中小企业发展与制度创新研究.docx

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1、民营中小小企业可可持续发发展与制制度创新新我国经济济体制改改革的主主线和目目标是建建立和完完善社会会主义市市场经济济体制。市场经经济的基基本制度度是所有有制主体体和利益益主体的的多元化化,这一基基本制度度使我国国民营经经济得到到了很大大的发展展,并日益益成为我我国国民民经济的的重要组组成部分分。民营营中小企企业是民民营企业业的主体体,它与国国有大中中型企业业、国有有中小型型企业、民营大大企业都都有着很很大的区区别,是一个个具有特特殊表征征的新兴兴群体。一个已已经被普普遍认同同的观点点是,民营中中小企业业的发展展状况将将直接影影响到我我国经济济未来的的整体竞竞争力。一、民营中中小企业业的特征征(

2、此处处有公式式或插图图)特征征一:普遍以以家族企企业形态态出现。美国企企业史学学家钱德德勒在系系统考察察了199世纪400年代到到20世纪纪20年代代美国的的工业变变革后,在看看得见的的手中中为“现代企企业”下了这这样的定定义:“由一组组支薪的的中、高高层经理理人员所所管理的的多单位位企业即即可适当当地称为为现代企企业”,这一定定义至今今仍被奉奉为经典典。参照照钱德勤勤的研究究思路,王宣喻喻等人的的研究显显示,我国866%的中中小私营营企业股股权掌握握在企业业主手中中,而实际际控制权权几乎1100%掌握在在企业主主及其家家族手中中。以控控制权的的演变为为核心,我国民民营企业业内部治治理结构构的

3、演变变与199世纪700年代美美国企业业的演变变大致相相同(见表1),区别别在于美美国家族族企业中中家族成成员的工工作基本本上是消消极性的的,而我国国家族企企业的家家族成员员不仅控控制着高高层职位位,还控制制着很大大一部分分中层经经理职位位;企业的的实际控控制、决决策权由由家族牢牢牢控制制,外来经经理人员员很难独独立做出出决策。表11民营营中小企企业内部部治理结结构的演演变企企业形态态企业控控制权管理岗岗位业业主制或或合伙制制业主或或合伙人人业主或或合伙人人家家庭式企企业家庭成成员家庭成成员垄断断全部岗岗位纯纯家族式式企业家族成成员家族成成员垄断断全部岗岗位准准家族式式企业家族成成员、干干亲、

4、姻姻亲部分非非关键岗岗位对外外开放混混合家族族式企业业家族成成员、亲亲戚、朋朋友少部分分关键岗岗位对外外开放临临界点外来中中层经理理部分关关键岗位位对外开开放公公众公司司职业经经理人全部岗岗位对外外开放特征征二:企业家家对民营营中小企企业的发发展至关关重要。一种观观点认为为,我国民民营中小小企业只只存在“业主”而没有有企业家家,只有大大企业才才有企业业家。这这种观点点可轻易易地被卡卡森和张张维迎的的研究驳驳倒。卡卡森在119822年发表表的企企业家:一个经经济理论论一书书中指出出,企业家家是“擅长对对稀缺资资源的协协调利用用作出明明智判断断的人”。他强强调,一个企企业家如如果要使使自己的的判断

5、得得到支持持,就必须须拥有个个人财富富。张维维迎发展展了卡森森的理论论,进一步步指出,“当且且仅当一一个有较较高经营营能力的的个人同同时也是是资本家家时,他才能能成为一一个企业业家”,即没有有个人财财富的人人充当企企业家无无法取得得别人的的信任。此观观点可由由以下模模型表达达:(此处处有公式式或插图图)简化化对民营营中小企企业企业业家能力力的分析析,可建立立企业家家才能模模型:EE=f(K,MM),其其中K表示个个人财富富,M表示示经营能能力。显而而易见,(此处有有公式或或插图),即企企业家才才能与个个人财富富、经营营能力成成正比。在图11中,只有处处于中的企企业家,即既有有较强经经营能力力,

6、又有较较多个人人财富的的企业家家,才是卡卡森和张张维迎意意义上的的企业家家。我国国中小民民营企业业的发展展历程其其实就是是民营企企业家不不断奋斗斗的历程程。民营营企业家家一手创创办企业业,并使其其不断发发展壮大大,是企业业的灵魂魂,在企业业中有绝绝对重要要的地位位和作用用。民营营企业家家的素质质是中小小民营企企业发展展最重要要的前提提条件,其自身身的才能能、人际际关系、信誉等等也是企企业极其其重要的的资源。特征征三:企业产产权单一一或产权权不清。产权单单一体现现在民营营中小企企业家族族持股比比例很高高,而且往往往不愿愿意接受受外界的的参股投投资,企业所所有权和和经营权权高度统统一,“委托一一代

7、理”问题几几乎不存存在。产产权不清清则体现现在共有有式的产产权使家家庭成员员之间或或合伙人人之间财财产关系系不明确确。由于于业主制制或合伙伙制企业业不具备备法人资资格,企业的的财产就就是业主主的财产产,业主对对企业承承担无限限连带责责任,根本谈谈不上法法人财产产问题。另外,我国许许多创立立较早的的中小民民营企业业在创立立之初往往往注册册为集体体企业,而在政政策环境境改善后后纷纷“摘帽”,又常常常陷入产产权归属属之争,影响了了自身的的发展壮壮大。特征征四:治理结结构优劣劣并存。与国有有企业相相比,民营中中小企业业经受了了更大的的生存压压力,民营企企业家也也担负了了更多来来自家族族和自身身的压力力

8、,因而我我国民营营中小企企业在治治理结构构上比国国有企业业更具优优势(不同类类型企业业治理结结构的比比较见表表2)。由由于企业业的财产产和企业业家的个个人财产产紧密相相关,民营中中小企业业的激励励机制也也十分完完善。但但是,由于缺缺乏职业业经理人人,民营中中小企业业在人才才、外部部融资、企业目目标等方方面的劣劣势比较较明显;企业的的管理缺缺乏制度度化、规规范化的的程序,管理和和决策有有较大的的随意性性;大多数数民营企企业家习习惯于自自己管理理、自行行决策,因而很很难与中中层经理理及员工工平等地地交流和和沟通。特征征五:企业发发展受到到诸多外外部约束束。一是是行业准准入障碍碍。行业业准入政政策在

9、不不同经济济类型之之间存在在着很大大的差别别,这使得得民营中中小企业业在选择择行业时时受到了了很大限限制。从从目前的的情况看看,我国中中小民营营企业在在行业准准入方面面处于次次国民待待遇地位位,实际准准入的行行业不仅仅少于国国有、集集体企业业,还少于于外资企企业。二二是不合合理的税税费负担担。由于于存在着着大量不不规范的的收费与与社会负负担,我国民民营中小小企业的的实际负负担很重重,大部分分民营中中小企业业要应付付30多个个部门,上缴500种税费费,其中大大部分是是各种项项目收费费。三是是外部融融资障碍碍。长期期以来,我国民民营中小小企业的的资金550%至至60%靠内部部融资,自有资资金比重重

10、过大。近几年年来,我国资资本市场场已经形形成了股股票类、贷款类类、债券券类、基基金类、项目融融资类、财政支支持类六六大融资资方式,但除了了短期信信贷以外外,其它融融资渠道道对民营营中小企企业的开开放度都都很低。间接融融资方面面,我国企企业信用用建设一一直落后后于经济济和企业业规模的的发展,民营中中小企业业也存在在普遍不不注重信信用建设设的问题题;国有商商业银行行存在严严重的体体制弊端端,与民间间投资发发展相配配套的中中小金融融机构尚尚未获得得发展。直接融融资方面面,由于主主板证券券市场的的进入门门坎太高高,二板市市场久久久呼之不不出,风险投投资基金金欠发达达,使我国国中小民民营企业业的外部部直

11、接融融资更加加困难。(此处处有公式式或插图图)表22不同同类型企企业治理理结构的的比较项目目理想想企业民营营中小企企业公共共民营企企业市场场竞争压压力高高较高高产权权人行为为规范、商业化化商业化化规规范、商商业化资本本市场压压力高无高企业业目标多元元目标利润利润润、企业业价值人才才优势高低高资金金供应低成本本、高额额高成成本、有有限中中等成本本激励励机制完完善完善不完善善最高高决策机机构董董事会企企业家、家族董事事会决策策效率高高一般般项目目公共共国有企企业行政政式国有有企业市场场竞争压压力高或无无几乎无无产权权人行为为非完完全商业业化非非商业化化资本本市场压压力一般无企业业目标利润多多元目标

12、标人才才优势一般低资金金供应低成成本、高高额极低低成本、有限激励励机制差差最高高决策机机构董事会会政政府行政政部门决策策效率较差差二、制度因因素影响响:基于生生产函数数和制度度函数的的分析制度度主义是是当代经经济学现现实主义义潮流中中影响最最大的流流派,其中的的新制度度经济学学重在研研究现实实世界中中的经济济现象,研究的的重点则则强调对对现实约约束条件件进行实实际调查查。在这这里,我们借借鉴新制制度经济济学派的的研究方方法,由生产产函数入入手研究究制度因因素对民民营中小小企业的的影响。现代代经济学学认为,生产要要素一般般包括劳劳动、土土地、资资本和企企业家才才能;知识经经济时代代的来临临使科学

13、学技术也也成为一一种极其其重要的的生产要要素。因因而,民营中中小企业业的生产产函数为为:Q=f(LL,K,E,MM,T)其中中,L表示示劳动的的投入,K为资资本的投投入,EE为生产产中土地地的投入入,M代表表企业家家才能,而T则代表表技术的的投入。假设QQ不是固固定比例例生产函函数,生产要要素是稀稀缺的,任一种种生产要要素投入入的增加加都会使使Q增加;而且任任一种生生产要素素的投入入对民营营中小企企业的生生产都是是不可或或缺的,因此有有:1.(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图)2.当且且仅当LL=0,K

14、=00,E=0,MM=0或或T=00时,Q=0民营营中小企企业和其其他类型型的企业业一样处处于特定定的制度度环境下下,改革开开放以来来制度因因素对民民营中小小企业的的影响尤尤为明显显。设各各种制度度因素的的函数可可综合表表示为FF=f(Z),制度因因素对民民营中小小企业的的影响可可由(此处有有公式或或插图)表示,将(此处有有公式或或插图)展开可可得:(此处处有公式式或插图图)当制制度环境境改善时时,劳动的的投入和和使用处处于更加加有利的的环境,使用效效率、投投入产出出比将进进一步提提高,因而(此处有有公式或或插图),同理理可知(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或

15、或插图),(此处有有公式或或插图);因此此(此处有有公式或或插图)。求QQ对F的二阶阶导可得得:(此处处有公式式或插图图)近年年来,新制度度经济学学的研究究表明,制度基基础对企企业的发发展十分分重要,制度因因素同样样是企业业生产经经营必需需的一种种生产要要素。由由生产要要素之间间的边际际技术替替代率递递减规律律可知,(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),(此处有有公式或或插图),因此此(此处有有公式或或插图)。这说说明制度度环境的的改善会会使民营营中小企企业的生生产状况况改善,但这种种改善的的速率将将会越来来越小。根据以以上分析

16、析,可用图图2表示民民营中小小企业生生产函数数与制度度因素的的关系:Q-ZZ曲线是是一条向向上倾斜斜的曲线线(此处有有公式或或插图),而而且是下下凹的(此处有有公式或或插图)。(此处处有公式式或插图图)三、民营中中小企业业制度创创新的战战略路径径安排无论论在我国国还是在在发达的的工业化化国家,家族式式民营中中小企业业的存在在和发展展都与一一定的历历史阶段段、社会会发展状状况、社社会文化化特征密密切相关关。家族族企业作作为现代代市场经经济中企企业生态态群体的的母体和和重要的的企业组组织形态态,其治理理结构优优劣并存存;全盘否否定民营营中小企企业的家家族治理理模式,就等于于推翻了了当前我我国民营营

17、经济的的基础,这是不不可取的的。民营营中小企企业内部部治理结结构的演演变有一一个特定定的历史史过程,根据其其发展阶阶段采用用相应的的治理结结构,才能使使其生命命力不断断延伸,而现代代企业制制度并不不适合我我国大多多数民营营中小企企业的现现实状况况。创新新体系包包括理论论创新、制度创创新、科科技创新新和文化化创新等等各方面面。在创创新体系系中,制度创创新以理理论创新新为前提提,但对其其他各方方面的创创新具有有保障作作用。目目前我国国民营中中小企业业的制度度环境还还很不完完善,制度环环境的改改善将使使我国民民营中小小企业的的生产经经营状况况得到很很大的改改善。只只有坚持持制度创创新,积极改改善现存

18、存体制和和企业内内部治理理结构中中的各种种制约因因素,使民营营中小企企业的创创造力和和生产力力与制度度框架在在交互作作用中不不断演进进,才能使使企业跨跨上新的的发展平平台,顺利完完成企业业形态的的转变,实现可可持续发发展。当当前,我国民民营中小小企业的的制度创创新应主主要集中中在以下下方面:1.培育育企业家家精神。由于企企业家的的素质决决定了我我国广大大中小民民营企业业的素质质和发展展,因而民民营中小小企业制制度创新新中最重重要的就就是企业业家自身身的创新新。企业业家创新新的途径径有三个个:第一,加强对对企业家家的人力力资本投投资。企企业家可可以通过过系统学学习先进进的管理理知识来来提升自自己

19、的经经营、管管理能力力,如主动动参加培培训、进进修MBBA、自自我学习习等。第第二,坚持“干中学学”,不断地地用科学学的方法法归纳总总结自己己的经验验和教训训,从实践践中体会会、感悟悟企业经经营管理理之道。第三,适时引引进职业业经理人人。民营营中小企企业家可可在时机机成熟时时引进职职业经理理人,给予其其一定的的资本所所有权,自己则则保留控控制权和和剩余索索取权。企业业家精神神能对民民营中小小企业的的经营哲哲学、价价值理念念产生极极大的影影响,因而培培育企业业家精神神是民营营中小企企业制度度创新和和企业家家创新的的核心内内容。进进一步强强化企业业家的实实干精神神、创新新精神、不屈不不挠、逆逆流而

20、上上的精神神,对民营营中小企企业的可可持续发发展十分分重要。2.进行行产权制制度创新新。众多多学者的的研究表表明,清晰合合理的产产权制度度是企业业制度创创新的突突破口,产权不不清会导导致人们们热衷于于瓜分企企业而丧丧失关注注企业效效率的责责任心。我国民民营中小小企业产产权制度度创新的的重点是是:第一,明晰企企业产权权。明晰晰民营中中小企业业产权包包括两方方面的内内容,一方面面要在法法律法规规和有关关政策的的框架下下逐步实实现与公公有产权权的分离离,即创业业初期采采用集体体企业形形态的民民营中小小企业要要在科学学核算的的基础上上真正“摘帽”;另一方方面是逐逐步实现现企业产产权与企企业家或或家族财

21、财产的分分离,为引入入家族外外部投资资、鼓励励人才以以技术和和管理才才能入股股、实现现企业形形态的进进一步转转变创造造条件。第二,实现产产权多元元化。封封闭式的的单一产产权结构构虽然使使民营中中小企业业保持了了高效的的激励机机制与决决策效率率,但随着着企业的的发展壮壮大,其弊端端也日渐渐显现。单一产产权使企企业家或或其家族族承担了了很高的的经营风风险,限制了了企业的的规模,不利于于企业实实现企业业形态的的转换,更不利利于企业业向现代代企业转转变,而积极极引入外外部投资资,实现产产权多元元化,是民营营中小企企业做大大做强的的必由之之路。第第三,实现企企业内部部产权结结构合理理化。目目前,我国大大

22、多数中中小民营营企业内内部产权权的“分散”仍局限限在家族族成员之之间,通过在在企业内内部合理理分配股股权,吸纳职职业经理理人和技技术骨干干的股份份并适当当送股,进行股股权激励励,能使其其增强主主人翁意意识;实行员员工持股股,能使员员工获得得劳动收收入之外外的资本本收益,增强企企业的凝凝聚力和和向心力力;企业家家或家族族则能在在相对股股权降低低的同时时增加股股份的绝绝对份额额,从而提提高收益益的绝对对额度。3.健全全企业运运行机制制。美国国学者詹詹姆斯.柯林斯斯在其基业长长青一一书中指指出,真正优优秀的企企业不是是依赖优优秀的企企业家,而是依依靠让企企业家、经理人人各司其其职的企企业运行行机制;

23、健全的的企业运运行机制制,能使中中小民营营企业更更换数代代企业家家而经久久不衰。健全机机制有两两方面内内容,一方面面要健全全企业内内部运行行机制,通过董董事会、职代会会、监事事会等机机构强化化对企业业家的约约束,提高决决策的科科学性,并健立立一整套套适应现现代市场场经济发发展的企企业管理理机制,如财务务机制、技术创创新机制制、人力力资源管管理机制制等;另一方方面要健健全企业业外部约约束机制制,包括产产品市场场、要素素市场、资本市市场等,加强对对企业的的约束。有效的的市场机机制能迅迅速反映映企业任任何合理理或不合合理的行行为,并对企企业进行行“纠错”,增强企企业实现现可持续续发展的的能力。4.改

24、善善企业经经营的外外部制度度环境。政府应应积极采采取措施施为中小小民营企企业的发发展消除除外部制制度障碍碍。第一一,实行公公平的行行业准入入政策。目前,我国正正逐步取取消各种种外资准准入限制制和壁垒垒,逐步对对外资开开放外贸贸、金融融、保险险、证券券、电信信等服务务业领域域,在向外外资开放放这些领领域的同同时,也应向向中小民民营企业业开放,除了关关系国家家安全和和必须由由国家垄垄断的行行业以外外,其他行行业都应应允许民民营中小小企业进进入。第第二,减轻民民营中小小企业的的税费负负担。一一方面,各级政政府应该该规范对对民营中中小企业业的收费费,对于有有关的收收费科目目要进行行清理和和规范,调整不

25、不公平的的收费政政策,坚决禁禁止不合合理收费费。另一一方面,凡是国国有企业业、外资资企业可可以享受受的各项项税费减减免政策策,民营中中小企业业也应当当享受。对国家家鼓励民民间资本本投资的的项目,可以让让民营中中小企业业在固定定资产折折旧、新新产品开开发费用用计入成成本、基基础设施施配套费费减免、土地租租用费付付款和用用地价格格等方面面享受到到相应的的优惠。第三,改善民民营中小小企业外外部融资资环境。社会信信用建设设是改善善民营中中小企业业外部融融资环境境的前提提,要建立立完善的的企业信信用评估估体系和和企业信信用调查查体系,通过社社会评价价力量对对各民营营中小企企业的信信用能力力进行客客观公正正的评价价,推进企企业外生生性信用用建设;健全企企业的财财务制度度和审计计制度,加强企企业的内内部控制制和管理理,不断进进行科技技开发和和创新,以提高高企业的的信用能能力,推进企企业的内内生性信信用建设设。此外外,发展中中小金融融机构、改善商商业银行行等金融融机构对对民营中中小企业业的服务务、设立立为民营营中小企企业服务务的政策策性金融融机构可可以显著著改善民民营中小小企业的的外部间间接融资资环境,而尽快快建成二二板市场场、大力力发展风风险投资资基金将将会大大大改善民民营中小小企业的的外部直直接融资资环境。