五星级酒店财务管理制度.docx

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1、酒店财务务管理制制度第一节 概述述财务部由由查核部部、会计计部、成成本控制制部、电电脑房和和采购部部组成，是酒店店的核算算和监督督机构，负责日日常收支支管理和和成本控控制工作作。根据据会计计法的的规定，结合酒酒店的实实际情况况，设置置会计科科目和会会计报表表，组织织会计核核算，包包括资产产核算、负债核核算、所所有者权权益核算算、营业业收入核核算、成成本核算算、费用用和税金金核算以以及利润润和利润润分配核核算。查核部通通过设在在前厅和和餐饮部部门的各各个收银银点收集集并统计计每天的的营业收收入。为为了确保保营业收收入的准准确性，查核部部设有专专人进行行日审和和夜审。为了尽尽快收回回旅行社社或相关

2、关单位在在酒店消消费后未未能及时时支付的的欠款，查核部部还设立立有应收收信贷部部，定期期对欠款款单位进进行信誉誉审查并并催收欠欠款，对对那些长长期欠款款的单位位要向销销售部提提出停止止信贷挂挂帐权利利的建议议，因为为酒店依依靠收回回所有营营业收入入用以支支付日常常的开支支和员工工的工资资以及偿偿还银行行的贷款款和业主主的利润润分配，因此，应收账账款的及及时回笼笼对于酒酒店资金金周转意意义重大大。会计部根根据审计计所提供供的收入入日报作作为核算算收入的的依据，编制酒酒店月度度、季度度、年度度财务报报表，正正确、及及时地核核算和监监管酒店店的财务务状况、经济活活动和经经营成果果，为管管理当局局提供

3、准准确可靠靠的会计计信息。为了加加强计划划管理，会计部部尚须编编制财务务预算，做好控控制工作作，节约约费用，降低成成本，多多创利润润。通过过对酒店店应付帐帐款的控控制，合合理分配配、运用用资金，争取较较大的经经济效益益。会计计部人员员应坚持持会计监监督，贯贯彻执行行各项财财务制度度，维护护财经纪纪律，保保护酒店店的财产产和利益益。成本控制制部门负负责对日日常酒店店申购用用品价格格的审核核，仓库库存货领领用的控控制，尤尤其是针针对餐饮饮部门食食品酒水水的控制制，尽量量避免造造成浪费费和流失失。电脑房主主要负责责酒店电电脑系统统及外设设的维护护、巡视视及检修修，办公公应用电电脑软硬硬件的维维护，酒

4、酒店电脑脑耗材的的管理，保障整整个酒店店电脑系系统安全全正常运运行。并并不断改改进系统统，使酒酒店的信信息管理理系统完完善、先先进、畅畅通。采购部是是负责酒酒店采购购工作的的职能部部门。采采购部在在酒店统统一管理理下，根根据实际际工作要要求，适适时、适适量、适适价、经经济合理理地采购购各部门门所需要要的物品品，确保保酒店经经营活动动的正常常进行。采购部部的采购购工作，必须严严格执行行酒店的的采购制制度，严严格按照照采购程程序办理理，确保保所采购购物品的的数量、质量、价格和和交货时时间符合合要求，并严格格控制采采购成本本。部门的重重要性任何企业业都离不不开财务务工作，无论是是经营性性企业还还是非

5、经经营性企企业。因因为每个个企业都都是社会会经济活活动的细细胞，没没有资金金，组织织就不能能存在，而有了了资金，就有了了财务工工作。酒酒店作为为一个实实行独立立核算的的经济实实体，其其财务工工作就尤尤为重要要。在对对外开放放，从计计划经济济向市场场经济的的过渡时时期，企企业会更更重视经经济效益益，加强强经济核核算。企企业经营营的最终终目的是是以最少少的投入入，获取取最大的的经济效效益，要要达到这这个目的的均离不不开财会会工作。财务部的的功能和和作用酒店财务务部的功功能和作作用主要要体现在在三个方方面，即即提供酒酒店经营营管理的的财务信信息资料料，提高高经济效效益和促促进经营营管理水水平的提提高

6、。财财务部根根据经营营管理人人员及各各部门对对管理的的要求而而提供的的信息资资料有：一、提供供预测和和规划所所需要的的信息管理人员员可以通通过财务务部所统统计的营营业收入入历史资资料预测测来年的的营业收收入，根根据酒店店积累的的自有资资金决定定是否开开展扩建建，改建建等规划划工程。二、提供供控制所所需要的的信息成本和费费用是酒酒店经营营中要控控制的两两大因素素。管理理人员可可以根据据财务部部提供的的成本和和费用报报表上成成本与费费用的变变化情况况做出保保持或降降低等控控制决策策。三、提供供测量经经营成果果所需要要的信息息 酒店经经营成效效最终表表现在其其经营成成果上，经营取取得是财财务部通通过

7、及时时、准确确的核算算后获得得。营业业收入的的核算，工资核核算，原原材料成成本核算算，各种种费用核核算等都都是财务务部日常常的工作作。四、提供供酒店外外界所需需要的经经营和资资金信息息 酒店是是一个有有机整体体，但不不是个封封闭的整整体，酒酒店内外外信息的的沟通，接受专专门机构构和社会会的监督督也需要要财务部部提供有有关资料料，接受受财税检检查，审审查机关关检查等等。财务部组组织酒店店的资金金运动，通过财财务计划划制定出出经济核核算，经经营效益益的总目目标，加加强对经经营活动动中各种种消耗及及资源的的控制。以最少少的人、物投入入而获取取最大的的经济效效益。酒店经营营管理就就是为了了使酒店店系统

8、的的功能效效益不断断提高而而从事的的一系列列活动，财务部部在指导导酒店日日常经营营活动中中，往往往以下述述的方式式主动参参与：一、指导导日常经经营活动动，避免免盲目性性。二、完善善内部经经营管理理机制，实行目目标管理理。三、监督督经营方方向，端端正经营营思想和和营业行行为。四、参与与经营决决策。财务部的的基本任任务财务部的的基本任任务是遵遵循国家家的方针针政策和和会计制制度，依依据酒店店经营运运筹规律律，合理理组织各各项财务务活动，正确处处理财务务关系，加强资资金计划划管理和和经济核核算，促促进规范范服务质质量，降降低成本本，改善善经营管管理，提提高经济济效益，加强财财务监督督，保护护酒店财财

9、产，维维护财经经纪律，具体有有以下内内容：一、正确确、及时时、完整整地核算算和反映映酒店经经济活动动和经营营成果，为管理理人员提提供准确确可靠的的财务会会计信息息资料。二、加强强资金计计划管理理，认真真编制年年度财务务计划，做好财财务预算算和各项项经济指指标的分分解。三、加强强成本费费用的核核算，做做好各项项指标控控制工作作，降低低成本和和费用，多创收收，多创创汇。四、加强强财务分分析，考考核各项项经营指指标的内内外情况况，反映映经营管管理现状状，通过过深入实实际的调调查研究究，总结结经验教教训，揭揭露矛盾盾，促进进酒店改改善经营营管理。五、筹集集和管理理分配、运用资资金、积积累资金金、监督督

10、资金的的运用情情况，加加速资金金周转，以尽量量少的资资金占用用，取得得较大的的经济效效益。六、坚持持会计监监督，维维护财会会纪律，保障酒酒店利益益。七、协助助指导各各部门做做好节支支开源工工作，加加强成本本核算；八、确保保各部门门的经营营活动正正常开展展，做好好服务工工作。财务工作作是纷繁繁复杂的的，财务务工作的的严肃性性要求从从事这项项工作的的人员必必须一丝丝不苟，细心周周到，财财务部每每天处理理各种财财务事项项，综合合性很强强，因此此要与其其他部门门协调好好关系，财务部部每天的的收和成成本报表表是反映映各部门门经营成成果的睛睛雨表，收入的的增加或或减少，成本提提高，都都反映酒酒店经营营上的

11、优优势或存存在的问问题。第二节 组织结结构和职职位介绍绍财务办公公室一、财务务总监（一）工工作关系系上级：直直属总经经理室领领导，向向总经理理负责。下级：统统领财务务部、采采购部及及部属人人员。（二）岗岗位职责责1、在总总经理领领导下，认真贯贯彻执行行会计计法和和有关的的法律、法规、制度。监督考考核酒店店有关部部门的财财务收支支、资金金使用和和财产管管理等计计划的执执行情况况及其效效果，保保护酒店店财产，维护财财经纪律律，对本本酒店的的财务状状况负责责。2、领导导财务部部的全体体人员认认真落实实岗位责责任制，健全和和严格实实施经济济责任制制，建立立良好的的财务工工作秩序序，并对对其工作作负责。

12、3、有权权向下级级下达工工作和生生产任务务，向他他们发指指示和进进行工作作策划。根据本本部的实实际情况况和工作作需要，有权增增减员工工和调动动他们的的工作。4、负责责财会部部、采购购部、电电脑房的的全面工工作。加加强财务务部队伍伍的建设设，制定定各级人人员培训训计划，提高财财务部全全体员工工的业务务素质，拟定财财务部各各部门机机构设置置和人员员配备方方案，并并实施各各级人员员的任免免和奖惩惩方案。5、控制制预算案案，指导导制订酒酒店经营营政策。根据董董事会下下达的任任务和酒酒店领导导要求测测算和制制订经营营责任制制方案。6、管理理现金流流量、货货款及货货币兑换换。7、贯彻彻执行总总经理下下达的

13、各各项工作作任务，处理所所管部门门的日常常业务。8、审查查和批示示各部门门的营业业报表和和工作报报告。9、协调调与酒店店各部门门的关系系，并负负责与财财政、银银行、税税务、外外汇和保保险机构构联系。10、组组织各部部门编制制财务收收支、成成本费用用等计划划和预算算，审查查核定计计划外重重大收支支项目，并负责责各项经经营计划划的协调调平衡，落实完完成计划划的措施施，对执执行中存存在的重重要问题题提出改改进意见见。11、参参加总经经理召开开的部门门经理例例会、业业务协调调会议，建立良良好的工工作关系系。定期期向总经经理如实实反映酒酒店经济济活动和和财务收收支情况况，正确确及时地地提供管管理信息息，

14、作为为改善酒酒店经营营管理决决策的依依据。12、对对部属的的工作进进行策划划与督导导，培养养他们不不断提高高管理水水平和业业务能力力。13、需需与上级级主管部部门、财财政、税税务及金金融机构构等有关关部门保保持良好好的合作作关系。（三）素素质要求求1、财务务总监属属酒店高高层管理理人员，要求对对酒店业业务特别别是财会会、采购购、仓库库管理方方面的业业务非常常熟悉。2、熟悉悉和掌握握会计的的基本理理论及实实际工作作方面的的知识，包括掌掌握会计计的基本本原理、常规、标准、原则及及限制等等基本会会计知识识。3、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的法法律及法法规。4、了解解和掌握握酒店经经济活动动的情况

15、况。二、财务务部经理理（一）工工作关系系上级：财财务总监监下级：财财务部副副经理、审计主主管、收收银主管管、成本本主管、采购部部经理、电脑房房主管（二）岗岗位职责责1、在财财务总监监的领导导下，直直接负责责财务部部的日常常管理。2、督导导查核部部、会计计部、成成本部和和电脑房房的业务务操作。3、协助助财务总总监起草草各种管管理制度度，并监监督检查查落实各各有关制制度。4、协助助财务总总监编写写年度、季度、月度财财务计划划。审核核财务日日报表、月报表表及年度度报表。5、负责责酒店的的财产管管理。6、监督督审查酒酒店内部部的财务务收支情情况，确确保酒店店一切营营业收入入、开支支及有关关经济活活动能

16、按按国家有有关法规规和制度度进行。7、财务务总监不不在岗时时，代行行总监职职责。（三）素素质要求求与财务总总监的素素质要求求一致。三、文员员（一）工工作关系系上级：财财务总监监下级：无无（二）岗岗位职责责1、负责责接待财财务部的的来客和和接听电电话。2、做好好各类文文件、信信件、报报表的收收发、存存档、传传送工作作。3、建立立财务档档案，以以便随时时通知财财务总监监当天应应办事项项。4、本部部门召开开主管会会议时，做好会会议记录录。5、根据据财务总总监的要要求起草草、打印印各类文文件，熟熟悉酒店店各部门门工作程程序和流流程。6、办理理本部门门员工的的到职、离职、调动、手续以以及人事事部委办办的

17、工作作。(三)素素质要求求1、熟悉悉财务部部的工作作程序和和各项规规定，性性格开朗朗，工作作踏实，精通电电脑中、英文打打字，工工作细致致、耐心心、快捷捷。2、年龄龄在244岁以上上，女性性，品貌貌端正，气质高高雅。身身高，-米米。3、财会会专业大大学专科科以上或或同等学学历。4、熟悉悉掌握英英文，达达到中级级以上水水平，且且具有一一定的文文字阅读读写作及及翻译能能力。5、反应应灵敏，保守秘秘密，能能帮助财财务总监监协调本本部门及及与外部部门之间间的工作作。（四）工工作内容容1、每月月收取各各班组排排班表、交部门门经理、总监审审核批准准后送人人事部。2、掌握握并准确确发放办办公用品品、工衣衣、工

18、鞋鞋、劳保保等物，并了解解使用情情况。3、负责责本部门门每日的的考勤，每月总总各班组组考勤情情况，并并上交人人事部，收、放放考勤计计时卡，做全勤勤奖、饭饭费补贴贴、奖金金等各类类表格。4、担负负部门的的资产管管理责任任。5、自觉觉遵守员工守守则，协助部部门经理理检查部部门员工工纪律的的执行情情况，并并作出记记录，向向部门经经理汇报报。6、接受受并完成成总监、经理临临时指派派的其它它工作。查核部一、查核核主管（一）工工作关系系上级：财财务部经经理下级：查查核员（日审和和夜审）（二）岗岗位职责责1、在财财务部经经理的指指导下，负责酒酒店收银银结算查查核具体体管理工工作。2、督导导查核员员遵守有有关

19、财务务规定和和结算查查核程序序，保证证酒店的的资金安安全。3、合理理排班，遇有员员工休假假，主管管必须顶顶班或对对班次进进行调整整，并做做好考勤勤。4、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识。2、熟悉悉酒店的的收银管管理的电电脑系统统，并能能熟练操操作。3、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的法法律、法法规。4、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、督促促查核人人员认真真复核各各收银点点的营业业报表、帐单，发现错错误，加加以纠正正，以保保证酒店店营业收收入帐

20、目目准确，对已复复核过的的报表，都必须须签字，以示负负责。2、复核核夜班完完成的收收入晨报报表：主主要核对对开房率率、房租租收入、散客和和团体的的平均房房价是否否正确，每个餐餐厅的平平均消费费、人数数、总数数是否正正确，并并签名确确认。3、审核核汇总前前一天的的营业收收入情况况，编制制收入日日报表，及时将将日报呈呈酒店领领导。4、复核核早班所所核的单单据。5、对所所属员工工进行培培训，以以确保工工作正常常运转。二、查核核员（日日审和夜夜审）（一）工工作关系系上级：查查核主管管下级：无无（二）岗岗位职责责1、在查查核主管管的领导导下，负负责酒店店收银结结算查核核工作。2、遵守守有关财财务规定定和

21、结算算核查程程序，保保证酒店店的资金金安全。3、查核核领班还还负责指指导查核核员开展展工作的的职责。4、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识。2、熟悉悉酒店的的收银管管理的电电脑系统统，并能能熟练操操作。3、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的法法律、法法规。4、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、每天天按各班班次收银银员送审审的帐单单、原始始单，核核查数据据是否准准确，并并核对该该班次营营业报表表。2、核查查各班组组送审的的转帐单单据所列列单位有有无串

22、户户，是否否按有关关规定或或协议执执行。3、审核核前厅输输入电脑脑房价是是否正确确，并做做出记录录。4、查核核各餐厅厅收银班班组输入入帐单与与客房所所输入电电脑的挂挂帐数据据是否相相符，房房号有否否错误，以缩短短客人结结帐时间间。5、审核核每天转转帐结算算单据，数据是是否正确确，各种种单据是是否齐全全无误。6、根据据各部门门、班组组已审核核的营业业日报进进行综合合汇总，做出当当天全酒酒店营业业日报表表，并于于次日八八时前送送呈财务务总监、总经理理和董事事长。7、保管管各班组组的营业业日报和和附件单单据。三、收银银主管（一）工工作关系系上级：财财务部经经理下级：收收银领班班、收银银员（二）岗岗位

23、职责责1、在财财务部经经理的指指导下，负责客客人在酒酒店消费费的结算算具体管管理工作作。2、督导导收银领领班、收收银员遵遵守有关关财务规规定和结结算程序序，保证证酒店的的资金安安全。3、合理理安排班班次，灵灵活调动动人员，以保证证工作的的顺利进进行，并并做好考考勤。4、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识。2、熟悉悉酒店的的收银管管理的电电脑系统统，并能能熟练操操作。3、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的法法律、法法规。4、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内

24、容容1、检查查每日收收银员到到岗情况况及工作作前的准准备工作作，发现现问题及及时处理理，并随随时向上上级汇报报。2、检查查各班现现金、票票证的上上交及保保管情况况，不定定期检查查各收银银员的备备用金。3、根据据工作中中出现的的问题负负责制定定培训员员工计划划并组织织实施，不断提提高收银银员的工工作水平平。4、对跑跑帐或丢丢帐单等等问题要要查清原原因，追追查责任任并及时时处理。5、随时时检查未未结帐情情况，并并随时向向上级主主管反映映。四、收银银领班、收银员员（一）工工作关系系收银领班班上级：收银主主管收银银员上级级：收银银领班下级：收收银员下下级：无无（二）岗岗位职责责1、在收收银主管管的领导

25、导下，负负责客人人在酒店店消费的的结算工工作。2、遵守守有关财财务规定定和结算算程序，保证酒酒店的资资金安全全。3、收银银领班还还负有指指导收银银员开展展工作的的职责。4、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及收银结结算程序序。2、熟悉悉酒店的的收银管管理的电电脑系统统，并能能熟练操操作。3、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、工作作前检查查收银设设备，保保证其工工作正常常。2、准确确打印各各项收费费帐单、发票。及时、快捷收收妥客人人应付费费用。在在收款中中做到快快、准，不错收

26、收、漏收收。对各各种外币币必须认认真验明明真伪，切实按按酒店公公布的外外汇牌价价折算。对签单单结帐的的客人，必须要要对照预预留的签签名模式式。3、对每每日收入入的现金金，执行行“长缴短短补”的规定定，发现现长款或或短款，如实向向领导汇汇报。4、 前前厅收银银还须按按规定做做好客用用保险箱箱服务工工作，按按规定做做好外币币兑换服服务，管管好备用用金。5、客人人付信用用卡时，按银行行规定程程序执行行，确保保无差错错。6、负责责打印有有关报表表，整理理营业单单据，移移交查核核员审核核。将当当天所收收现金投投放在酒酒店指定定的保险险箱后方方可下班班。五、应收收主管（一）工工作关系系上级：财财务部经经理

27、下级：应应收会计计、信贷贷员（二）岗岗位职责责1、在财财务部经经理的领领导下，负责离离店客人人关于订订房、餐餐费及其其费用记记帐方式式的结算算。2、负责责收款计计划的制制定，跟跟踪计划划完成情情况。3、负责责与合约约客户、旅行社社的合同同管理。4、负责责应收会会计员对对客人挂挂帐款的的催收工工作的管管理。5、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识，包括括熟悉会会计的基基本原理理、常规规、假定定，标准准、原则则及限制制等方面面的基础础知识。2、熟悉悉本地区区酒店的的经营情情况，

28、了了解本酒酒店经营营特色及及服务对对象。3、经常常与合约约客户、旅行社社沟通，保持良良好的关关系。4、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、督导导应收会会计员对对合约客客户、旅旅行社挂挂帐单的的审核及及会计帐帐务处理理。2、催收收宴会挂挂帐，严严格控制制宴会的的挂帐。挂帐要要有申请请表，由由总监、总经理理批准。3、与其其他酒店店交流本本地市场场的经营营情况，经常了了解旅行行社的信信誉情况况。4、在业业务上与与前台、销售等等有关部部门保持持密切配配合，对对长期挂挂帐要求求销售部部共同催催收。5、每月月向管理理层提交交信贷报报告，提提出详细细的客户户分析及及管理建建议，对对信誉

29、不不好的旅旅行社客客户向有有关部门门发备忘忘录，提提醒注意意。6、对旅旅行社的的投诉，要协调调解决。六、应收收会计、信贷员员（一）工工作关系系上级：应应收帐主主管下级：无无（二）岗岗位职责责1、对合合约客户户、旅行行社挂帐帐单的审审核及会会计帐务务处理。2、具体体负责收收款计划划的实施施，并将将执行情情况及时时报告给给应收帐帐主管。3、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识。2、熟悉悉本地区区酒店的的经营情情况，了了解本酒酒店经营营特色及及服务对对象。3、经常常与合约约客户、

30、旅行社社沟通，保持良良好的关关系。4、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、每天天按各收收银员报报送的转转帐结算算帐单和和订房凭凭证等核核对各单单位的合合同、协协议所订订条款、价格和和收费标标准、折折扣等，并复核核帐单金金额，按按各单位位归总。同时根根据合同同、协议议所定结结算日期期，列出出结算明明细单向向有关单单位办理理结算。2、对外外结算帐帐单汇总总后，按按付款单单位为核核算对象象，开列列明细帐帐户，列列入应收收科目挂挂帐，同同时必须及及时将数数据输入入电脑。3、对外外结算帐帐单必须须准确、清楚，按合同同、协议议规定时时间及时时将结算算清单送送给付款款单位，并加强强检查

31、收收帐情况况，做好好催收工工作，防防止错结结、漏结结、迟结结。4、积累累各合约约客户的的资信情情况和结结算中的的问题等等以及客客户的反反映，向向主管和和部门经经理汇报报。5、每月月月结，明细帐帐金额必必须与电电脑挂帐帐数及帐帐单数核核对，保保证帐帐帐相符。6、随时时接待客客户有关关应收帐帐款的查查询工作作。会计部一、财务务部副经经理（一）工工作关系系上级：财财务部经经理下级：总总帐主管管、工资资员、应应付会计计、总出出纳、出出纳员（二）岗岗位职责责1、对财财务总监监（经理理）负责责，全面面负责会会计部具具体核算算的业务务管理。2、控制制预算案案，指导导制定政政策、程程序、和和约及牌牌照。3、管

32、理理现金流流量，管管理贷款款、货币币兑换及及结算。4、管理理会计部部事务、费用、收入核核算业务务等。5、就财财务的政政策和法法律问题题与董事事长和总总经理研研究和磋磋商。6、按时时完成上上级交办办的其它它工作，随时解解答财务务总监提提出的问问题，正正确、及及时地提提供一切切数据资资料。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识，包括括熟悉会会计的基基本原理理、常规规、假定定、标准准、原则则及限制制等方面面的基础础知识。2、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的法法律、法法规。3、掌握握会计理理论及实实际工作作的发展展动向，忠诚酒酒店事业业，维护护酒店利利益

33、。（四）工工作内容容1审核核检查全全部记帐帐凭证和和原始凭凭证是否否合理、合法、正确、有效，审核其其手续是是否完整整，列支支科目是是否正确确。2、核对对总帐与与各明细细的电脑脑帐，确确保无误误后进入入总帐，对所需需调整的的帐项要要附有凭凭证及说说明，并并经财务务部经理理批准后后方可调调整。3、督促促检查各各种财务务报告的的及时性性、正确确性，做做好月、年度财财务决算算，按时时向酒店店领导呈呈报会计计报表。4、督促促检查各各项税金金的计算算申报，加强与与财税部部门的业业务联系系，协调调外部关关系，取取得有关关信息。5、督促促检查应应付帐款款金额是是否正确确，挂帐帐是否准准确，帐帐务处理理是否及及

34、时。6、及时时检查银银行存款款未达帐帐项余款款调节表表的编制制情况，发现问问题及时时查找并并纠正。7、及时时检查各各明细帐帐项，督督促检查查应收帐帐款的核核对与催催收。8、审核核检查所所有对外外编报的的数据及及财务报报表，确确保无误误方可报报出。9、督促促检查会会计档案案的妥善善保管与与存档，做到存存档有记记录，调调档有手手续，并并做好经经济资料料的保密密工作。10、督督导酒店店固定资资产、低低值易耗耗品的核核算、管管理。11、督督导工资资主管正正确核算算员工的的薪金、费用及及按规定定划分各各部门的的工资历历、税金金和费用用，全面面实施经经营责任任制和工工效挂钩钩的绩效效考核制制度二、总帐帐主

35、管（一）工工作关系系上级：财财务部副副经理下级：应应付会计计、工资资员（二）岗岗位职责责1、全面面负责酒酒店的会会计核算算工作，正确计计算酒店店各经营营部门的的经营成成果，为为董事长长、总经经理的经经营决策策提供准准确财务务资料。2、妥善善保管会会计档案案，保证证会计资资料完整整，查找找方便。3、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识，包括括熟悉会会计的基基本原理理、常规规、假定定、标准准、原则则及限制制等方面面的基础础知识。2、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的法法律、法法

36、规。3、熟悉悉本地区区的社会会环境，与银行行、税务务保持良良好的关关系，为为酒店经经营创造造较好的的环境。4、了解解会计理理论及实实际工作作的发展展动向，不断的的提高自自身素质质。5、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、编制制收入、支出、费用等等的记帐帐凭证并并登帐。2、每月月将酒店店发后的的公共费费用进行行分配（如：水水电费、柴油消消耗、市市政排污污费、广广告宣传传费等），并编编制转帐帐凭证。3、根据据记帐凭凭证将有有关业务务输入电电脑，做做到正确确无误。4、督促促有关人人员将所所有入帐帐凭证在在结帐前前及时完完成，不不得影响响结帐工工作。5、月末末按时编编制财务务报表

37、并并做到帐帐表相符符，发现现问题及及时调整整。调整整帐项要要依据真真实资料料，并附附有说明明，经财财务总监监批准方方可调整整。6、按规规定打印印报表，按顺序序装订成成册，按按要求发发放。7、积累累总结各各项指标标完成情情况的资资料，随随时回答答上级提提出问题题，按时时完成领领导交办办的工作作。8、负责责保管一一切会计计档案，装订成成册，登登记管理理，未经经上级批批准，不不得外借借，并做做好经济济资料的的保密工工作。三、工资资员（一）工工作关系系上级：总总账主管管下级：无无（二）岗岗位职责责1、负责责酒店员员工的工工资、资资金、福福利、津津贴及个个人所得得税的计计算。2、负责责核算酒酒店各部部门

38、工资资成本。3、妥善善保管酒酒店员工工工资档档案，并并注意保保密。4、妥善善保管固固定资产产的档案案，保证证资料的的完整，及时记记录固定定资产的的变动情情况。5、每年年对固定定资产最最少进行行一次盘盘点，以以保证酒酒店财产产的完整整与安全全。6、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识。2、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的劳劳动管理理法律、法规。3、基本本了解酒酒店各部部门所需需固定资资产的名名称、型型号、规规格、质质量、价价格、数数量、用用途。对酒店重重要的固固定资产产安装

39、的的位置及及数量要要有所了了解。4、忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、在接接到人事事部门审审核的各各种考勤勤报告和和病事假假等的扣扣款通知知后及时时输入电电脑。2、将人人事部转转来的工工资变动动表进行行登记、编号、计算并并输入电电脑。3、计算算工资和和员工个个人收入入所得税税，打印印工资报报表，及及时送交交领导审审批。4、申请请银行支支票，将将工资软软盘及支支票及时时送至银银行，由由银行输输入到员员工存款款帐户上上或将领领导审批批后的工工资表交交总出纳纳发放。5、打印印工资条条，交人人事部发发放至各各部门员员工。6、编制制工资记记帐凭证证，核算算各部门门的工资资成本。7

40、、每月月把工资资、各种种福利通通知单及及工资变变动表分分别装订订成册妥妥善保管管，注意意保密。8、对员员工工资资、福利利、津贴贴等各个个时期的的发放标标准和变变动情况况每年做做出对比比和分析析，并编编制情况况报告。9、正确确划分固固定资产产与低值值易耗品品的界限限，编制制固定资资产目录录，对固固定资产产进行分分类编号号，加强强管理。10、会会同有关关部门根根据本部部门经营营状况，认真核核定固定定资产需需用量，并随着着经营情情况的变变化进行行调整。11、了了解分析析固定资资产的使使用和完完好状况况，为编编制固定定资产更更新和维维修计划划提供资资料。12、对对购置、调入、内部转转移、租租用、封封存

41、、调调出、报报废的固固定资产产，要督督促有关关部门或或人员办办理相关关手续。根据固固定资产产登记卡卡，定期期核对，编制增增减情况况表，做做到帐、卡、物物相符。13、按按月正确确计提固固定资产产折旧。14、会会同有关关部门定定期做好好固定资资产的盘盘点工作作，发现现问题查查明原因因，分清清责任，提出改改进意见见，并按按规定办办理相应应手续。四、应付付会计（一）工工作关系系上级：总总账主管管下级：无无（二）岗岗位职责责1、在财财务部副副经理的的指导下下，负责责应付款款会计的的业务工工作，督督导应付付款会计计遵守有有关财务务规定和和付款程程序，合合理安排排资金。2、负责责对应付付款、未未付款项项的核

42、算算管理工工作。3、检查查收货结结算凭证证是否合合理、合合法、正正确、有有效。4、遵守守有关财财务规定定和付款款程序，合理安安排资金金。5、负责责与供应应商签定定的合同同管理。6、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识，包括括熟悉会会计的基基本原理理、常规规、假定定、标准准、原则则及限制制等方面面的基础础知识。2、基本本了解酒酒店各部部门所需需物资的的名称、价格、数量及及每月所所需资金金量。3、经常常与供应应商沟通通，保持持良好的的关系，遵纪守守法。4、忠诚诚酒店事事业，维维

43、护酒店店利益。（四）工工作内容容1、根据据成本控控制部转转入的入入库单、无发票票收货记记录等编编制转帐帐凭证并并挂帐。月末与与成本控控制部进进行核对对，保证证一致、准确，并做好好与总帐帐的核对对工作。2、与供供应商核核对应付付款项，按照与与供应商商签定的的合同办办理有关关财务结结算手续续。3、每月月编制应应付款清清单，报报部门经经理及财财务总监监。4、随时时接待供供应商有有关应付付款项的的查询工工作。5、收集集每天仓仓库的收收货记录录汇总表表及有关关发票，并与仓仓库电脑脑记录核核对。6、检查查并保证证发票的的数量、单价与与采购申申请单、仓库补补货单、月结单单收货记记录和其其它有关关凭证相相符。

44、7、检查查发票及及购货订订单上的的签署、印章。8、检查查发票上上的数量量、单价价及合计计金额，确保正正确无误误。9、每月月打印应应付帐款款电脑明明细帐。10、每每天向成成本主管管提供应应付货款款资料。11、负负责凭证证的装订订和存档档工作。五、总出出纳（一）工工作关系系上级：财财务部副副经理下级：出出纳员（二）岗岗位职责责1、负责责酒店的的资金管管理，指指导监督督出纳员员遵守有有关财务务规定和和工作程程序，确确保酒店店的财产产安全。2、合理理安排资资金的收收付，保保证酒店店日常经经营管理理的需要要。3、积极极参加培培训，遵遵守酒店店规章制制度，完完成上级级分配的的其它工工作。（三）素素质要求求

45、1、熟练练掌握酒酒店会计计的基本本理论及及实际工工作方面面的知识识。2、熟悉悉经济法法、酒店店法及本本地的法法律、法法规。3、了解解酒店经经济活动动情况及及银行业业务的操操作规程程，忠诚诚酒店事事业，维维护酒店店利益。（四）工工作内容容1、督导导检查出出纳员计计算、汇汇集及验验收收银银员每天天的现金金收款总总金额。2、督导导检查出出纳员将将收入的的现金、支票和和将每天天营业收收入存入入银行，不得积积压。3、根据据领导已已签批的的汇款申申请单和和财务总总监指示示，办理理银行转转帐支付付业务。4、督导导检查出出纳员使使用电脑脑登记的的现金日日记帐和和银行存存款日记记帐。每每月底核核对银行行对帐单单，并编编制“银行存存款余额额调整表表”。5、负责责每日编编报“现金及及银行存存款收付付日报表表”。6、对办办理报销销的单据据，除按按会计审审核程序序重新审审核外，还须财财务总监监审批后后才予付付款，凡凡手续不不全一律律拒绝付付款。7、严格格遵守现现金管理理制度和和支票使使用规定定，库存存现金按按规定限限额执行行，不得得挪用库库存现金金，不得得以白条条单抵库库。8、加强强外汇管管理，不不得私套套外汇，也不得得违单办办理兑换