企业管理6-财务管理.docx

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1、第六篇 财财务管理理1、财务务预算管管理办法法22、年度度办公费费用预算算管理办办法63、年度度维修费费用预算算管理办办法74、年度度人员培培训及人人才引进进预算管管理办法法85、关于于加强财财务管理理的有关关规定96、流动动资金管管理办法法117、支票票、现金金的借用用和报销销办法128、汇款款的办理理和报销销办法1139、关于于业务费费用财务务报销的的规定11410、差差旅费报报销制度度1511、国国内、外外差旅费费的报销销办法1612、员员工探亲亲旅费的的报销办办法1713、遗遗属补贴贴办法11814、关关于实行行公司内内部二级级核算办办法方案案1915、物物资出门门管理办办法2616、

2、关关于加强强物资出出门管理理的补充充规定2717、低低值易耗耗品管理理办法228财务预算算管理办办法 1 目目的为规范公公司财务务管理行行为，保保障股东东权益，建立、健全公公司内部部约束机机制，加加强对公公司各部部门的考考核，根根据财政政部关关于企业业实行财财务预算算管理的的指导意意见和和天津水水泥工业业设计研研究院有有限公司司有关财财务预算算管理规规定，结结合我公公司的实实际情况况制定我我公司的的财务预预算管理理办法。2 预预算的基基本内容容根据公司司实际情情况，将将预算分分为销售售环节的的预算、采购环环节的预预算、生生产环节节的预算算和管理理环节的的预算。3 财财务预算算的编制制原则根据公

3、司司的业务务情况，预算编编制采用用按年汇汇总编制制，分月月、分合合同项目目编制的的原则。即：3.1 每年初初根据董董事会确确定的经经营目标标和利税税目标，财务部部根据上上年预算算执行情情况和本本年度经经营预测测情况对对目标进进行分解解，经总总经理办办公会讨讨论通过过后，各各部门按按照目标标分解编编制年度度预算。3.2 各部门门在预算算执行当当年的每每月末225日编编制下一一月的预预算，除除有特殊殊调整外外，各月月预算合合计不应应超过年年度预算算总和。3.3 对于合合同项目目预算由由项目负负责部门门（市场场部和采采购部）按照预预算编制制办法编编制年度度预算，预算执执行当年年，在新新合同项项目启动

4、动后155天内编编制本合合同项目目的各项项预算。4 财财务预算算的组织织和编制制程序4.1 财务部部负责公公司财务务预算的的统筹工工作。财财务部负负责预算算目标的的分解和和确定月月度预算算目标工工作。各各部门负负责本部部门可控控预算的的编制。4.2 各部门门应在目目标分解解批准后后10天内内，编制制完成下下年度的的业务预预算草案案并经主主管经理理审批后后报财务务部，财财务部对对上报的的预算进进行初审审并和预预算编制制部门对对预算进进行调整整平衡，在每年年的122月31日前根据初初审调整整结果由由财务部部编制预预算汇总总表；并并结合预预算明细细表编制制现金流流量预算算表，同同时结合合销售预预算、

5、成成本费用用预算、基建技技改支出出预算等等编制预预计资产产负债表表和预计计利润表表。4.3 编制完完成的各各种预算算表经总总经理办办公会审审核后，报董事事会审批批，通过过审批的的预算由由财务部部在预算算执行当当年的11月底前前下达到到各责任任部门执执行。在在预算未未下达之之前，各各部门可可按总经经理办公公会批准准的预算算先行执执行，预预算经董董事会批批准后再再进行调调整。5 财财务预算算的调整整5.1 年度财财务预算算一旦批批准并下下达到各各部门后后，一般般不予调调整。5.2 如遇市市场环境境、政策策法规及及各部门门无法预预料的特特殊情况况，需要要调整预预算中某某些项目目的，由由相关部部门提出

6、出书面申申请经总总经理和和董事长长审批后后方能对对年度预预算进行行调整。对于调调整的年年度预算算项目，该部门门还应相相应调整整本部门门该项目目的月预预算或合合同项目目预算。对于调调整的年年度预算算项目，应在下下次董事事会予以以专门披披露。6 预预算的控控制和考考核预算控制制采用预预算反馈馈报告制制度。财财务部按按月编制制预算执执行情况况汇总表表，并对对各部门门的预算算完成情情况进行行动态跟跟踪分析析，确保保年初制制定的预预算目标标的实现现。7 财财务预算算编制办办法7.1 销售环环节的预预算7.1.1 销销售回款款预算的的编制a市场部部负责编编制年度度回款款款预算，主要包包括以前前合同的的质保

7、金金、在执执行合同同本年度度应收款款额（包包括合同同进度款款、发货货款、到到港款、调试款款等）以以及预计计新签合合同的收收款额。b在预算算执行当当年，市市场部应应在每月月25日日按照每每个合同同项目的的执行进进度和预预计新签签合同提提出下月月月度收收款计划划，收款款计划应应落实到到个人，确保资资金及时时回收。7.1.2 销销售费用用预算的的编制a销售费费用主要要包括差差旅费、业务招招待费、招投标标费、广广告费、办公费费、电话话费等，该部分分预算由由市场部部根据目目标分解解情况编编制年度度各项支支出总预预算。b在预算算执行当当年每月月25日日市场部部按照总总预算编编制下月月月度预预算。7.1.3

8、 产产品发货货运输费费用预算算的编制制a产品发发货运输输费用由由市场部部发货组组根据目目标分解解情况编编制年度度各项支支出总预预算。b在预算算执行当当年每月月25日日按照总总预算并并分合同同项目编编制下月月月度预预算。7.2 采购环环节的预预算采购环节节的预算算主要是是指原材材料、包包装物、低值易易耗品、燃料、铸钢车车间用料料以及外外协件等等的采购购支出预预算。主主要包括括下面五五方面：7.2.1 年年度预算算的编制制采购部应应根据在在执行合合同下年年度生产产计划结结合库存存材料情情况编制制在执行行合同采采购预算算；并根根据下年年度预计计新签合合同额及及毛利率率结合库库存材料料情况编编制新签签

9、合同的的采购预预算。同同时根据据合同和和预计生生产情况况编制低低值易耗耗采购年年度预算算。7.2.2 合合同项目目预算的的编制在预算执执行当年年，采购购部应根根据合同同项目的的生产计计划，在在合同项项目开始始投产以以前按照照产品消消耗定额额和合同同生产进进度，编编制该合合同的采采购付款款预算。7.2.3 月月预算的的编制采购部在在每月225日按按照合同同项目预预算情况况（上第第2点）编编制下月月采购付付款预算算及预计计付款时时间（即即那些部部件需要要什么时时候采购购及付款款）。7.2.4 铸铸钢车间间用料预预算的编编制铸钢车间间用料由由铸钢车车间在每每月255日按照照合同项项目预算算情况编编制

10、下月月用料采采购付款款预算及及预计付付款时间间，报采采购部汇汇总。7.2.5 外外协预算算的编制制对于外协协部分预预算由采采购部外外协组按按照上述述采购预预算的编编制方法法分合同同项目按按月编制制，并在在每月225日编编制下月月月度外外协预算算。编制制外协预预算时还还应考虑虑外协件件的运费费支出。7.2.6 现现场工地地预算的的编制工程部应应根据在在执行合合同下年年度计划划编制在在执行合合同预算算；并根根据下年年度预计计新签合合同编制制新签合合同的预预算。在在预算执执行当年年的每月月25日日，工程程部应编编制下月月月度现现场工地地资金支支出预算算，报财财务部汇汇总。7.2.7 其其它采购购预算

11、的的编制对于低值值易耗品品、燃料料、工具具器具、油漆等等采购预预算，分分别由采采购部在在每月225日编编制下月月月度预预算。7.3生生产环节节的预算算7.3.1 生生产部根根据生产产计划编编制包装装箱的年年度采购购预算，月度按按照合同同项目编编制月度度预算。7.3.2 制制造费用用主要包包括车间间修理费费、水电电费、机机物料消消耗、工工具量具具、车间间办公费费、劳保保用品和和差旅费费等，各各车间应应根据以以前年度度车间消消耗和本本年度实实际产值值来进行行测算，并编制制各项费费用年度度预算，报生产产计划部部审核汇汇总后，报采购购部和财财务部审审核。7.3.3 在在预算执执行当年年的每月月25日日

12、，各车车间应将将本车间间下月预预算报财财务部审审核。7.4 管理环环节的预预算7.4.1 管管理环节节发生的的支出主主要包括括各职能能部门的的办公费费、差旅旅费、材材料、邮邮电费、业务招招待费、保险费费、修理理费、修修缮费等等费用以以及为进进行生产产经营管管理而由由该部门门负责经经办的费费用。由由各职能能部门根根据本部部门的需需要，制制定本部部门发生生的或由由本部门门负责的的各项费费用预算算，报送送财务部部进行审审核汇总总。7.4.2 在在预算执执行当年年的每月月25日日，各职职能部门门应将本本车间下下月预算算报财务务部审核核。7.5 特殊项项目的管管理 7.5.1 包包括投资资预算（含基本本

13、建设和和技术改改造）、筹资预预算等，其中基基本建设设投资支支出预算算由基建建处负责责，技术术改造支支出预算算由技术术中心负负责，筹筹资预算算由财务务部负责责。7.5.2 在在预算执执行当年年的每月月25日日，各职职能部门门应将下下月的基基建、技技改、筹筹资支出出预算报报财务部部审核。8 预预算审批批程序及及支出控控制8.1 审批程程序8.1.1 对对于以上上年度预预算由各各部门编编制完成成后，由由财务部部进行审审核平衡衡，报公公司总经经理办公公会审查查核准，经过审审核的预预算报董董事会审审批，董董事会审审批后由由财务部部下发至至各部门门，各部部门根据据批准的的年度预预算编制制月支出出预算。8.

14、1.2对于于月支出出预算，各部门门应在每每月末225日以以前编制制完成下下月支出出预算，报财务务部审核核平衡，由财务务部报公公司总经经理办公公会审批批后，下下发至各各部门执执行。8.2 支出控控制8.2.1 对对于经总总经理办办公会批批准的月月度预算算支出按按照规定定程序进进行审批批支出。8.2.2 如如有特殊殊情况，可由审审批人出出具书面面委托书书，并经经上级主主管领导导同意后后，可以以授权给给级别相相当的人人代理审审批，否否则财务务部将视视为审批批程序不不合法，拒绝付付款。书书面委托托书应交交财务部部备案，如需解解除委托托，审批批人必须须及时通通知财务务部，并并在委托托书上注注明作废废日期

15、。8.2.3 对对于超出出经总经经理办公公会批准准的月度度预算支支出，财财务部原原则上不不予支付付，特殊殊情况需需经过总总经理办办公会批批准。9 预预算考核核各部门应应严格按按照预算算控制支支出。每每月末由由财务部部对各部部门的预预算执行行情况汇汇总，送送考核部部，由考考核部对对财务部部和相关关部门进进行月度度预算执执行情况况考核；年末根根据各部部门全年年预算执执行情况况结合年年终考核核情况，对预算算节约部部门予以以奖励，对于超超过预算算部门，在年终终考核时时视具体体情况进进行处罚罚，具体体奖罚办办法由公公司总经经理办公公会确定定。10 办法由财财务部负负责解释释。年度办公公费用预预算管理理办

16、法1 为为强化经经营管理理，建设设节约型型企业，同时也也是控制制各部门门费用和和进行考考核的依依据，特特制定本本办法。2 年年度办公公费用预预算包括括招待费费、通讯讯费、办办公用品品、办公公用车所所发生的的燃油费费、路桥桥费等，由公司司办公室室根据各各部门工工作性质质，制定定费用标标准并报报财务部部。3 每每年年底底前，各各部门依依据年度度预算要要求，制制定本部部门年度度预算草草案，交交公司办办公室，由其上上报公司司财务部部。财务务部根据据当年总总体财务务情况提提出初步步意见，交公司司领导审审查，各各单位按按审查通通过后的的预算执执行。年度维修修费用预预算管理理办法1 年年度维修修费用分分为办

17、公公设备维维修费用用、生产产设备维维修费用用及后勤勤设备维维修费用用，由公公司办公公室、生生产计划划部和行行政科负负责编制制并报财财务部。2 办办公设备备维修主主要包括括办公用用电脑、复印机机、打印印机、传传真机、电话、办公车车维修费费用；生生产设备备维修主主要包括括设备、电路方方面的维维修费用用；后勤勤设备维维修费用用主要包包括房屋屋、道路路、水暖暖电、食食堂用品品、员工工宿舍内内配置电电器方面面的维修修费用。3 每每年一月月份由公公司办公公室、生生产计划划部、行行政科编编制年年度维修修费用预预算表，报公公司主管管领导。由主管管领导上上报财务务部，财财务部审审核后提提出初步步意见，上报公公司

18、经理理办公会会研究通通过后，由各部部门负责责执行。4年度维维修预算算计划中中每一项项目中必必须由详详细的费费用预算算，对突突发性的的维修费费用，需需上报公公司经理理办公会会研究。对重大大的修理理项目需需要做出出两个以以上修理理方案进进行对比比选择，本着费费用节约约和修理理效果两两方面考考虑。年度人员员培训及及人才引引进预算算管理办办法1 年年度人员员培训及及人才引引进预算算由公司司人事企企管部负负责编制制并上报报财务部部。2 年年度人员员培训费费用指新新进员工工入厂前前对公司司整体情情况及安安全生产产、提高高员工技技术水平平的培训训教育费费用；年年度人才才引进费费用指提提升公司司在同行行业中的

19、的地位，不断充充实技术术岗位人人员所发发生的费费用。3 员员工技能能培训及及岗位需需求信息息由各部部门于每每年底编制下年度预算算草案上上报主管管领导，审核通通过后报报财务部部，由人人事企管管部组织织执行。关于加强强财务管管理的有有关规定定1 为为加强和和规范企企业财务务管理工工作，严严肃财经经纪律，节支降降耗，堵堵塞漏洞洞，促进进企业管管理，特特作如下下规定：2 财财会人员员必须坚坚持原则则，秉公公办事，认真履履行职责责。严格格按照两则、两两制、会计计法和和企业内内部财务务管理办办法的规规定和要要求，正正确地进进行财务务收支、核算、控制、监督和和企业内内部的考考核工作作，对企企业的财财务会计计

20、资料及及有关信信息不得得随意提提供。3 实实行总经经理“一枝笔笔”审签制制度3.1 市内出出差人员员须经部部门负责责人、分分管领导导审签后后，财务务部审核核方可借借支和报报销。3.2 省内外外出差人人员必须须经部门门负责人人、分管管领导、总经理理审签，经财务务核实后后方可借借支或报报销。3.3 公司高高层领导导出差借借款或报报销，公公司办公公室负责责统一办办理与登登记。总总经理出出差借款款、报销销由书记记负责审审签，中中层干部部市内出出差经分分管领导导审签，省内、省外出出差须经经分管领领导、总总经理审审签，财财务审核核后方可可借支或或报销。3.4 总经理理公出时时，一切切支付与与报销手手续须经

21、经公司党党委书记记审签，财务审审核后方方可借支支或报销销。3.5 凡属还还帐、货货款顶帐帐等债务务、债权权的处理理，必须须事先征征得总经经理同意意，经财财务核对对帐务后后，分管管领导、总经理理审签方方可办理理还帐、顶帐手手续，并并将经办办手续及及有关资资料交财财务及时时处理账账务，任任何部门门和个人人不得自自行决定定处理企企业债权权、债务务的还款款和顶帐帐。3.6 采购、生产等等部门的的采购用用款，必必须依据据计划，经部门门、分管管领导、总经理理审批后后，财务务方可支支付。非非正常采采购物资资的列支支，必须须经分管管领导、总经理理审签后后，由归归口物资资部门负负责采购购，其他他部门不不得自行行

22、采购，否则不不予报销销。3.7 对外采采购的物物资，要要依据规规定开据据增值税税专用发发票，以以利企业业抵扣税税款。特特殊情况况开具的的普通发发票，必必须事先先征得分分管领导导和总经经理同意意方可采采购，否否则流失失税款由由个人负负责。3.8 所有物物资采购购进公司司后，必必须在三三日内办办理入库库手续交交财务部部处理帐帐务。入入库手续续要完备备，经部部门负责责人、分分管领导导、总经理理审签，财务部部门审核核无误后后方可受受理。按按重量计计算的进进公司物物品，必必须附有有过磅单单，方可可到财务务部办理结结算。3.9 仓库管管理人员员要严格格执行出出入库手手续，严严格按生生产计划划和定额额办理入

23、入库手续续。对超超定额采采购，保保管人员员有权拒拒绝入库库，责任任由采购购人员承承担，否否则造成成积压由由保管人人员承担担经济损损失。3.100 各部部门的应应酬招待待必须严严格按应应酬标准准执行，要从严严掌握和和控制，其报销销单据必必须附有有就餐明明细，发发票经部部门负责责人、分分管领导导、总经经理签字字后，财财务按规规定应酬酬标准审审核无误误后方可可报销。3.111 严格格控制办办公费用用支出，对核定定的电话话费、手手机费及及办公费费标准的的部门及及个人，按规定定标准执执行，超超出部分分由部门门或个人人自负。4 公公出人员员返回后后须在一一周内办办理审签签手续到到财务结结算，否否则取消消其

24、补助助费。出出差借款款必须一一次性结结清，前前帐不清清，财务务不再借借支。5 公公出人员员一般情情况不得得乘坐出出租车，特殊情情况须经经总经理理审签后后方可报报销。6 严严格费用用支出，对虚开开、多开开发票和和多报车车费套取取现金者者，一经经发现加加倍处罚罚。情节节严重的的给予严严肃处分分并追究究刑事责责任。7 一一切资金金收支须须经财务务部门办办理。任任何部门门及个人人不得自自行坐支支和挪用用，清欠欠及收回回的货款款要一周周内上交交财务入入账，否否则按挪挪用公款款予以处处理，情情节严重重的追究究刑事责责任。8 任任何部门门不得设设小金库库，一切切罚没收收入及其其他收入入款等单单据及交交款的收

25、收款单据据须盖有有公司财财务专用用章或现现金收讫讫章后方方可有效效，否则则一律无无效。对对没有财财务专用用章的罚罚款及收收据单据据，被罚罚人有权权拒交。9 各各分厂、部门（除了销销售部门门）无权权自行承承揽和销销售公司司的产品品、配件件等， 必须通通过销售售部门办办理业务务。一切切对外加加工或协协作由生生产计划划部归口口管理，严格按按规定计计算价格格，经分分管领导导、总经经理批准准后统一一安排生生产，到到财务办办理结算算手续。各部室室、分厂厂在对外外加工中中，不允允许从中中另收取取费用。10 员工个个人家庭庭需用的的下角料料等，经经分管领领导批准准后，按按公司规规定价格格并附过过磅单，由指定定

26、部门办办理结算算。单位位求购的的下角料料，价格格由公司司领导确确定，以以过磅单单进行结结算。11 为确保保企业资资产完整整，减少少呆坏账账，防止止资产流流失，凡凡因工作作调动、退休等等职工，在办理理退休、调离手手续前，必须对对所用工工具、用用具以及及易耗品品、财务务帐务等等处理完完毕后，经有关关部门、财务等等部室签签字，人人事企管管部方可可给予办办理退休休、调离离等离厂厂手续，若违犯犯规定办办理离厂厂手续，追究经经办人责责任。各业务部部室人员员办理业业务要及及时清算算结帐，对结算算不清的的债权，谁办理理谁负责责清帐，由此造造成一切切损失由由经办人人承担。本条涉及及财务帐帐指：因因采购汇汇款、借

27、借款支付付的材料料款、其其他借款款、担保保、产品品订货履履约保函函、保证证金、订订货合同同执行等等资金尚尚未与财财务处办办理结算算的。 12 经济济实体、各部门门要严格格按照此此办法执执行。流动资金金管理办办法1 流流动资金金是企业业为了保保证生产产经营过过程的正正常进行行，用以以购买材材料、支支付工资资和其他他支出等等方面的的资金。流动资资金的受受理应贯贯彻“少花钱钱、多办办事”的原则则，在保保证计划划内生产产需要的的前提下下，尽量量减少流流动资金金的占用用。2 财财会部认真贯贯彻执行行国家财财经政策策，严格格财经纪纪律。对对违反财财经纪律律的行为为有权制制止，并并及时报报告主管管领导。3

28、各各部门负负责编制制年、季季度财务务收支计计划和资资金收支支计划，财务部负负责汇总总和审核核。4 由由财务部部牵头，市场部部、采购购部及其其它相关关部门及及时清理理债权、债务和和督促有有关部门门及人员员清理在在途资金金。5 财财务部按按期检查查、分析析流动资资金的使使用情况况，配合合各归口口部门加加强资金金管理，不断提提高资金金管理水水平。6 流流动资金金计划与与预算管管理6.1 流动资资金预算算是资金金受理的的基础，各归口口受理部部门必须须按照规规定要求求，认真真做好流流动资金金预算的的申报工工作，财财务部统统一组织织并负责责审核。经主管管领导批批准后，作为财财务部预预算执行行的依据据。6.

29、2各各归口管管理部门门必须在在年前115天、月前55天申报年年度和月月度财务务计划。7 各各归口部部门对本本部门所所管物资资，要严严格实行行定期清清查盘点点，在盘盘点中发发生的盈盈亏、报报废，要要报请主主管领导导进行技技术鉴定定，并查查明原因因，批准准后由财财务部统统一除了了。在未未批准前前，各归归口部门门不得擅擅自销账账。8 各各归口部部门根据据公司下下达的资资金指标标和核定定的资金金定额，组织发发动群众众，加强强资金管管理，确确保计划划指标的的实现。如发生生超支额额占用和和多余积积压物质质，应及及时查明明原因，提出处处理计划划和具体体措施。支票、现现金的借借用和报报销办法法1 支支票的定定

30、义和使用范范围支票是出出票人签签发的，委托办办理支票票存款业业务的银银行在见见票时无无条件支支付确定定金额给给收款人人的票据据。支票票的使用用范围是是：单位位在同一一票据交交换区域域的各种种款项结结算，均均可使用用支票。支票的的结算起起点为1100元元。2 公公司支票票使用和和管理办办法2.1 借用支支票时，使用人人须填写写借款单单，并在在备注栏栏注明是是借用支支票，知知道收款款单位和和金额时时都应在在借款单单上填清清和注明明，使用用人在借借款人栏栏内签字字，其他他手续根根据不同同情况分分别办理理。2.2 物资采采购人员员根据采采购计划划购买材材料，由由采购部部门负责责人审核核签字。采购设设备

31、等物物资在公公司计划划内的，借用支支票手续续同上；计划以以外需经经财务部部部长和和总经理理签字同同意，方方可借用用支票。2.3 因工作作需要借借用支票票支付招招待费、礼品费费，必须须经总经经理批准准方可借借用支票票。2.4 在年度度维修预预算费用用范围内内发生的的维修、绿化、修缮等等费用，由本部部门主管管领导签签字即可可借用支支票。超超过预算算时，应应编报补补充计划划，由财财务部部部长和总总经理签签字方可可执行。2.5 各职能能部门发发生的正正常的业业务需借借用支票票时，一一经借出出后必须须尽快到到财务部部报销。若有丢丢失者应应立即通通知财务务部。为为了加强强对支票票的管理理，支票票由专人人负

32、责保保管，支支票保管管人员不不能同时时保管支支票印鉴鉴。作废废支票及及时标注注作废标标记，在在支票借借用登记记本上登登记，并并定期统统一清理理。3 现现金的借借用和管管理办法法3.1 对于同同城或异异地结算算，从安安全出发发应尽量量避免使使用现金金，尤其其是异地地结算，原则上上不允许许借用大大额现金金。3.2 结算起起点在1100元元以下的的，可借借用现金金支付。各部室室出差人人员经各各部室领领导及主主管领导导签字后后，可借借用现金金作为差差旅费；采购地地点不固固定、交交通不便便以及其其他特殊殊情况必必须使用用现金的的，可以以借用现现金。3.3 出差人人员借用用的差旅旅费在出出差返回回公司后后

33、一周内内到公司司财务部部报销，其他各各种情况况下借用用的现金金，也应应及时到到财务部部报销。汇款的办办理和报报销办法法1 支支票使用用于同地地域结算算，异地地域结算算我们常常用的办办法有：汇款（包括电电汇）和和汇票。2 借借款经办办人如果果需要向向外地单单位付款款，经部部门负责责人、主主管领导导、总经经理签字字后方可可到财务务部办理理汇款或或汇票。办理汇汇款的，款项能能直接汇汇到对方方单位账账户上；办理汇汇票的，经办人人需将汇汇票自带带或邮寄寄到收款款单位（汇票有有效期为为一个月月）。3 上上述汇款款或汇票票一经汇汇出，经经办人应应及时向向对方催催要发票票，及时时报销。余款由由经办人人负责通通

34、知对方方退回。关于业务务费用财财务报销销的规定定1 为为规范和和加强财财务核算算程序管管理，提提高办事事效率，对公司司业务费费用的报报销程序序及时间间做如下下补充规规定：2 业业务费用用范围：公司各各职能部部门对公公业务发发生的办办公费、修理费费、电话话费、邮邮电费、差旅费费、汽柴柴油费、统筹费费、医药药费、业业务招待待费、礼礼品费、中介费费、劳务务费等费费用。3 公公司所属属各部门门需要报报销业务务费用的的所有原原始凭据据，由经经办人整整理好并并填制费费用报销销单（或或者差旅旅费报销销单），经部门门负责人人签字认认可后，由部门门负责人人在每周周一、四四报分管管（主管管）领导导签批。签批后后由

35、部门门负责人人（或者者部门负负责人指指定人员员）送财财务部进进行财务务审核。4 每每周二、五下午午二点后后由费用用报销所所属部门门的负责责人将审审核后的的报销单单送有关关领导办办理会签签和签批批手续。5 签签批后的的报销单单送交财财务部出纳，由财务务部出纳纳通知有有关人员员办理结结算手续续。6 公公司领导导的有关关费用报报销统一一由公司司办公室室办理。7 对对于急需需付款的的事项，可根据据具体情情况特事事特办。差旅费报报销制度度1 为为加强差差旅费的的管理，保证出出差人员员工作和和生活需需要，使使之符合合科学、合理、节约的的原则，明确差差旅费报报销标准准与报销销程序，特修订订本办法法。2 本本

36、办法适适用于公公司全体体员工。3 本本公司员员工出差差，按照照公司规规定对出出差期间间所乘交交通工具具住宿及伙食，需持正正规票据到公公司财务务部报销销。 4 出差员员工在回回到公司司一周内内，将出出差期间间相关发发票、车车票等单单据粘贴贴整齐，连同出差费费用报销销审批单单，报报部门负负责人，按关关于业务务费用财财务报销销规定报销、结结算。5 对对出差前前向财务务部借款款者，在在出差回回来结算算后，多多借、补补支差旅旅费要在在三个工工作日内内交到财财务部清算完完。6 对对前账未未清者，后账不不予借出出。逾期期未还者者，财务务部有权权从其工工资中扣扣除欠款款。未借借支差费费的出差差人员，应在完完成

37、任务务回公司司后一周周内办理理报销手手续。7 出出差人员员趁出差差期间，事先经经领导批批准，可可就近回回家探望望，期间间所发生生任何费费用，公公司不予予以报销销。8 出出差期间间的宴请请费用，不在差差旅费中中报销，单独列列在业务务招待费费中审批批报销。9审批权权限实行总经经理负责制制下的三三级审核核制，所所有差旅旅费发票票、单据据，必须须先经过过部门主主管领导导审核、财务部部复核的的双重审审核、总总经理批批准。国内、外外差旅费费报销办办法1 为为规范和和加强公公司因公公出差人人员的费费用开支支管理，加强财财务监督督，提高高资金使使用效益益，保证证我公司司对外工作作的顺利利开展，特制定定本办法法

38、。2 国国内出差差2.1公公司所属属员工因因公在国国内出差差，均按按本办法法预支和和报销差差旅费用用。2.2各各项费用用包括住宿宿费、交通费费、伙食补补助其基本限限额按当当期公司司有关标标准执行行。2.3公公司员工工乘坐轮轮船、火火车及长长途汽车车时凭相相应票据据报账；搭乘公公司交通通工具者者，不予予报销交交通费。2.4出出差期间间因无直直达目的的地车次次的，可可乘坐出出租车，根据汽汽车公司司开具的的统一发发票进行行报销。2.5出出差在外外因公宴宴客费用用，经主主管领导导同意，总经理理签字认认可后，凭酒店店正式发发票报销销。2.6如如所购车车票区间间限制而而超出预预定地点点的，经经主管领领导报

39、总总经理批批准，可可报销延延伸部分分车票。2.7出出差人员员根据任任务需要要乘坐飞飞机航行行的,需需经公司司总经理理批准后后，方可可乘坐和和报销相关费费用。3 国国外出差差3.1国国外出差差人员凭凭核准的的出差申申请书预预编出国国费概算算，于出出国前向向公司财财务部预预借旅费费。3.2国国外出差差人员乘乘坐飞机机航行，除总经经理、党党委书记记可按头头等舱费费用实额额支给，其他人人员均按按二等舱舱位实额额支给。3.3出出国人员员在国外外住宿，本着节节约的原原则，住住宿费据据实报销销。3.4临临时出国国人员根根据出访访任务需需要在一一个国家家城市间间旅行的的，经公公司总经经理批准准后，其其城市间间

40、交通费费凭有效效的原始始交通单单据实报报实销。4 本本规定未未提及的的有关事事项，均均按差差旅费报报销制度度执行行。员工探亲亲旅费的的报销办办法1 员员工探亲亲返回后后，凭“探亲假假条”和往返返车票到到公司财财务部报报销。探探亲往返返车船费费按下列列标准予予以报出出。1.1 员工探探亲乘坐坐火车的的，不分分职级，一律报报销硬座座席位。1.2 乘轮船船的，报报四等舱舱位（或或比统舱舱高一级级舱位）费。客客轮舱位位另加收收卧具费费，可以以凭票报报销。1.3 乘长途途客运汽汽车或因因去地区区交通不不便，按按当地习习惯，必必须乘坐坐其他民民用交通通工具的的，可凭凭票报销销。1.4 探亲途途中的市市内交

41、通通费，可可按起止止站的直直线公共共汽车、短途客客运汽车车、轮渡渡费等凭凭票报销销。但乘乘坐出租租汽车应应由员工工自理，公司不不予以报报销。1.5 员工探探亲不得得报销飞飞机票。如有乘乘坐飞机机的，可可按直线线车、船船票价报报销，多多余部分分由员工工个人自自理。2 已已婚职工工四年一一次探望望父母的的往返车车船费（包括车车船费、市交通通费），在本人人月标准准工资百百分之三三十以内内的，由由职工本本人自理理，超过过部分由由公司给给予报销销。3 员工工探亲期期间的伙伙食费、托运费费以及趁趁便参观观游览等等项开支支，均由由员工自自理，不不得报销销。员工工探亲携携带爱人人、子女女的，其其爱人、子女的的

42、一切费费用，也也均有个个人自理理，公司司不予以以报销。遗属补助助办法1 为为切实照照顾因在在职死亡亡员工家家属的利利益，解解决员工工非因公公死亡后后其供养养亲属生生活困难难问题，特制定定本办法法。2 享享受补助助人员基基本条件件员工的直直系亲属属，其主主要生活活来源系系依靠职职工供给给，并符符合下列列各款项项规定之之一者，列为职职工的供供养直系系亲属。a 父母母年满660岁或或完全丧丧失劳动动力者。b 子女女（包括括养子女女，前妻妻或前夫夫所生子子女，非非婚生子子女）年年未满116周岁岁。c 3 补补助标准准符合领取取遗属生生活困难难补助条条件的供供养直系系亲属，每人每每月补助助标准为为：a遗

43、属生生活在张张店区的的补助2280元元/人月，遗遗属生活活在博山山区的补补助2550元/ 人月。b建国前前参加革革命工作作职工遗遗属的补补助标准准，在上上述补助助标准的的基础上上提高220%。c职工遗遗属为孤孤寡一人人者，在在上述补补助标注注基础上上提高110%。d兼有第第2条a.b两项项情况的的，补助助标准在在上述补补助标准准基础上上提高330%。4 遗遗属补助助人员由由人事企企管部进进行统计计。享受受此项补补贴的员员工家属属到公司司人事企企管部办办理相关关手续，由人事事企管部部按月发发放补助助费用。关于实行行公司内内部二级级核算办办法方案案1 总总则1.1 为加强强公司财财务管理理和经济济

44、核算，适应市市场经济济的需要要，依据据企业有有关财务务制度和和规定，制定实实施办法法。1.2 本办法法适应于于公司各各分厂核核算单位位。1.3 财务总总监组织织指导二二级核算算管理工工作。根根据企业业实际情情况及内内部经济济指标方方案，依依据财务务有关规规定、法法规、制制度及内内部核算算办法，组织落落实确保保本办法法实施，并组织织费用、成本等等分厂指指标完成成情况的的考核。1.4 各分厂厂依据二二级核算算的要求求，建立立健全内内部财产产物资的的管理制制度，固固定资产产归口管管理制度度、财产产物资计计量制度度和验收收制度、成本费费用管理理制度等等，以完完善内部部经济责责任制，开源节节流、增增收节支支、降低低消耗、增加企企业效益益。1.5 财务管管理和二二级核算算工作，应从属属于企业业生产经经营目标标任务和和企业生生产特点点，进行行制定内内部核算算管理办办法，围围绕生产产经营的的中心任任务开展展二级核核算工作作。1.6 在生产产经营活活动中的的产量、工时、质量、设备利利用，存存货的消消耗、收收发、领领退库、转移以以及各项项资产的的毁损等等，都应应按公司司财务及及有关职职能部门门统一规规范的规规定和制制度执行行。各分厂严严格