企业内部管理细则.docx

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1、企业内部管理细则第一章 管理大纲1.1 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本管理细则。1.2 公司全全体员工工都必须须遵守公公司章程程，遵守守公司的的规章制制度和各各项决定定、纪律律。1.3 公司的的财产属属股东所所有。公公司禁止止任何组组织、个个人利用用任何手手段侵占占残破坏坏公司财财产。1.4 公司禁禁止任何何所属机机构、个个人损害害公司的的形象、声誉和和股价稳稳定。1.5 公司禁禁止任何何所属机机构、个个人为小小集体、个人利利益而损损害公司司利益或或破坏公公司发展展。1.6 公司通通过发挥挥全体员员工的积积极性、

2、创造性性和提高高全体员员工的技技术、管管理、经经营水平平，不断断完善公公司的经经营、管管理体系系，实行行多种形形式的责责任制，不断壮壮大公司司实力和和提高经经济效益益。1.7 公司提提倡全体体员工刻刻苦学习习科学技技术文化化知识，公司为为员工提提供学习习、深造造的条件件和机会会。努力力提高员员工的素素质和水水平，造造就一支支思想和和业务过过硬的员员工队伍伍。1.8 公司鼓鼓励员工工发挥才才能，多多作贡献献。对有有突出贡贡献者，公司予予以奖励励、表彰彰。1.9 公司为为员工提提供平等等的竞争争环境和和晋升机机会，鼓鼓励员工工积极向向上。1.100 公司司倡导员员工团结结互助，同舟共共济，发发扬集

3、体体合作和和集体创创造精神神。1.111 公司司鼓励员员工积极极参与公公司的决决策和管管理，欢欢迎员工工就公司司事务及及发展提提出合理理化建议议。对作作出贡献献的公司司予以奖奖励、表表彰。1.122 公司司尊重科科研人员员的辛勤勤劳动，为其创创造良好好的工作作条件，提供应应有的待待遇。充充分发挥挥其知识识为公司司多作贡贡献。1.133 公司司为员工工提供收收入、住住房和福福利保证证，并随随着经济济效益的的提高而而提高员员工各方方面的待待遇。1.144 公司司实行“按劳取取酬”、“多劳多多得”的分配配制度。1.155 公司司推行岗岗位责任任制，实实行考勤勤、考核核制度，端正工工作作风风和提高高工

4、作效效率，反反对办事事拖拉和和不负责责任的工工作态度度。，1.166 公司司提倡厉厉行节约约，反对对铺张浪浪费；降降低消耗耗，增加加收入，提高效效益。1.177 维护护公司纪纪律，对对任何人人违反公公司章程程和各项项制度的的行为，都要予予以追究究。第二章 员工工守则2.1 遵纪守守法，忠忠于职守守，克己己奉公。2.2 维护公公司声誉誉，保护护公司利利益。2.3 服从领领导，关关心下属属，团结结互助。2.4 爱护公公柳，节节约开支支，杜绝绝浪费。2.5 努力学学习，提提高水平平，精通通业务。2.6 积极进进取，勇勇于开拓拓，创新新贡献。第三章 财务务管理第一节 总则则3.1.1 为为加强财财务管

5、理理，根据据国家有有关法律律、法规规及财务务制度，结合公公司具体体情况，制定本本制度。3.1.2 财财务管理理工作必必须在加加强宏观观控制和和微观搞搞活的基基础上，严格执执行财经经纪律，以提高高经济效效盐，壮壮大企业业经济实实力为宗宗旨。3.1.3 财财务管理理工作要要贯彻“勤俭办办企业”的方针针，勤俭俭节约，精打细细算，在在企业经经营中制制止铺张张浪费和和一切不不必要的的开支，降低消消耗，增增加积累累。3.1.4 公公司及全全资下属属公司、企业（含511股权权的全费费、内联联企业）的财务务工作，都必须须执行本本制度。其他中中外合资资合作及及内联企企业参照照本制度度执行。第二节 财务务机构与与

6、合计人人员 3.2.1 公公司及下下属独立立核算的的公司、企业设设置独立立的财务务机构。非独立立核算的的单位配配备专职职财务人人员。3.2.2 公公司设总总会计师师。公司设计计划财务务部。计计划财务务部设部部长、副副部长。下属独立立核算的的公司、企业设设财务都都。财务务部设部部长、副副部长。计划财务务部及各各财务部部，根据据业务工工作需要要配备必必要的会会计人员员。3.1.3 总总会计师师协助总总经理管管理好整整个系统统的财务务会计工工作，对对全系统统的财务务会计工工作负责责。总会计师师主要职职责如下下：（1）执执行公司司章程和和股东大大会、董董事会的的决议，主持编编制并签签署公司司的财务务计

7、划、信贷计计划和会会计报表表等，落落实完成成计划的的措施，对执行行中存在在的问题题提出改改进措施施，指导导各项财财务活动动，考核核生产经经营成果果，对总总经理负负责并报报告工作作；（2）审审查公司司基建、投资、贸易等等发展项项目及重重要合同同，对可可行性报报告提出出评估意意见；（3）负负责全系系统的资资金融通通调拨决决策工作作，经总总经理或或董事会会签署后后执行；（4）审审核下属属公司、企业投投资和效效益的计计算方案案；（5）编编制公司司员工工工资、奖奖金、福福利方案案和股东东分红派派息方案案；（6）监监督全系系统的财财务管理理和活动动；（7）监监督全系系统的财财务部门门和会计计人员执执行国家

8、家的财经经政策、法令、制度和和遵守财财经纪律律，制止止不符合合财经法法令、不不讲经济济效益、不执行行计划和和违反财财经纪律律的事项项；（8）对对各级财财务人员员的调动动、任免免、晋升升、奖惩惩等提出出建议、评定，总经理理批准后后执行；（9）负负责搞好好全系统统财务人人员的培培训工作作，提高高财会人人员的素素质和业业务水平平；（10）签署下下属公司司、企业业的_万元元以下贷贷款担保保书。3.2.4 计计划财务务都是公公司的财财务主管管部门，除做好好本部门门各项业业务工作作外，负负责从业业务上对对下属各各级财务务部门和和会计人人员进行行领导、指导、检查、监督。3.2.5 计计划财务务部部长长领导计

9、计划财务务部的工工作，在在总经理理和总会会计师领领导下主主持公司司的财务务工作。计划财务务部部长长的主要要职责是是：（1）主主持计划划财务部部的工作作，领导导财务人人员实行行岗位责责任制，切实地地完成各各项会计计业务工工作；（2）执执行总经经理和总总会计师师有关财财务工作作的决定定，控制制和降低低公司的的经营成成本，审审核监督督资金的的动用及及经营效效益，按按月、季季、年度度向总会会计师、总经理理、董事事会提交交财务分分析报告告；（3）筹筹划经营营资金，负责公公司资金金使用计计划的审审批、报报批和银银行借、还款工工作；（4）定定期或不不定期地地组织会会计人员员对下属属公司、企业进进行财务务检查

10、，监督下下属公司司、企业业执行财财经纪律律和规章章制度；（5）协协助总合合计师编编制各种种会计报报告，主主持公司司的财产产清查工工作；（6）参参与公司司发新项项目、重重大投资资、重要要合同的的可行性性研究。3.2.6 计计划财务务部副部部长协助助部长工工作，负负责有关关的财务务管理工工作。3.2.7 下下属公司司、企业业的财务务部设部部长，在在经理领领导下主主持本单单位的财财务工作作。财务务部部长长的主要要职责是是：（1）主主持财务务部的工工作，领领导财会会人员完完成各项项会计业业务的工工作；（2）制制订财务务计划，搞好会会计核算算，及时时、准确确、完整整地核算算生产经经营成果果，考核核计划执

11、执行情况况，定期期提供数数据、资资料和财财务分析析报告；（3）参参与投资资、重大大合同的的可行性性研究；（4）负负责编制制会计报报表，主主持清查查财产；（5）执执行财经经法令、制度、决定，坚持原原则增增收节支支，提高高经济效效益；（6）监监督、检检查资金金使用、费用开开支及财财产管理理，严格格审核原原始凭证证及账表表、单证证，杜绝绝贪污、浪费及及不合理理开支。3.2.8 财财务部副副部长协协助部长长工作，负责分分管的财财务工作作。3.2.9 各各级财务务部门都都必须建建立稽查查制度。出纳员不不得兼管管稽核、会计档档案保管管和收入入、费用用、债权权债务账账目的登登记工作作。3.2.10 财会人人

12、员都要要认真执执行岗位位责任制制，各司司其职，互相配配合，如如实反映映和严格格监督各各项经济济活动。记账、算算账、报报账必须须做到手手续完备备内容容真实，数字准准确，账账目清楚楚，日清清月结，按期报报账。3.2.11 各级领领导必须须切实保保障财会会人员依依法行使使职权和和履行职职责。3.2.12 财会人人员在办办理合计计事务中中，必须须坚持原原则，照照章办事事。对于于违反财财经纪律律和财务务制度的的事项，必须拒拒绝付款款、拒绝绝报销或或拒绝执执行，并并及时向向上缓财财务部门门报告。公司支持持财务人人员坚持持原则，按财务务制度办办事。严严禁任何何人对敢敢于坚持持原则的的财会人人员进行行打击报报

13、复。公公司对敢敢于坚持持原则的的财会人人员予以以表扬或或奖励。3.2.13 财会人人员力求求稳定，不随便便调动。财会人员员调动工工作或因因故离职职，必须须与接替替人员办办理交接接手续，没有办办清交接接手续的的，不得得离职，亦不得得中断会会计工作作。被撤销、合并单单位的财财会人员员，必须须会同有有关人员员编制财财务、资资金、债债权债务务移交清清册，办办理交接接手续。移交交接接包括移移交人经经管的会会计凭证证、报表表、账目目、款项项、公章章、实物物及未了了事项等等。移交交接接必须监监交。下下属公司司、企业业一般财财会人员员的交接接，由本本单位领领导会同同财务部部部长进进行监交交；财务务部部长长的交

14、接接，由计计划账务务部部长长会同本本单位领领导进行行监交；计划财财务部部部长的交交接，由由总经理理合同总总会计师师进行监监交。第三节 会计计核算原原则及科科目报表表3.3.1 公司执执行中中华人民民共和国国会计法法、会计人人员职权权条例、企企业会计计准则和企企业财务务通则等法律律法规关关于会计计核算一一般原则则、会计计凭证和和账簿、内部审审计和财财产清查查、成本本清查等等事项的的规定。3.3.2 公司采采用国家家规定的的会计制制度的会会计科目目和会计计报表，并按有有关的规规定办理理会计事事务。3.3.3 记账方方法采用用借贷记记账法。记账原原则采用用权责发发生制。以人民民币为记记账本位位币。人

15、人民币同同其他货货币折算算，按国国家规定定的会计计制度规规定办理理。海外外企业应应选定一一种货币币为记账账本位币币。3.3.4 合合资企业业所发生生的债权权、债务务、收益益和费用用等应按按实际收收付的货货币记账账，同时时应选用用一种货货币为本本位币，将所有有外币折折合成本本位币记记账和编编制财务务报表。3.3.5 一一切会计计凭证、账簿、报表中中各种文文字记录录用中文文记载，必要时时可用外外国文字字旁述；数目宇宇用阿拉拉伯数字字记载。记载、书写必必须使用用钢笔，不得用用铅笔及及圆珠笔笔书写。3.3.6 公公司对公公司资本本坚持资资本确定定，资本本充实的的原则。3.3.7 公公司各单单位收益益与

16、费用用的计算算，实行行分级核核算，按按部设账账。对同一时时期的各各项收入入及与其其相关联联的成本本、费用用都必须须在同一一时期内内反映，如应付付工资、应提折折旧等均均按规定定时间进进行，不不应提前前或延后后。3.3.8 公公司采用用的会计计处理方方法，前前后各期期必须一一致，非非董事会会同意，任何人人不得随随意改变变。3.3.9 凡凡与公司司合作经经营的企企业，应应按合同同规定的的资本总总额、出出资比例例、出资资方式，在规定定期限内内投入资资本。具具体如下下：（1）以以现金役役脊的，应以收收到或汇汇入开户户银行的的日期和和金额作作为记账账依据；（2）以以厂房、设备、原材料料等实物物投资的的，应

17、结结合同规规定并经经检验核核实的实实物清单单、金额额、收到到实物的的日期作作为记账账依据；（3）以以专有技技术、专专利权等等无形资资产作投投资的，应以合合同规定定的金顿顿和日期期为记账账依据；（4）各各方交付付的出资资额，应应由政府府批准的的注册会会计师事事务所验验证，出出具验资资报告后后，据以以发给出出资证明明。3.3.10 公司向向其他单单位投出出的资金金，应按按投出时时交付的的金额记记账，所所发生的的收益和和损失，应在投投资损益益科目中中入账，在利润润表中单单独反映映。3.3.11 公司对对境外的的投资或或在境外外购置房房屋等固固定资产产，必须须经董事事会批准准后方可可行。3.3.12

18、长期借借款的利利息支出出，应根根据使用用单位用用款时间间计算利利息。3.3.13 公司以以单价220000元以上上、使用用年限11年以上上的资产产为固定定资产，分为55大类：（1）房房屋及其其他建筑筑物；（2）机机器设备备；（3）电电子设备备（如手手提程控控电话机机、复印印机、电电传机等等）；（4）运运输工具具；（5）其其他设备备。3.3.14 各类固固定资产产折旧年年限为：（1）房房屋及建建筑物335年；（2）机机器设备备(含室室内装修修)100年；（3）电电子设备备、运输输工具55年；（4）其其他设备备5年。固定资产产以不计计留残值值提取折折旧。固固定资产产提完折折旧后仍仍可继续续使用的的

19、，不再再计提折折旧；提提前报废废的固定定资产要要补提足足折旧。3.3.15 购入的的固定资资产，以以进价加加运输、装卸、包装、保险等等费用作作为原价价需安装装的固定定资产，还应包包括关税税及工商商税等。作为投投资的固固定资产产，应以以投资协协议约定定的价格格为原价价。3.3.16 固定资资产必须须每年盘盘点一次次，对盘盘盈、盘盘亏，报报废及固固定资产产的计价价必须严严格审查查，按规规定经批批准后，于年度度决算时时处理完完毕。（1）盘盘盈的固固定资产产，以重重置完全全价值作作为原价价按新新旧的程程度估算算累计折折旧入账账，原价价减累计计折旧后后的差额额转入公公积金。（2）盘盘亏的固固定资产产，应

20、冲冲减原价价和累计计折旧原价减减累计折折旧后的的差额作作营业外外支出处处理。（3）报报废的固固定资产产的变价价收入（减除清清理费用用后的净净额）与与固定资资产净值值的差额额，其收收益转入入公积金金，其损损失作营营业外支支出处理理。（4）公公司对固固定资产产的购入入、出售售、清理理、报废废及内部部转移等等都要办办理会计计手续。并设置置固定资资产明细细账进行行核算。3.3.17 凡单项项债权（不论境境内外）账龄超超过1年年仍未回回收时，各核算算单位按按年度提提取100的比比例提取取坏账准准备金。3.3.18 公司主主要的会会计报表表有如下下几种：（1）资资产负债债表（年年、季、月）；（2）损损益表

21、（年、季季、月）；（3）股股息红利利分配方方案（年年度）；（4）财财务状况况变动表表（年度度）；（5）专专用基金金明细表表（半年年）；（6）固固定资产产增减变变化表（月）；（7）银银行贷款款增减变变化表（月）；（8）现现金出纳纳月终盘盘存表（月）；（9）提提取坏账账准备金金明细表表（月）；（10）应收、应付和和预付款款项明细细表（月月）。第四节 资金金、现金金、费用用管理3.4.1 计计划财务务部和各各财务部部要加强强对资产产、资金金、现金金及费用用开支的的管理，防止损损失，杜杜绝浪费费，良好好运用，提高效效益。3.4.2 银银行账户户必须遵遵守银行行的规定定开设和和使用。银行账账户只供供本单

22、位位经营业业务收支支结算使使用。严严禁出借借账户供供外单位位或个人人使用，严禁为为外单位位或个人人代收代代支、转转账套现现。3.4.3 银银行账户户的账号号必须保保密，非非因业务务需要不不准外泄泄。3.4.4 银银行账户户印鉴的的使用实实行3章章分管并并用制。即：财财务章由由出纳保保管。经经理私章章和会计计私章由由本人各各自保管管，不准准由1人人统一保保管使用用。印鉴鉴保管人人临时出出差时由由其委托托他人代代管。3.4.5 银银行账户户往来应应逐笔登登记入账账，不准准多笔汇汇总记账账，也不不准以收收顶支记记账。各各单位应应按月与与银行对对账单核核对，未未达收支支，应作作出调节节表逐笔笔调节平平

23、衡。3.4.6 财财会人员员办理信信汇、电电汇、票票汇（含含自带票票汇）、转账支支付等付付出救项项，一律律凭付款款审批单单办理。付款审审批单应应附入付付款凭证证记账备备查。付款审批批单由项项目经办办人负责责办理报报批。付付款审批批权限如如下：（1）属属预付货货款、定定金的，10万万元以下下的（含含10万万元）由由下属公公司、企企业正、副经理理和财务务部部长长共同审审批；110万元元以上至至30万万元的（含300万元）由总会会计师审审批；330万元元以上至至50万万元的（含500万元）由总会会计师和和主管副副总经理理或总经经理助理理共同审审批；550万元元以上至至1000万元的的（含1100万万

24、元）由由总经理理审批；1000万元以以上的由由董事长长审批。（2）属属贸易贷贷款的，1000万元以以下的（含1000万元元）由下下属公司司、企业业正、副副经理和和财务部部部长共共同审批批；1000万元元以上至至2000万元的的（含2200万万元）由由总会计计师审批批；2000万元元以上至至3000万元的的（含3300万万元）由由总会计计师和主主管副总总经理或或总经理理助理共共同审批批；3000万元元以上至至5000万元的的（含5500万万元）由由总经理理审批；5000万元以以上的由由董事长长审批。（3）属属自带汇汇票的，10万万元以下下的（含含10万万元）由由下属公公司、企企业正、副经理理和财

25、务务部长共共同审批批；100万元以以上至550万元元的（含含50万万元）由由总会计计师审批批；500万元以以上至1100万万元的（含1000万元元）由总总会计师师和主管管副总经经理或总总经理助助理共同同审批；1000万元以以上至2200万万元的（含2000万元元）由总总经理审审批；2200万万元以上上的由董董事长审审批。（4）属属购置、维修固固定资产产的，33万元以以下的（含3万万元）由由下属公公司、企企业正、副经理理和财务务部部长长共同审审批；33万元以以上至110万元元的（含含10万万元）由由总会计计师审批批；100万元至至1000万元的的（含1100万万元）由由总经理理审批；1000万元

26、以以上的由由董事长长审批。同一项目目（含同同一笔贸贸易）应应按合计计总额报报批，不不准为逃逃避审批批而分列列报批、支付。报上级审审批的项项目，上上报单位位应先提提出初审审意见；由总经经理、董董事长审审批的，先报总总会计师师审查。对违反上上述规定定的付款款，财务务人员有有权且必必须拒绝绝支付，并及时时向上级级请求处处理。3.4.7 根根据已获获批准签签订的合合同付款款的，应应严格按按合同规规定的期期限付出出，不得得早付或或迟付，也不准准改变支支付方式式和用途途，非经经收款单单位书面面正式委委托，也也不准改改变收款款单位（人）。凡委托其其他单位位（人）代付款款的，一一律上报报总经理理批准。3.4.

27、8 各各单位应应建立资资金回笼笼情况的的跟踪制制度。凡凡付出款款（物）5万元元以上的的，各单单位财务务必须逐逐项跟踪踪资金回回笼情况况，并按按月汇总总后上报报计划财财务部、总会计计师和总总经理。对到期期的应收收资金，各单位位应督促促经办人人员及时时催收；发现问问题的，应及时时上报请请示处理理。3.4.9 各各单位库库存现金金不得超超过30000元元，超过过部分当当天下午午存入银银行。禁禁止坐支支营业收收入现金金。3.4.10 一切现现金往来来，必须须收付有有凭据，严禁口口说为凭凭。3.4.11 严禁代代外单位位或私人人转账套套现和大大额度（50000元以以上）支支付往来来或贸易易现金。严禁各各

28、单位私私设小钱钱柜。3.4.12 严禁将将公款存存入私人人账户，违者按按贪污论论处。3.4.13 现金日日记账必必须用固固定的一一本账，严禁使使用两本本账或账账外有账账。3.4.14 各单位位会计每每月终要要会同出出纳员盘盘点现金金库存一一次，保保证钞账账相符。盘点表表应随同同会计报报表一起起上报。3.4.15 领用空空白支票票，必须须注明限限额、日日期、用用速及使使用期限限并视视金额大大小按第第六十四四条审批批规定报报批。所所有空白白支票及及作废支支票均必必须存放放保险柜柜内。严严禁空白白支票在在使用前前先盖上上印章。3.4.16 正常的的办公费费用开支支，必须须有正式式发票，印章齐齐全，经

29、经手人验验收人签签字，经经经理或或其授权权人批准准后方能能报销付付欺。3.4.17 商品运运杂费、保管费费、包装装费、介介绍费、手续费费等，必必须注明明商品批批次及购购销发票票号码，经经理理批准后后才能报报销。其其中对介介绍费和和手续费费，经办办人还须须另付合合同书和和说明报报批：220000元以下下的由下下属公司司、企业业经理审审批，220000元至11万元的的由总合合计师审审批，11万元以以上的由由总经理理审批。3.4.18 业务费费实行包包干制，按实现现利润的的比例提提取，由由经理掌掌握使用用。提取取的比例例由总经经理确定定。提取取后应专专款专用用，不得得私分、贪污。公司本部部各部、室的

30、业业务费，由各部部、室部部长（主主任）审审核，110000元以下下由总会会计师审审批报销销，10000元元以上的的由总会会计师签签署后报报总经理理审批报报销。公司本部部员工的的差旅费费，由各各部、室室部长（主任）审核，20000元以以下的由由总会计计师审批批报销，20000元以以上的由由总会计计师签署署后报总总经理审审批报销销。3.4.19 探亲差差旅费、医疗费费等按国国家的规规定报销销。3.4.20 非生产产性的特特殊开支支，如赞赞助金、会费等等在福利利基金列列支，220000元以下下由下属属公司、企业经经理审批批，20000元元以上至至50000元的的由总会会计师审审批，550000元以上

31、上由总-经理审审批。3.4.21 各单位位购置固固定资产产（包括括维修、租用），必须须先立项项、作出出预算，报经批批准后才才能购置置。其中中，属专专控商品品的，还还必须报报经专控控部门批批准后才才能购置置；非专专控商品品，按第第六十四四条审批批权限规规定经批批准后才才能购置置。3.4.22 各单位位对中、长期投投资要选选好投资资项目，节约投投资费用用，缩短短投资回回收期，提高投投资效益益。各单单位财务务必须对对投资的的可行性性报告提提出评估估意见，并加强强对投入入产出资资金的管管理。任任何投资资，均须须按第六六十四条条审批权权限规定定经批准准后才能能投入。3.4.23 各单位位所创的的外汇限限

32、于进出出中贸易易使用。其他外外汇买卖卖的价格格由总会会计师根根据市场场情况审审定一个个最低、最高价价，所进进行的外外汇买卖卖均不得得低于审审定的最最低价、最高价价。3.4.24 严禁下下属公司司、企业业为外单单位（含含合资、合作企企业）或或个人担担保贷款款。3.4.25 严格资资金使用用审批手手续。会会计人员员对一切切审批手手续不完完备的资资金使用用事项，都有权权且必须须拒绝办办理。否否则按违违章论处处井对该该资金的的损失负负连带赔赔偿责任任。3.4.26 有关资资金使用用的审批批，如审审批人员员出差时时，由其其指定代代理人代代为审批批。批件必须须附入有有关发票票、单据据后入账账备查。第五节

33、工资资及奖金金3.5.1 公公司实行行“按劳取取酬”、“多劳多多得”的分配配制度。3.5.2 公公司员工工年度工工资及资资金总额额，由总总经理按按章程的的规定拟拟订。3.5.3 员员工的工工资标准准和奖励励方法，由总会会计师提提出方案案，报总总经理审审定。3.5.4 下下属公司司、企业业实行工工资总额额与经济济效益挂挂钩的工工资制度度，具体体办法由由总会计计师拟订订，报总总经理审审定。3.5.5 下下属公司司、企业业的资金金按下达达的利润润基数及及实际完完成的利利润额分分别提取取，采取取平时预预提、年年终结算算的方法法，提取取比例由由总会计计师拟订订，报总总经理审审定。3.5.6 实实行全员员

34、承包经经营与经经理任期期目标责责任制的的下属公公司、企企业，其其工资及及奖金的的提取和和分配，按承承包合同同书的的规定执执行。第六节 税收收及利润润分配 3.6.1 公公司及下下属公司司、企业业依法向向国家缴缴纳税金金不准准偷税漏漏税。3.6.2 税税后利润润的分配配按章程程的规定定执行。第七节 利润润上交和和库存物物资财务务管理3.7.1 下下属公司司、企业业应上交交公司的的利润（含基数数利润和和分成利利润），必须当当年122月底前前上交770，余下330在在下午33月底前前交清。对不按按时全额额上交单单位，公公司按银银行同期期贷款利利息最高高利息率率加300计收收利息。3.7.2 仓仓库必

35、须须建立严严密的出出入库制制度和保保管规范范，每月月向财务务都门报报送次库存存报表，报表同同时抄送送上级财财务部门门。3.7.3 仓仓库每月月由会计计会同仓仓库管理理人员进进行一次次实物盘盘点井井编制出出库确物物资盈亏亏表，盈盈亏表同同时抄报报上级财财务部门门。3.7.4 对对库存物物资的盘盘盈盘亏亏，仓库库不得自自行作财财务处理理。盘亏亏在10000元元以下者者（含110000元），由所在在单位财财务部审审核，报报经理审审批后处处理，110000元以上上至50000元元的（含含50000元）须呈报报会计师师审批后后处理，50000元以以上的由由总理审审批后处处理。第八节 会计计凭证和和档案保

36、保管3.8.1 各各下属公公司、企企业必须须加强对对发票的的管理，安排专专人负责责发票的的登记，领用、清理、核对工工作。严严禁为外外单位或或个人代代开发票票，违者者处发票票额155以上上的罚款款和扣发发12个月月的奖金金，情节节严重的的追究法法律责任任。3.8.2 会会计凭证证必须内内容真实实、手填填完备、数字准准确、不不得涂改改、挖朴朴。如事事后发现现差错，也必须须由经办办人负责责划双红红线并盖盖章进行行更正。3.8.3 会会计档案案必须按按月装订订成册，妥善保保管，不不得丢失失，至少少保存115年。采用电电子计算算机记账账的，机机器储存存和输出出的会计计记录视视同会计计账薄应专人人负责妥妥

37、善保管管，至少少15年年。3.8.4 会会计档案案保存期期满需销销毁时，应抄具具清单报总经经理、董董事会、主管部部门和税税务机关关同意后后，才能能销毁。第四章 人事事管理第一节 总则则4.1.1 为为进一步步完善人人事管理理制度，根据国国家有关关劳动人人事法规规、政策策及公司司章程之之规定，制定本本制度。4.1.2 公公司执行行国家有有关劳动动保护法法规，在在劳动人人事部门门规定的的范围内内有权自自行招收收员工，全权实实行劳动动工资和和人事管管理制度度。4.1.3 公公司对员员工实行行合同化化管理。所有员员工都必必须与公公司签订订聘（雇雇）用合合同。员员工与公公司的关关系为合合同关系系，双方方

38、都必须须遵守合合同。4.1.4 公公司劳动动人事都都，负责责公司的的人事计计划、员员工的培培训、奖奖惩、劳劳动工资资、劳保保福利等等项工作作的实施施，并办办理员工工的考试试录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等等各项手手续。第二节 编制制及定编编4.2.1 公公司各职职能部门门、下属属公司、企业，用人实实行定员员、定岗岗。4.2.2 公公司职能能及部门门及下属属公司、企业的的设置、编制、调整或或撤销，由总经经理提出出方案，报董事事会批准准后实施施。4.2.3 下下属公司司、企业业下属机机构的设设置、编编制、调调整或撤撤销由由经理提提出方案案，报总总经理批批准后实实施。4.2.4 因因

39、工作及及生产，业务发发展需要要、各部部门、下下属公司司、企业业需要增增加用工工的，必必须按44.1.2、44.1.3之规规定，履履行手续续后方准准实施。特殊情况况必须提提前聘用用员工的的，一律律报总经经理审批批。4.2.5 下下属公司司、企业业督雇用用临时工工人的，必须提提前2个个月作出出计划报报劳动人人事部审审批，批批准后由由劳动人人事部统统一向劳劳动管理理部门申申请指标标，按核核准的指指标及指指定的地地点雇用用临时工工。严禁禁无指标标雇用临临时工。4.2.6 劳劳动人事事都负责责编制年年度用工工计划及及方案，供总经经理参考考。第三节 员工工的聘用用4.3.1 各各部门、下属公公司、企企业对

40、聘聘用员工工应本着着精简原原则，可可聘可不不聘的坚坚决不聘聘，无才才无德的的坚决不不聘，有有才无德德的坚决决不聘，真正做做到按需需录用，择才录录用，任任人唯贤贤。4.3.2 公公司聘用用的员工工一律律与公司司签订聘聘用合同同。4.3.3 各各级员工工的聘任任程序如如下：（1）总总-径理理，由董董事长提提名董事事会聘任任；（2）副副总经理理、总经经理助理理、总会会计师等等高级职职员，部部门主任任（部长长）及下下属公司司、企业业经理，由总经经理提请请董事会会聘任；（3）部部门副主主任（副副部长）、下属属公司、企业部部经理及及会计人人员，由由总经理理聘任；（4）其其他员工工，经总总经理批批准后，由人

41、事事部及下下属公司司、企业业经理聘聘任。上述程序序也适用用于各级级员工的的解聘及及续聘。4.3.4 各各部门、下属公公司、企企业确需需增加员员工的，按如下下原则办办理：（1）先先在本部部门、本本公司、企业内内部调整整；（2）内内部无法法调整的的，报请请劳动人人事部在在公司系系统内调调配：（3）本本系统内内无法调调配的，由用人人单位提提出计划划，报总总经理批批准后，由劳动动人事部部进行招招聘。4.3.5 新新聘员工工，用人人单位和和受聘人人必须填填写“聘用员员工登记记表”，由用用人单位位签署意意见。拟拟订工作作岗位，经劳动动人事都都审查考考核，符符合聘用用条件者者，签订订劳动合合同。4.3.6

42、新新员工正正式上岗岗前，必必须先接接受培训训。培训内客客包括学学习公司司章程及及规章制制度，了了解公司司情况，学习岗岗位业务务知识等等。培训由劳劳动人事事都和用用人单位位共同负负责。员工试用用期间，由劳动动人事都都会同用用人单位位考察其其现实表表现和工工作能力力。试用期间间的工资资，按拟拟定的工工资下调调一级发发给。4.3.7 员工试试用期满满15天天前，由由用人单单位作出出鉴定提出是是否录用用的意见见，经劳动人人事部审审核后，报总经经理审批批。决定定不录用用者试用用期满后后解除劳劳动合同同。第四节 工资资、待遇遇4.4.1 公公司全权权决定所所属员工工的工资资、待遇遇。4.4.2 公公司执行

43、行董事会会批准实实行的工工资制度度。4.4.3 公公司按照照“按劳取取酬、多多劳多得得”的分配配原则，根据员员工的岗岗位、职职责、能能力、贡贡献、表表现、工工作年限限、文化化程度等等情况综综合考虑虑决定其其工资。4.4.4 员员工的工工资，由由决定聘聘用者依依照前条条规定确确定，由由劳动人人事部行行文通知知财务部部门发放放。4.4.5 公公司鼓励励员工积积极向上上，多做做贡献。员工表表现好或或贡献大大者，所所在单位位可将材材料报监监察部及及有关部部门审核核，经总总经理批批准后予予以提级级及奖励励。4.4.6 公公司按照照国家有有关规定定为员工工办理养养老、医医疗、工工伤、失失业等保保险。员员工

44、享有有相应的的保险待待遇。4.4.7 公公司执行行国家劳劳动保护护法规，员工享享有相应应的劳保保待遇。4.4.8 员员工的奖奖金由公公司、下下属公司司、企业业根据实实际效益益按有关关规定提提取、发发放。第五节 假期期及待遇遇4.5.1 员员工按国国家法定定节假日日休假。因工作作生产需需要不能能休假的的，节日日按日工工资3000、假日按按日工资资2000计增增发给加加班工资资或安排排补休。4.5.2 员员工按国国家规定定享有探探亲待遇遇。具体体如下：（1）员员工在公公司工作作满1年年后，开开始享有有探亲待待遇；（2）与与配偶不不住在一一起的，又不能能利用工工休假日日团聚的的，1年年可探望望配偶1

45、1次300天，另另按实际际需要给给予路程程假；（3）与与父母都都不住在在一起，又不能能利用工工休假日日团聚的的，未婚婚员工探探望父母母1年11次200天，已已婚员工工4年11次200天，另另按实际际需要给给予路程程假；（4）员员工探亲亲按国家家有关规规定报销销往返路路费，超超过规定定的费用用自理；（5）探探望配偶偶或未婚婚员工探探望父母母的往返返路费，由所在在单位负负担；已已婚员工工探望父父母的往往返路费费，在本本人月标标准工资资30以内的的，由本本人自理理，超出出部分由由所在单单位负担担；（6）员员工请假假探亲必必须由所所在单位位统筹安安排，经经人事部部核准；未经核核准的按按旷工处处理。生生

46、产单位位员工探探亲尽可可能安排排在春节节统一放放假；（7）员员工探亲亲期间的的伙食费费、住宿宿费、行行李托运运费以及及参观游游览等费费用，均均由员工工处理，不得报报销。4.5.3 婚婚假：法法定婚假假3天，晚婚（男255周岁、女233周岁）假133天，异异地结婚婚可适当当另给路路程假，假期内内工资照照发。4.5.4 产产育假：（1）女女23周周岁以下下生育第第一胎的的，产假假90天天，其中中产前休休假155天；生生育时难难产的（如剖腹腹产、度会阴阴破裂等等）可增增加产假假30天天；（2）女女24周周岁以上上生育第第一胎的的，产假假1200天；难难产可增增加300天：（3）凡凡在生育育期间内内已办理理“独生子子女证”者另增增加900天；产产后结扎扎的另增增加211天；（4）产产假期满满后若有有实际困困难，经经本人申申请，单单位领导导批准，可请哺哺乳假至至婴儿11周岁，哺乳期期间发给给75的工资资；（5）产产假期间