探探亲待遇遇的规定定，建立立健全探探亲登记记制度，加强管管理工作作，防止止冒领和和重复领领报。学习培训训费用报报销规定定一、凡拟拟提高学学历等次次（包括括大学专专科、本本科、研研究生课课程进

22、修修班、硕硕士、博博士研究究生班、博士）的机关关在职干干部，局局级需经经主管书书记、处处级及处处级以下下需经部部门负责责人同意意，所报报院校属属教育部部范围的的，报组组织部干干部教育育处备案案；属党党校范围围的，经经机关党党委审批批后，方方可报名名参加学学习。二、参加加大学专专科、本本科学历历学习的的干部，取得毕毕业证书书后，凭凭校方学学费收据据一次性性报销学学费；报报名费、书本费费等其他他费用自自理；原原则上每每人只能能报销一一次学历历学习费费用。三、参加加研究生生以上学学历学习习，局级级干部由由主管书书记与组组织部、处级及及处级以以下干部部由部门门负责人人与组织织部制定定学习合合同，机机关

23、承担担学费的的80%，个人人承担220%，硕士研研究生学学位最高高限额为为1万元元，博士士研究生生学位最最高限额额为2万万元。因因各种原原因未完完成学业业者，须须在当年年返还机机关支付付的全部部学习费费用。四、经党党委决定定，参加加中组部部、人事事部组织织的省部部级、局局级及参参加中央央党校中中直分校校培训的的机关在在职干部部，培训训费可全全部报销销。五、曾参参加机关关统一组组织的北北大社会会学系研研究生班班学习的的干部，经主管管书记批批准后，可再次次进行研研究生学学历学习习，机关关承担学学费的660%，最高限限额为88千元。六、参加加学习、培训的的经费，视归口口情况分分别由组组织部、机关党党

24、委报办办公厅审审核报销销。代扣代缴缴个人所所得税规规定（试试行）一、全国国妇联机机关领取取工资、薪金和和劳务报报酬所得得的个人人为所得得税纳税税义务人人。二、全国国妇联为为机关个个人所得得税扣缴缴义务人人，由办办公厅财财务处设设专人办办理个人人所得税税的代扣扣代缴工工作。三、按照照北京地地区个人人所得税税纳税的的规定，工资、薪金所所得，以以个人每每月收入入额减除除费用112000元，自自雇费、电话费费、移动动通讯补补贴、提提租补贴贴、住房房公积金金等在税税前扣除除，个人人所得税税按5%至455%九级级超额累累进税率率计算。 提供劳劳务的人人员不能能出具当当月个人人纳税凭凭证者，劳务报报酬所得得

25、均按220%的的税率扣扣缴个人人所得税税。四、聘用用劳务的的部门（处、室室）必须须提供外外聘劳务务人员的的领款签签字收据据和个人人身份证证号码。关于经济济合同管管理规定定（试行行）一、签订订合同，必须遵遵守国家家的法律律、法规规，必须须符合国国家政策策和计划划的要求求，任何何部门和和个人不不得利用用合同进进行违法法活动，损害国国家利益益及机关关利益。二、原则则上机关关非管理理部门不不得对外外签订经经济合同同，若经经批准的的专项业业务、专专项活动动预算中中涉及应应签订经经济合同同，须经经主管财财务的办办公厅主主任同意意，财务务处合规规性审核核后方能能签订，且必须须由部门门主要负负责人签签署。三、

26、合同同签订后后，除交交付对方方必要的的份数外外，签定定合同的的部门及及经办人人应存底底，同时时送财务务处一份份存查。四、合同同价款的的支付，一律采采用银行行转帐或或票据决决算方式式。五、任何何部门及及个人一一律不许许以机关关的名义义签定经经济担保保合同。到地方与与到全国国妇联挂挂职干部部福利待待遇规定定（试行行）一、到地地方挂职职、下派派干部福福利规定定原享受受机关的的福利待待遇不变变。到地地方挂职职、下派派干部福福利规定定：1、福利利与电话话补助标标准福利和电电话补助助标准：3500元/月月/人。援藏干部部福利和和电话补补助标准准：8000元/月/人人援疆干部部福利和和电话补补助标准准：70

27、00元/月/人人2、安置置费援藏干部部一次性性安置费费标准：30000元援疆干部部一次性性安置费费标准：20000元3、医疗疗费因病就医医，可就就近到医医院或县县、地市市以上医医院就诊诊，凭处处方及收收据在机机关按有有关规定定报销。4、保险险费 援藏与与援疆干干部可办办理一次次性意外外伤害保保险（投投保金额额40万万元）。5、探亲亲假按规定享享有探亲亲假和干干部休假假（探亲亲假和年年休假合合并使用用，一年年一次），机关关每年报报销一次次往返车车票；援援藏干部部一年休休假2个个月。二、到全全国妇联联挂职干干部福利利规定1、福利利和电话话补助享有原单单位福利利待遇不不变，由由原单位位支付。享受机关关干部午午餐补贴贴1500元/月月/人；交通和和电话费费补助880元/月/人人，由全全国妇联联机关支支付。2、医疗疗费一般看病病可在医医务室开开药，全全国妇联联机关承承担费用用；到医医院看病病费用在在原单位位报销。主题词：财务制制度通知知报：中办办、国办办送：全国国妇联名名誉主席席、主席席、副主主席、书书记处书书记全国妇联联办公厅厅20004年112月330日印印发(共印1100份份)