中国某银行国内信用证业务管理办法(修订).docx

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1、附件一：中国工商商银行国国内信用用证业务管理理办法（修订）第一章总总则第一条为为推动国国内信用用证业务务健康发发展，防防范业务务风险，根据中中国人民民银行国内信信用证结结算办法法和信用证证会计核核算手续续（银银发1199772665号）等有关关规定，特制定定本办法法。第二条本本办法所所称国内内信用证证是指开开证行依依照申请请人的申申请开出出的，凭凭符合信信用证条条款的单单据支付付的付款款承诺。国内信用用证为不不可撤销销、不可可转让的的跟单信信用证。第三条国国内信用用证只限限于转账账结算，不得支支取现金金。第四条国国内信用用证必须须以人民民币计价价。第五条国国内信用用证适用用于国内内企业之之间商

2、品品交易的的信用证证结算，开立国国内信用用证必须须具有真真实、合合法的商商品交易易背景。第六条国国内信用用证与作作为其依依据的买买卖合同同相互独独立，银银行在处处理国内内信用证证业务时时，不受受买卖合合同的约约束。第七条银银行作出出的付款款、议付付或履行行国内信信用证项项下其他他义务的的承诺不不受申请请人与开开证行、申请人人与受益益人之间间关系的的制约。第八条受受益人在在任何情情况下，不得利利用银行行之间或或申请人人与开证证行之间间的契约约关系。第九条在在国内信信用证结结算中，各有关关当事人人处理的的只是单单据，而而不是与与单据有有关的货货物。第十条本本办法所所称开证证申请人人是指提提出开立立

3、信用证证申请，并承担担支付信信用证款款项义务务的法人人或其他他经济组组织。受受益人是是指有权权收取信信用证款款项的法法人或其其他组织织，一般般为买卖卖合同的的卖方。信用证证的开证证行是指指接受开开证申请请人的申申请，开开立国内内信用证证并承担担审单付付款义务务的营业业机构。信用证证的通知知行是指指受信用用证开证证行委托托向受益益人发出出信用证证通知书书的营业业机构。议付行行是指接接受议付付申请人人申请，向受益益人办理理信用证证议付的的营业机机构。委委托收款款行是指指按照信信用证受受益人委委托，向向信用证证开证行行办理委委托收款款的营业业机构。第十一条条本办法法适用于于我行所所有境内内分支机机构

4、办理理的国内内信用证证业务。本办法法所称“信用证证”均指国国内信用用证。第二章开开证第十二条条开证申申请人应应具备下下列条件件：（一）在在我行开开立人民民币基本本存款账账户或一一般存款款账户并并依法从从事经营营活动的的法人或或其他经经济组织织；（二）资资信良好好，具有有支付信信用证款款项的可可靠资金金来源和和能力；（三）近近两年在在我行无无不良贷贷款、欠欠息及其其他不良良信用记记录。第十三条条 开开证行公公司业务务部门应应与开证证申请人人逐笔或或一次性性签订国内信信用证开开证合同同（见见附件22），办办理每笔笔业务时时应要求求开证申申请人提提交国国内信用用证开证证申请书书（见见附件33）及开证

5、申申请人承承诺书（见附附件4）。需要要申请人人提供担担保的，应按照照我行担担保管理理规定及及时办理理有关手手续。第十四条条开证申申请人申申请开立立信用证证时，开开证行应应要求申申请人提提供以下下资料：（一）开开证申请请书；（二）开开证申请请人承诺诺书；（三）有有关商品品买卖合合同,合同中中应规定定使用国国内信用用证办理理货款结结算；（四）上上年度和和当期的的资产负负债表、损益表表和现金金流量表表；（五）按按规定需需要提供供担保的的，提交交保证人人有关资资料（包包括营业业执照或或法人执执照复印印件，当当期资产产负债表表、损益益表和现现金流量量表）或或抵（质质）押物物的有关关资料（包括权权属证明明

6、、评估估报告等等）；（六）开开证行需需要的其其他资料料。第十五条条开证行行应对开开证申请请书、开开证申请请人承诺诺书，申申请人的的资信状状况、担担保情况况和企业业授信额额度进行行审查。第十六条条开证申申请书、开证申申请人承承诺书审审查要点点（一）开开证申请请书和承承诺书记记载的事事项应当当完整、明确；应当详详细列明明全部信信用证条条款及开开证申请请人承担担的履约约付款责责任。（二）所所列开证证条款前前后应当当吻合，不应将将模糊的的、可作作弹性解解释的或或有争议议的内容容写入申申请书。（三）开开证申请请人应在在开证申申请书和和承诺书书上签章章，签章章应与预预留银行行的印鉴鉴相符。申请书书所列合合

7、同号应应与买卖卖合同号号相一致致。（四）所所申请开开立的信信用证必必须是不不可撤销销、不可可转让的的跟单信信用证。（五）申申请书上上应明确确指示信信用证的的开立方方式：电电开或信信开。（六）开开证申请请人全称称、详细细地址及及账号。（七）受受益人全全称、详详细地址址和电话话、开户户行名称称及账号号；（八）信信用证有有效期及及有效地地点。信信用证有有效期为为受益人人向银行行提交单单据的最最迟期限限，从开开证日起起最长不不得超过过6个月。信用证证有效地地点为信信用证指指定的单单据提交交地点，即议付付行或开开证行所所在地。（九）交交单期。交单期期为提交交运输单单据的信信用证所所注明的的货物装装运后必

8、必须交单单的特定定日期（不能晚晚于信用用证有效效期）。未规定定该期限限的，装装运日后后15天为为交单期期（不含含装运日日）。（十）信信用证金金额。开开证申请请书上开开证金额额大、小小写必须须一致。支付货货币为人人民币。（十一）付款方方式。付付款方式式分为即即期付款款、延期期付款或或议付。即期付付款是指指开证行行审单后后即向受受益人支支付信用用证款项项的付款款方式。延期付付款信用用证的付付款期限限为货物物装运日日后或货货物收据据签发日日后（不不含装运运日和签签发日）定期付付款，最最长不得得超过66个月。议付信信用证应应在此条条款中指指定受益益人的开开户行为为议付行行。（十二）价格条条款。价价格条

9、款款须与信信用证所所要求的的单据、起运地地、目的的地、运运费由何何方承担担、保险险由何方方办理等等几个关关系相一一致。（十三）运输条条款；1.货运运单据要要与运输输方式相相适应。2.必须须注明货货物装运运地和目目的地的的具体地地点。3.应写写明货物物最迟装装运日期期。未规规定此日日期的，信用证证有效日日期视为为货物最最迟装运运日期。4.注明明货物的的分批装装运和转转运。未未作规定定的，视视为允许许货物分分批装运运和转运运。（十四）货物描描述；货物描述述包括货货物名称称、数量量、价格格等，其其描述应应简练、明确，不应以以买卖合合同为附附件。（十五）单据条条款；单据条款款必须注注明据以以付款或或议

10、付的的单据，至少包包括由国国家税务务部门统统一印制制的发票票、运输输单据或或货物收收据。（十六）其他条条款。第十七条条开证行行全面审审核开证证申请书书后，如如有疑问问的，应应立即联联系开证证申请人人更改。第十八条条开证行行审查同同意开证证申请后后，应将将开证申申请审批批书、审审查报告告和申请请人提交交的材料料报有权权人逐笔笔审批。信用证证业务的的开证审审批权集集中于二二级分行行及以上上机构，实行审审批人负负责制。第十九条条申请人人能够提提供总行行规定的的全额低低风险担担保的，可由一一级（直直属）分分行（包包括三峡峡、苏州州分行，下同）转授权权经办行行直接办办理，不不受单笔笔审批权权限限制制。低

11、风风险担保保由有权权办理低低风险业业务的经经办行的的信贷部部门认定定。第二十条条按规定定应由申申请人缴缴存保证证金的，开证行行公司业业务部门门应按比比例计算算并填制制应缴缴保证金金通知单单交付付会计结结算部门门，会计计结算部部门收到到书面通通知后，应向申申请人足足额收取取保证金金，在国国内信用用证保证证金二级级科目下下进行核核算。公公司业务务部门在在所有手手续办理理完毕后后，须将将应缴缴保证金金通知单单（第第二联）、保证证金进账账单（复复印件）等相关关业务档档案集中中交信贷贷管理部部门存档档。第二十一一条开证证（一）开开证行会会计结算算部门在在核查开开证申请请书、承承诺书上上的签章章与预留留银

12、行签签章一致致，复核核有关开开证资料料和开证证条款无无误后，办理开开证手续续。（二）开开立方式式。开立信用用证可采采用电开开或信开开两种方方式。电开信用用证由开开证行以以电子方方式并加加编密押押将信用用证的文文本发送送通知行行。开证证行打印印一式二二联电开开信用证证凭证，第一联联加盖“业务公公章”交开证证申请人人，第二二联正本本加盖“副本章章”和“业务公公章”由开证证行留存存。信开信用用证由开开证行打打印一式式四联信信开信用用证凭证证，第一一联信用用证副本本加盖“业务公公章”寄通知知行留存存，第二二联正本本加盖“信用证证专用章章”和“经办人人名章”寄通知知行后交交受益人人，第三三联信用用证副本

13、本加盖“业务公公章”由开证证行留存存，第四四联开证证通知加加盖“业务公公章”交开证证申请人人留存。（三）填填开信用用证。开证行会会计结算算部门以以开证申申请书为为依据填填开信用用证。信信用证上上应写明明信用证证编号、开证日日期（大大写）、大小写写金额、付款方方式、开开证行及及通知行行名称、地址和和行号等等必要内内容。信用证正正文内必必须加注注:“本信用用证依据据中国人人民银行行国内内信用证证结算办办法和和申请人人的开证证申请书书开立”。填开信用用证后，应对照照申请书书对信用用证内容容进行复复核。复复核无误误后，加加盖信用用证专用用章授权权签发。（四）开开立信用用证后，开证行行应向申申请人收收取

14、开证证手续费费，并及及时将信信用证副副本送交交开证申申请人备备查。第二十二二条信用用证一经经开出，不得更更换受益益人。第三章修修 改改第二十三三条开证证申请人人提出修修改申请请开证申请请人需对对已开立立信用证证内容修修改的，应向开开证行提提交信用用证修改改申请书书和信用用证修改改承诺书书，对涉涉及信用用证条款款的合同同内容的的修改应应提供买买卖双方方同意修修改的文文件，并并由受益益人出具具同意修修改的书书面证明明（正本本），加加盖与合合同一致致的签章章。在修修改申请请书上注注明信用用证号、信用证证金额、合同号号、修改改内容等等供银行行审核。开证申请请人应在在修改申申请书和和修改承承诺书上上加盖

15、预预留银行行印鉴予予以确认认。第二十四四条开证证行审查查信用证证修改申申请书的的内容：（一）修修改申请请书所列列信用证证号、受受益人名名称等内内容必须须与开证证行留档档的原信信用证所所列相符符。（二）修修改后的的信用证证条款之之间相互互衔接合合理，不不得抵触触。（三）修修改信用用证有效效期的，原有效效期加展展期不得得超过66个月。修改付付款期限限的，原原付款期期限加展展期不得得超过66个月。第二十五五条对信信用证作作多次修修改的，多次修修改内容容之间如如有矛盾盾，以最最终一次次修改为为准。第二十六六条信用用证修改改涉及到到增额、展期和和付款方方式的，应比照照新开信信用证的的审查、审批程程序进行

16、行。增额额修改的的，应要要求开证证申请人人按原保保证金收收取比例例增加相相应的开开证保证证金。第二十七七条信用用证一经经议付或或办理委委托收款款，不得得修改。第二十八八条信用用证修改改书的开开立修改申请请书审核核无误后后，开证证行应采采用电开开或信开开方式开开立信用用证修改改书。开开证行发发出的信信用证修修改书中中应注明明本次修修改的次次数。填填开信用用证修改改书后，应对照照修改申申请书对对信用证证修改书书内容进进行复核核。复核核无误后后，采用用电开方方式的，开证行行打印一一式二联联电开信信用证修修改书凭凭证，第第一联加加盖“业务公公章”交开证证申请人人留存，第二联联正本加加盖“副本章章”和“

17、业务公公章”由开证证行留存存。采用用信开方方式的,由开证证行打印印一式四四联信开开信用证证修改书书凭证，第一联联副本加加盖“业务公公章”寄通知知行留存存，第二二联正本本加盖“信用证证专用章章”和“经办人人名章”寄通知知行后交交受益人人；第三三联副本本加盖“业务公公章”由开证证行留存存，第四四联修改改通知加加盖“业务公公章”交开证证申请人人留存。信用证证修改书书开立后后，开证证行向申申请人收收取修改改手续费费。第二十九九条开证证行发出出信用证证修改的的通知应应通过原原信用证证通知行行办理。第三十条条开证行行发出信信用证修修改书之之日起，即受修修改内容容的制约约。第四章通通 知知第三十一一条通知知

18、行收到到信用证证或信用用证修改改书后，会计结结算部门门应认真真核验开开证行签签章的真真伪、密密押是否否正确等等表面真真实性，同时对对信用证证条款进进行审查查。审查查无误的的，填制制信用证证通知书书或信用用证修改改通知书书，连同同信用证证正本或或信用证证修改书书正本交交付受益益人。采用电开开信用证证方式的的,通知知行核验验开证行行密押,审查无无误后，填制信信用证通通知书或或信用证证修改通通知书，并使用用一式二二联电开开信用证证凭证或或电开信信用证修修改书凭凭证还原原打印开开证行发发送的信信用证信信息或信信用证修修改书信信息，再再进行二二次索押押打印在在信用证证凭证或或信用证证修改书书凭证上上,第

19、一一联加盖盖“业务公公章”由通知知行留存存,第二二联正本本加盖“信用证证专用章章”和“经办人人名章”连同信信用证通通知书或或信用证证修改通通知书交交受益人人。第三十二二条通知知行确定定信用证证或信用用证修改改书签章章不符的的，应在在信用证证上注明明“签章不不符”，并及及时退开开证行。第三十三三条信用用证或信信用证修修改书密密押不符符、内容容不完整整或不清清楚的，应及时时向开证证行查询询补正，并要求求开证行行提供必必要的内内容。通通知行在在收到开开证行回回复后，填制信信用证通通知书或或信用证证修改通通知书并并加盖业业务章后后，连同同信用证证正本或或信用证证修改书书正本交交付受益益人。第三十四四条

20、通知知行应在在收到信信用证或或信用证证修改书书的次日日起三个个营业日日内作出出处理。第三十五五条受益益人领取取信用证证或信用用证修改改书时，通知行行应要求求其在“国内信信用证通通知/修改通通知登记记簿”上签收收，并收收取通知知手续费费。第三十六六条开证证行应于于收到通通知行查查询后的的第二个个营业日日终了前前，对查查询行作作出答复复或提供供其要求求的必要要内容。第五章议议 付付第三十七七条议付付是指信信用证指指定的议议付行在在单证相相符条件件下，扣扣除议付付利息和和手续费费后向受受益人给给付对价价的行为为。第三十八八条只审审核单据据而未付付出对价价的，不不构成议议付。第三十九九条议付付仅限于于

21、延期付付款信用用证。第四十条条议付行行必须是是信用证证指定的的受益人人开户行行。未被被指定议议付的银银行或指指定的议议付行不不是受益益人开户户行的，不得办办理议付付。第四十一一条申请请议付的的受益人人应具备备以下条条件：（一）与与议付行行有长期期稳定的的结算关关系；（二）符符合短期期贷款放放款条件件或能够够提供规规定的保保证金和和担保。第四十二二条 开证行行公司业业务部门门应与受受益人逐逐笔或一一次性签签订国国内信用用证议付付合同（见附附件5），办理理每笔业业务时应应要求受受益人逐逐笔提交交国内内信用证证议付委托收收款申请请书（见附件件6）。决定议议付的，应在信信用证正正本背面面记载议议付日期

22、期、业务务编号、增额、议付金金额、信信用证余余额、议议付行名名称等，并加盖盖业务公公章。第四十三三条信用用证议付付行和信信用证通通知行不不是同一一个机构构的，议议付行应应向通知知行确认认信用证证条款和和所有修修改记录录，通知知行应积积极配合合议付行行办理确确认手续续。第四十四四条受益益人申请请议付时时，应在在议付信信用证交交单期或或有效期期内，填填制信用用证议付付/委托收收款申请请书和议议付凭证证，并向向议付行行提示单单据、信信用证正正本、信信用证修修改书正正本及信信用证通通知书、信用证证修改书书通知书书请求议议付。第四十五五条议付付行应按按照“单证一一致、单单单一致致”的原则则审查信信用证规

23、规定的单单据，确确定单据据表面是是否与信信用证条条款相符符。第四十六六条议付付行应在在受益人人提交议议付申请请相关资资料后55个营业业日内将将意见回回复申请请人。第四十七七条议付付行审核核受益人人提示的的单据发发现单据据不符时时，可洽洽受益人人修改相相符后，办理议议付；经经洽受益益人修改改不符，拒绝议议付的，应及时时作出书书面拒绝绝议付通通知，注注明拒绝绝议付理理由，通通知受益益人。第四十八八条实付付议付金金额按议议付金额额扣除议议付日到到开证行行承诺付付款到期期日前一一日的利利息计算算。议付付利率比比照当期期最新贴贴现利率率执行。议付行行应及时时将资金金划入议议付申请请人指定定的账户户。第四

24、十九九条议付付行议付付信用证证，应向向议付申申请人收收取议付付手续费费，并及及时将单单据寄开开证行索索偿资金金。除非非信用证证另有规规定，索索偿金额额不得超超过单据据金额。第五十条条议付行行议付信信用证后后，对受受益人具具有追索索权。到到期未获获开证行行付款或或付款不不足的，议付行行可以从从受益人人账户直直接收取取议付款款项或不不足部分分，收取取后仍不不足的部部分转逾逾期处理理。第五十一一条办理理议付后后，应在在最高综综合授信信额度内内扣减客客户相应应授信额额度。收收到开证证行到期期付款确确认书后后，应恢恢复相应应额度。第六章付付 款款第五十二二条受益益人办理理委托收收款时,应在交交单期或或信

25、用证证有效期期内填制制信用证证议付/委托收收款申请请书和委委托收款款凭证，连同单单据和信信用证正正本、信信用证修修改书正正本提交交开户行行。第五十三三条受益益人开户户行收到到有关凭凭证和单单证并审审查齐全全后，应应及时向向开证行行办理交交单和委委托收款款手续。如有不不符，应应及时洽洽受益人人进行修修改，修修改后仍仍有不符符的，可可在信用用证议付付/委托收收款申请请书上列列明。第五十四四条开证证行应在在收到交交单行（即议付付行或委委托收款款行）寄寄交的上上述资料料后的次次日起五五个营业业日内，根据“单证一一致、单单单一致致”的原则则审核单单据。决决定付款款的，作作如下处处理：（一）对对即期付付款

26、信用用证，开开证行应应立即付付款给交交单行。对延期期付款信信用证，开证行行应向交交单行发发出到期期付款确确认书，并于到到期日将将款项支支付给交交单行。（二）付付款时,开证行行应从开开证申请请人保证证金账户户中支付付，不足足部分从从其结算算账户中中支付。申请人人缴存的的保证金金和其存存款账户户余额不不足支付付的,由开证证行垫付付，并将将垫付款款项转入入相关垫垫款科目目，按人人民银行行有关规规定计收收利息。对申请请人提供供抵押、质押、保证等等担保的的，按中华人人民共和和国担保保法的的有关规规定索偿偿。（三）开开证行付付款或发发出到期期付款确确认书后后，应在在信用证证正本背背面记明明付款日日期、业业

27、务编号号、增额额、付款款金额、信用证证余额、开证行行名称，并加盖盖业务公公章，连连同信用用证来单单通知书书和有关关单据交交开证申申请人签签收。第五十五五条开证证行付款款后，对对议付行行和受益益人不具具有追索索权。第五十六六条开证证行审核核单据发发现不符符的，应应在收到到单据的的次日起起五个营营业日内内，将不不符点一一次性全全部通知知交单行行，该通通知应注注明“单据代代为保管管，听候候处理意意见。若若申请人人同意付付款，我我行立即即付款，不再通通知”的文句句，并妥妥善保管管全套单单据。同同时应在在信用证证来单通通知书上上列明不不符点并并通知开开证申请请人。开开证申请请人同意意付款的的，应在在来单

28、通通知书上上签章确确认付款款后退开开证行，开证行行凭此办办理付款款或发出出到期付付款确认认书；开开证申请请人不同同意付款款的，开开证行应应将信用用证正本本、信用用证修改改书正本本、单据据等全套套资料退退交单行行，并由由其转交交受益人人。第五十七七条交单单行认为为开证行行所提不不符点成成立的，应及时时将不符符点通知知受益人人，请其其联系开开证申请请人，并并督促其其及时出出具对单单据不符符点的书书面处理理意见。第五十八八条交单单行对开开证行所所提不符符点存有有异议的的，应通通知受益益人并与与开证行行进行交交涉。除除催收款款项外，还应向向其索要要赔偿金金，赔偿偿金额每每天按单单据金额额万分之之五计算

29、算。开证证行与议议付行的的单据纠纠纷应按按照中中国工商商银行内内部经济济纠纷处处理办法法（工工银发19999447号）执行。第五十九九条开证证申请人人收到信信用证来来单通知知书及单单据后发发现单证证不符的的，可与与开证行行、受益益人协商商解决，或向人人民法院院提起诉诉讼。开开证行应应积极采采取有效效措施，维护正正当权益益。第七章注注 销销第六十条条信用证证的受益益人未在在信用证证有效期期内提交交单据信信用证的的，开证证行可在在信用证证逾期11个月后后注销信信用证。第六十一一条信用用证未逾逾有效期期的,经信用用证各当当事人协协商同意意,且开证证行确己己收回全全套信用用证正本本的,该信用用证也可可

30、注销。第六十二二条开证证申请人人提出注注销信用用证的,开证行行应联系系通知行行征得受受益人同同意。通通知行应应收回全全套正本本信用证证（包括括修改和和有关附附件）,并按开开证行指指示退回回。第六十三三条受益益人提出出注销信信用证的的,应提交交书面委委托书及及全套正正本信用用证,通知行行在征得得开证行行同意后后,方予办办理。第六十四四条信用用证注销销后，开开证行应应在全套套信用证证正本上上加盖作作废标志志，并入入专档管管理。第六十五五条信用用证注销销后，开开证行应应解除开开证申请请人担保保、恢复复其授信信额度，并退还还保证金金。第六十六六条信用用证发生生业务纠纠纷未了了的，保保证金不不得退还还，

31、授信信额度不不得恢复复。第八章收收费标准准第六十七七条办理理信用证证结算业业务除应应按邮电电部门规规定的标标准向当当事人收收取邮寄寄费外，还按以以下标准准收取手手续费。开证手续续费：按按开证金金额的00.055%-00.155%收取取，最少少不低于于1000元；修改手续续费：按按每笔1100元元收取，增额修修改的，对增额额部分按按开证手手续费标标准收取取，最少少不低于于1000元，不不另收取取修改手手续费；通知手续续费：按按每笔550元收收取；修改通知知手续费费：按每每笔500元收取取；议付手续续费：按按议付单单据金额额的0.1%收收取。第九章单单据的审审核第六十八八条议付付行、开开证行办办理

32、信用用证议付付和付款款时，应应按照“单证一一致、单单单一致致”的原则则审核信信用证的的单据。第六十九九条审核核单据时时，应仅仅以信用用证和单单据为依依据，认认真审核核信用证证规定的的一切单单据，以以确定其其表面是是否与信信用证条条款相符符合。单单据与信信用证条条款不符符的，开开证行免免于履行行付款承承诺。第七十条条单据之之间不一一致的，视为单单据表面面与信用用证条款款不符。己作过过修改的的信用证证，若提提交的单单据没有有体现修修改的内内容，视视同单证证不符。第七十一一条银行行不审核核信用证证没有规规定的单单据。银银行收到到此类单单据，应应退还交交单人或或将其照照转，并并对此不不负责任任。信用用

33、证含有有某些条条件而未未列明必必须提交交的单据据，视为为未列明明此条件件。第七十二二条信用用证要求求提交运运输单据据、保险险单据和和商业发发票以外外的单据据时，应应对单据据的出单单人及其其内容作作出明确确规定。未作此此规定的的，只要要所提交交的单据据内容与与其他规规定单据据不矛盾盾，银行行可予接接受。第七十三三条信用用证要求求多份单单据的，所提交交的单据据中至少少应有一一份正本本。除信信用证另另有规定定外，单单据（商商业发票票除外）通过电电脑处理理或复写写等方法法制作，只要单单据注明明为正本本，银行行也将接接受其作作为正本本。第七十四四条所有有单据的的出单日日期均不不得迟于于信用证证的有效效期

34、或交交单期。信用证证付款期期限应符符合信用用证规定定。委托托收款凭凭证填写写的付款款人名称称应为开开证行，收款人人名称应应为受益益人或议议付行，记载的的金额应应符合信信用证规规定。寄寄单通知知书所列列内容应应与随附附单据相相符。如为议付付信用证证，单据据应为指指定议付付行提交交。非指指定议付付行议付付交单的的，开证证行作退退单处理理。第七十五五条商业业发票的的审核要要点（一）商商业发票票必须是是国家税税务部门门统一印印制的发发票，必必须为原原始正本本。商业业发票应应由受益益人出具具，其抬抬头应为为开证申申请人。（二）发发票中的的货物描描述必须须与信用用证规定定的一致致，其他他一切单单据则可可使

35、用货货物统称称，但不不得与信信用证规规定的货货物描述述有抵触触。（三）除除信用证证另有规规定外，发票金金额不得得超过信信用证所所允许的的金额。第七十六六条运输输单据的的审核要要点（一）公公路、铁铁路、内内河、空空运或海海洋运输输单据。1.信用用证要求求公路、铁路、内河、空运或或海洋运运输单据据的，单单据类型型应与信信用证规规定相符符。2.单据据表面应应有承运运人或其其代理人人的签章章。3.单据据盖有收收妥印章章的，盖盖章日期期即视为为装运日日期；未未盖此章章的，则则单据出出具日期期即视为为装运日日期。4.运输输单据必必须注明明信用证证规定的的装运地地和目的的地。5.信用用证禁止止转运的的，只要

36、要运输全全过程包包括在同同一运输输单据中中，银行行可予接接受注明明将转运运或可能能发生转转运的运运输单据据。6.在公公路、铁铁路、内内河或海海洋运输输方式中中，不论论运输单单据是否否注明为为正本，银行将将提交的的运输单单据视为为全套正正本予以以接受；在空运运方式中中，不论论信用证证如何规规定，银银行只接接受开给给发货人人的正本本空运单单据。（二）邮邮政收据据。邮政收据据表面应应有信用用证所规规定的承承运人盖盖章，盖盖章日期期或其他他加注日日期视为为装运日日期。（三）信信用证规规定仅提提交货物物收据作作为运输输单据时时，该单单据的出出具日期期即视为为货物装装运日期期。第七十七七条保险险单据的的审

37、核要要点（一）保保险单据据必须由由保险公公司或其其代理人人出具并并签章。（二）除除信用证证另有规规定外，保险单单据必须须提交正正本。（三）除除保险单单据表明明保险责责任最迟迟于装运运日起生生效外，该单据据的签发发日期不不得晚于于运输单单据注明明的装运运日期。（四）除除信用证证另有规规定外，保险单单据的投投保金额额不得低低于发票票上的货货物金额额。（五）信信用证应应规定所所需投保保险种类类别及必必要的附附加险，无此规规定的，保险单单据应表表明己投投保基本本险。除信用证证另有规规定外，银行接接受标注注有免赔赔率或免免赔额约约束的保保险单据据。第十章开开证保证证金、担担保规定定第七十八八条对符符合信

38、用用贷款条条件的客客户，各各行可免免收保证证金、免免除担保保办理开开证业务务。对不不符合信信用贷款款条件的的客户，须按照照规定落落实相应应的保证证金、担担保后方方可办理理业务。第七十九九条 开开证保证证金、担担保规定定（一）对对不符合合信用贷贷款条件件的客户户，即期期信用证证保证金金比例由由各一级级（直属属）分行行根据客客户资信信情况自自行决定定，保证证金差额额部分的的担保按按以下原原则掌握握：1.A+级（含含）以上上客户经经一级（直属）分行审审批可免免予担保保；2.A级级（含）以下客客户须落落实合法法、有效效、可靠靠的担保保。（二）对对不符合合信用贷贷款条件件的客户户，延期期付款信信用证保保

39、证金比比例按以以下原则则掌握：1.信用用等级在在AA-级（含含）以上上的客户户，由各各一级（直属）分行根根据客户户资信情情况自行行决定；2.A+级客户户须收取取不低于于10%的保证证金；3.A级级客户须须收取不不低于220%的的保证金金；4.A-级客户户须收取取不低于于30%的保证证金；5.BBBB+、BBBB、BBBB-级客客户须收收取不低低于500%的保保证金。对延期付付款信用用证保证证金差额额部分的的担保按按以下原原则掌握握：1.AAA-级（含）以以上客户户经一级级（直属属）分行行审批可可免予担担保；2.A+级（含含）以下下客户须须落实合合法、有有效、可可靠的担担保。第八十条条开证申申请

40、人能能够提供供全额符符合总行行规定的的低风险险担保的的，不受受上述保保证金要要求的限限制。第八十一一条 对对BB级级（含）以下客客户，不不得办理理信用证证业务（提供全全额符合合总行规规定的低低风险担担保的除除外）。第八十二二条对经经常办理理信用证证业务的的申请人人，可根根据需要要核定其其在一定定期限内内的最高高开证限限额，并并办理最最高额担担保。在在限额内内办理信信用证开开证可不不再逐笔笔办理担担保，保保证金可可按规定定比例一一次性收收取，也也可逐笔笔收取。第八十三三条开证证行会计计结算部部门应按按规定设设立国内内信用证证保证金金二级科科目，并并在该专专户下按按开证申申请书逐逐笔分户户核算，并

41、办理理收取申申请人保保证金的的有关手手续。对对在最高高开证限限额内一一次性缴缴存保证证金的，可以按按户设立立一个账账户。第八十四四条保证证金专户户应实行行封闭管管理，严严禁发生生保证金金专户与与开证申申请人结结算户串串用、各各子账户户之间相相互挪用用、同一一开证申申请人的的保证金金子账户户之间相相互混用用等行为为；不得得提前支支取保证证金。第八十五五条保证证金实行行集中管管理制度度（一）保保证金管管理实行行集中管管理机构构与开证证行相分分离的模模式。开开证行收收取保证证金后，应在收收到保证证金后的的第二个个营业日日终了前前将保证证金全额额移存保保证金集集中管理理机构。保证金金集中管管理机构构不

42、得办办理开证证业务。（二）各各一级（直属）分行可可根据具具体情况况确定保保证金集集中管理理机构与与开证行行相分离离的适当当方式，保证金金集中管管理机构构既可以以是二级级分行会会计核算算中心，也可是是二级分分行指定定的一家家管理规规范的通通汇机构构。（三）开开证行在在向二级级分行会会计核算算中心或或指定的的通汇机机构划转转保证金金时，应应同时提提供对应应的审批批意见书书、开证证协议及及保证金金进账单单。（四）保保证金移移存、保保证金及及利息转转回等资资金往来来，一律律通过辖辖内往来来的方式式进行划划转，不不得交由由客户办办理。（五）保保证金集集中管理理机构应应按开证证行分别别设置台台账，缴缴存保

43、证证金集中中管理机机构的保保证金仍仍作为开开证行存存款指标标进行考考核。第十一章章授权、授信及及日常管管理第八十六六条国内内信用证证业务纳纳入客户户统一授授信管理理。第八十七七条信用用证业务务实行授授权管理理。总行行每年根根据各一一级（直直属）分分行经营营管理水水平、风风险控制制能力、市场需需求等情情况核定定信用证证业务经经营管理理权限。第八十八八条总行行对信用用证业务务实行总总量控制制，并分分别核定定一级（直属）分行信信用证开开证总量量。各一一级（直直属）分分行相应应核定辖辖内分支支机构的的开证总总量。各各分支机机构应在在上级行行核定的的开证总总量内办办理信用用证业务务，未经经批准不不得突破

44、破。第八十九九条计划划财务部部门负责责对信用用证业务务进行总总量控制制，严禁禁超规模模经营。第九十条条信贷管管理部门门负责审审查客户户资信情情况，担担保情况况；对信信用证业业务制度度执行情情况进行行监测和和检查；保管信信用证业业务档案案。第九十一一条公司司业务部部门负责责信用证证业务营营销、开开证、议议付前的的调查，并根据据总行贷贷后管理理有关规规定，对对开证申申请人开开证后的的下列情情况进行行跟踪检检查：（一）开开证申请请人经营营状况和和财务状状况是否否正常；（二）担担保人经经营状况况和财务务状况是是否正常常，抵押押、质押押物价值值是否发发生变化化。开证申请请人、担担保人发发生的重重大经营营

45、或财务务状况变变化，或或抵押、质押物物价值发发生的重重大变化化的，开开证行要要迅速作作出反应应，积极极采取有有效措施施，化解解风险。第九十二二条发生生信用证证垫款后后，开证证行或议议付行应应将其纳纳入不良良贷款考考核范围围，全面面制定清清收计划划，认真真落实清清收责任任。第九十三三条开证证行、议议付行加加强对垫垫款的清清收，及及时处置置抵（质质）押物物，或向向开证申申请人和和保证人人进行追追索。对对于经协协商仍无无法收回回垫款的的，法律律部门应应及时提提起诉讼讼。第九十四四条信贷贷管理部部门要加加强对信信用证的的档案管管理工作作，逐笔笔建立档档案，做做好资料料收集工工作。第九十五五条会计计结算

46、部部门应及及时、准准确进行行有关账账务处理理，信用用证、信信用证修修改书应应作为重重要空白白凭证进进行管理理。第九十六六条内控控合规部部门负责责对信用用证业务务实施不不定期专专项检查查。第十二章章责任追追究第九十七七条对有有下列行行为之一一的，应应严格按按照中中国工商商银行稽稽核处罚罚暂行规规定（工银发发2000037号号）的有有关规定定对责任任人进行行严肃查查处。（一）对对不符合合条件的的开证、议付申申请人办办理开证证和议付付的。1.为不不符合本本办法第第十二条条、第四四十一条条规定的的开证、议付申申请人办办理开证证和议付付的；2.对商商品交易易真实性性、合法法性审查查不严，为无商商品交易易

47、的开证证申请人人办理开开证的，或在没没有真实实商品交交易背景景的情况况下，为为同一开开证申请请人循环环滚动开开证的；3.对担担保审查查不严，导致保保证人或或抵（质质）押物物情况严严重不实实的。（二）不不严格执执行保证证金管理理制度的的。1.人为为抬高开开证申请请人信用用等级，有意降降低保证证金收取取比例的的；2.未按按规定开开立保证证金专户户，对保保证金专专户未实实行封闭闭、集中中管理，挪用、串用或或提前支支取保证证金的。（三）越越权或变变相越权权审批以以及超过过对信用用证的分分项授信信额度和和上级行行核定的的开证总总量的。（四）跟跟踪检查查和监督督不力及及弄虚作作假的。1.跟踪踪检查不不力；2.档案案管理混混乱的；3.对开开证申请请人、担担保人生生产经营营和财产产状况发发生重大大变化以以及抵（质）押押物的价价值发生生变化未未及时报报告且未未采取有有针对性性的措施施而导致致垫款发发生的；