商业银行经营学课程教案.docx

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1、商业银行行经营学学 课程程教案课程编号号：03310331总学时： 511学时 周周学时：3学时时适用年级级专业（学科类类）：经经济、管管理类开课时间间： 第三学学年使用教材材：商商业银行行业务经经营与管管理主编：鲍鲍静海 尹成远远 授课教师师姓名： 鲍静静海、尹尹成远等等章节第1篇 总论第1章 商业银银行概述述课时3教学目的通过对本本章的学学习，要要求学生生了解商商业银行行的起源源、形成成和发展展过程，商业银银行的性性质与功功能，商商业银行行的设立立条件、程序以以及商业业银行的的组织形形式和内内部组织织结构，并结合合我国商商业银行行的发展展现状和和特殊性性，将相相关理论论运用于于完善我我国商

2、业业银行体体系、促促进社会会主义市市场经济济发展的的实践。教学重点及突出方法重点：商商业银行行的性质质、职能能、经营营特点和和经营原原则突出方法法：这部部分重点点介绍，采用讲讲授的方方式。教学难点及突破方法难点：商商业银行行的组织织形式和和设立突破方法法：利用用多媒体体教学手手段，通通过图示示让学生生更直观观了解这这部分内内容。相关内容素材1.商商业银行行经营管管理，吴念鲁鲁，高等等教育出出版社，200092.商商业银行行经营管管理学，任远远，科学学出版社社，200043.现现代商业业银行业业务与经经营，龚明华华，中国国人民大大学出版版社，220066教学过程教学过程教学过程1.11 商业业银

3、行的的起源与与发展 课课时：11本节主要要采用讲讲授和提提问相结结合的教教学方法法。1.11.1 商业银银行的起起源这部分可可以结合合货币币银行学学中所所学过的的内容，采用提提问的教教学方法法。基本思路路：铸币币兑换业业货币经经营业早期的的商业银银行现代的的商业银银行,同同时要启启发学生生了解，其在发发展过程程中的不不同阶段段的不同同功能。1.11.2 商业银银行的形形成和发发展 1.商业业银行的的形成重点了解解现代商商业银行行产生的的两种途途径：一一是从旧旧式高利利贷银行行转变过过来的；第二条条途径是是以股份份公司形形式组建建而成的的。2.商业业银行的的发展 这部分由由授课教教师根据据所掌握

4、握的资料料，结合合商业银银行的发发展现状状进行介绍，鼓鼓励学生生查阅资资料，做做更多的的了解。1.22 商业业银行的的性质与与功能 课课时：111.22.1 商业银银行的性性质这部分重重点介绍绍，采用用讲授的方方式。是是学生重重点掌握握的内容容。商业银行行的定义义：商业业银行是是以追求求最大利利润为目目标，以以多种金金融资产产为其经经营对象象，能利利用负债债进行信信用创造造，并向向客户提提供多功功能、综综合性服服务的金金融企业业。商业银行行的性质质是从三三个层面面上来介介绍的：1.商业业银行具具有一般般的企业业特征。2.商业业银行是是经营货货币资金金的金融融企业，是一种种特殊的的企业。3.商业

5、业银行是是综合性性、多功功能的金金融企业业。这一一点主要要侧重于于和其他他金融机机构的比比较。1.22.2 商业银银行的功功能（重重点掌握握，采用用讲授方方式）主要表现现在以下下几个方方面：1.信用用中介。其作用用在于：将闲散散货币转转化为资资本；使闲置置资本得得到充分分利用；将短期期资金转转化为长长期资金金。2.支付付中介。主要有有两个作作用：节约了了流通费费用；降低银银行的筹筹资成本本，扩大大银行的的资金来来源。3.信用用创造。作用主主要在于于通过创创造存款款货币等等流通工工具和支支付手段段，既可可以节省省现金使使用，减减少社会会流通费费用，又又能够满满足社会会经济发发展对流流通手段段和支

6、付付手段的的需要。 4.金融融服务。通过金金融服务务功能，商业银银行既提提高了信信息与信信息技术术的利用用价值，加强了了银行与与社会的的联系，扩大了了银行的的市场份份额；同同时也获获得了不不少费用用收入，提高了了银行的的盈利水水平。1.33 商业业银行的的组织形形式与组组织结构构 课时：11.33.1商商业银行行设立的的经济条条件和金金融环境境需要考察察的经济济和金融融条件包包括：1.生产产力发展展水平2.人口口状况3.工商商企业经经营状况况4.地理理位置5.金融融市场的的发育状状况6.金融融业的竞竞争状况况7.当地地的有关关政策1.33.2 商业银银行设立立的一般般程序 1.申请请登记2.招

7、募募股份大多数国国家的商商业银行行都以公公开招募募方式募募集股本本，一些些规模较较小的银银行也可可以采取取私下招招募的方方式筹集集股本。3.验资资开业1.33.3 商业银银行的组组织形式式世界各国国商业银银行的组组织形式式可以分分为：单单一银行行制、分分支银行行制和集集团银行行制。1.33.4 商业银银行的组组织结构构大多数商商业银行行的组织织结构包包括：1.决策策系统。商业银银行的决决策系统统主要由由股东大大会和董董事会组组成。2.执行行系统。商业银银行的执执行系统统由总经经理（行行长）和和副总经经理（副副行长）及其领领导的各各业务部部门组成成。 3.监督督系统。商业银银行的监监督系统统由监

8、事事会和稽稽核部门门组成。1.33.5 典型的的商业银银行内部部组织结结构图（利用多多媒体手手段展示示图示）1.美国国银行的的组织结结构（1）小小型社区区银行的的组织结结构（2）货货币中心心银行的的组织结结构资产负债管理委员会2.中国国商业银银行的组组织结构构图 监事会董事会行长风险管理委员会监察部稽核部行长办公室信息科技部法律事务部研究部清算中心总务部人力资源部风险管理部资产负债管理部财务会计部投资管理部海外行管理部综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部金融机构部零售业务部结算业务部资金部营业部业务发展系统稽核委员会财务管理委员会教学后记该章是全全书的第第一章，有统驭驭全篇的的作

9、用。课堂教教学结束束后，建建议学生生联系货币银银行学教材的的相关内内容，结结合我国国商业银银行改革革发展实实际，进进行一次次讨论，以加深深有关商商业银行行基本理理论与基基础知识识的理解解。章节第2章 商业银银行经营营管理理理论课时2教学目的通过对本本章的学学习，要要求学生生掌握商商业银行行的经营营原则，了解资资产负债债管理理理论及其其演变过过程，基基本理解解和掌握握资产负负债管理理方法，并能够够加以运运用。（对于现现代商业业银行普普遍采取取的利率率风险管管理，本本书将在在第166章给予予详细阐阐述）教学重点及突出方法重点：商商业银行行的经营营原则突出方法法：主要要采用结结合案例例讲授的的方法。

10、教学难点及突破方法难点：商商业银行行资产负负债管理理方法及及其运用用突破方法法：结合合我国资资产负债债管理的的措施，运用案案例分析析使学生生加深对对教材内内容的理理解。相关内容素材1.商商业银行行经营学学，戴戴国强，高等教教育出版版社，2200772.商商业银行行经营管管理学，任远远，科学学出版社社，20004教学过程教学过程教学过程2.11 商业业银行经经营原则则 课时：0.552.11.1商商业银行行经营的的特点 1.高负负债率2.高风风险性3.监督督管制的的严格性性2.11.2商商业银行行经营原原则 商业银行行经营的的原则就就是在保保证资金金安全，保持资资产流动动性的前前提下，争取最最大

11、的盈盈利。又又称为“三性”目标。1.安全全性原则则2.流动动性原则则3.盈利利性原则则4.安全全性、流流动性和和盈利性性权衡的的原则首先，安安全性是是商业银银行经营营的客观观要求。其次，安全性性与盈利利性是一一对矛盾盾。商业业银行经经营管理理的原则则是保证证信贷资资金流动动性、安安全性和和盈利性性的有效效统一。2.22商业银银行经营营管理理理论的演演变 课时时：0.5西方商业业银行经经营管理理理论大大致经历历了三个个阶段，即资产产管理、负债管管理和资资产负债债综合管管理。2.22.1资资产管理理理论 资产管理理理论的的演进经经历了三三个阶段段，即商商业贷款款理论、转移理理论和预预期收入入理论。

12、1.商业业贷款理理论 2.转移移理论3.预期期收入理理论2.22.2负负债管理理理论 主要内容容：银行行资金的的流动性性不仅可可以通过过强化资资产管理理获得，还可以以通过灵灵活地调调剂负债债达到目目的。积积极性：负债管管理理论论变被动动的存款款观念为为主动的的借款观观念，为为银行找找到了保保持流动动性的新新方法。缺陷：主观性性强，不不利于银银行稳健健经营。2.22.3 资产负负债综合合管理理理论资产负债债综合管管理理论论总结了了资产管管理和负负债管理理的优缺缺点，通通过资产产与负债债结构的的全面调调整，实实现商业业银行流流动性、安全性性和盈利利性管理理目标的的均衡发发展。主要内容容包括： 1.

13、流动动性问题题。2.风险险控制问问题。3.资产产与负债债的对称称。2.33资产负负债管理理方法 课课时：112.33.1 资产管管理方法法 资产管理理方法主主要包括括资金总总库法、资金分分配法与与线性规规划法。1.资金金总库法法 又称资金金汇集法法，或者者资金集集中法。基本操操作程序序是：由由银行将将来自各各种渠道道的资金金集中起起来，形形成一个个“资金池池”或称作作资金总总库，将将“资金池池”中的资资金视为为同质的的单一来来源，然然后将其其按照资资产流动动性的大大小进行行梯次分分配。优点：为为商业银银行提供供了一个个把资金金配置到到各项资资产中去去的一般般规则和和优先顺顺序。缺缺陷：凭凭借主

14、观观判断，降低了了银行的的盈利水水平。2.资金金分配法法 又称资金金配置法法、资金金转换法法。该方方法认为为，资产产的流动动性和分分配的数数量与获获得的资资金来源源有关。优点：提高了了银行的的盈利水水平。缺缺陷：流流动性需需求高，影响了了银行收收益；流流动性的的取得完完全局限限于负债债方面，束缚了了商业银银行经营营的主动动性。 3.线性性规划法法线性规划划法是在在管理理理论和数数学方法法、计算算机技术术在银行行管理中中的应用用的基础础上产生生的，该该方法是是求得在在一定约约束条件件下，目目标函数数值最大大（小）化的一一种方法法。优点：使使银行资资产负债债管理得得到了量量化，较较前两种种管理方方

15、法更具具有科学学性和可可操作性性。缺陷陷：不能能适应现现实情况况的复杂杂性。2.33.2负负债管理理方法 核心内容容是银行行通过从从市场借借入资金金，调整整负债流流动性需需要来满满足资产产的需要要，以此此来扩大大负债与与资产的的规模。主要包包括两种种：1.储备备头寸管管理方法法2.全面面负债管管理方法法 2.33.3资资产负债债综合管管理方法法 资产负债债综合管管理方法法是指商商业银行行通过对对资产负负债进行行组合而而获取相相当收益益并承担担一定风风险的管管理方法法。主要要应用经经济模型型来综合合协调与与管理银银行的资资产和负负债，即即融资缺缺口模型型和持续续期缺口口模型。本书将将于第116章

16、对对以上两两种模型型及建立立在此基基础上的的利率风风险管理理方法给给予重点点阐述。2.33.4中中国的资资产负债债比例管管理教学后记重点讲授授第一节节，结合合我国商商业银行行资产负负债比例例管理的的主要内内容以及及比例管管理的指指标体系系的实际际，运用用案例分分析使学学生加深深对教材材内容的的理解。章节第3章 商业银银行的发发展趋势势课时1教学目的通过对本本章的学学习，要要求学生生了解商商业银行行的经营营环境及及其变化化，并结结合银行行经营环环境的变变化，认认识并分分析商业业银行的的发展趋趋势。教学重点及突出方法重点：商商业银行行经营环环境的新新变化突出方法法：结合合当前国国内外经经济环境境的

17、实际际变化进进行讲授授。相关内容素材1.商商业银行行业务与与经营（第三三版），庄毓敏敏，中国国人民大大学出版版社，2201002.商商业银行行经营管管理，戴相龙龙，中国国金融出出版社，20000教学过程教学过程教学过程3.11商业银银行经营营环境的的变化 课课时：00.53.11.1商商业银行行经营国国内外经经济环境境的变化化国内外经经济状况况的大幅幅度波动动使经济济的不确确定性增增大，银银行面临临的风险险加大，对于商商业银行行的经营营管理，尤其是是国际业业务的开开展产生生较大的的影响，商业银银行必须须认真研研究、分分析国际际经济状状况的变变化，以以采取切切实、有有效的措措施。 3.11.2金

18、金融产业业竞争加加剧，商商业银行行在金融融业中的的地位有有所下降降一是资金金来源方方面的竞竞争；二是资金金使用方方面的竞竞争。3.11.3银银行监管管在不断断加强，内部控控制机制制在逐渐渐加强1.银行行监管银行监管管是指政政府和金金融管理理当局对对商业银银行进行行包括开开业管制制、分支支机构管管制、业业务管理理、价格格管制、资产负负债控制制等为主主要内容容的监控控活动及及制定相相关的政政策法规规的总和和。商业业银行的的外部监监管体系系主要由由中央银银行和其其它管理理机构组组成。中央银银行是对对商业银银行实行行监管的的主要机机构。商业银银行的清清偿能力力和流动动性是中中央银行行对商业业银行进进行

19、监管管的重点点。各国中中央银行行对商业业银行实实行监管管的主要要手段是是加强对对商业银银行内部部经理人人员的管管理。直接监监管与间间接监管管相结合合。建立完完整的报报表制度度。严厉的的制裁措措施。2.内部部控制机机制商业银行行的内部部控制机机制是商商业银行行为实现现经营目目标而对对内部各各职能部部门及其其职员从从事的业业务活动动进行风风险控制制、制度度管理和和相互制制约的方方法措施施和程序序的总和和，是商商业银行行的自律律行为。商业银银行的内内部控制制机制的的主要内内容：确定检检查标准准。严格业业务程序序。确立岗岗位责任任。建立专专职的组组织机构构。加强内内部稽核核。商业银银行改善善内部控控制

20、机制制的原则则及时性性原则。全面性性原则。有效性性原则。3.22 商业业银行发发展的新新趋势 课课时：00.53.22.1商商业银行行发展的的新趋势势 1.混业业经营趋趋势 2.经营营手段电电子化业务处处理自动动化。综合管管理信息息化。银行业业务网络络化。3.制度度同质化化商业银行行制度的的同质化化是指在在金融全全球化的的背景中中，世界界各国的的商业银银行制度度和体系系朝着趋趋同方向向发展的的态势；同时，促进全全球银行行业更为为广泛和和全面的的竞争与与合作。产权制制度的同同质化。监管制制度的同同质化。内部控控制制度度的同质质化。4.金融融创新的的不断发发展金融创新新是指在在金融领领域内对对各种

21、要要素实行行新的组组合，也也泛指金金融体系系和金融融市场上上出现的的新事物物。5.资产产证券化化 表现在两两个方面面：第一一，传统统的银行行信贷融融资越来来越多地地被各种种各样的的证券融融资所取取代。第第二，商商业银行行越来越越多地通通过把贷贷款资产产转换为为证券出出售给投投资者的的方式来来扩大资资金的业业务经营营规模。6.国际际银行的的并购与与扩张风风潮 7.注重重市场营营销发达国家家商业银银行市场场营销具具有以下下几个特特征：一一是从面面对面的的直接接接触转向向非面对对面的营营销。二二是促销销感情化化。三是是注重客客户数据据库建设设。四是是注重介介绍人在在选择营营销对象象中的作作用。3.2

22、2.2对对中国商商业银行行的启示示 从国际银银行业的的发展趋趋势来看看，可以以得到下下面几点点启发：1.拓宽宽商业银银行业务务范围，逐步走走向混业业经营 2.深化化国有商商业银行行产权制制度改革革3.加快快处置国国有商业业银行不不良贷款款4.充分分发挥分分支行的的销售优优势5.加快快金融电电子化水水平6.加强强银行业业监管教学后记结合当前前国内外外经济环环境的实实际变化化，配合合一些案案例使学学生了解解商业银银行的新新变化和和发展趋趋势。在我们的的生活中中已经非非常明显显的感到到经济环环境的变变化，因因此这一一章的内内容学生生理解起起来较容容易，课课堂上学学生的反反应较积积极。章节第2篇 商业

23、银银行资本本管理第4章 商业银银行资本本的规定定课时2教学目的通过本章章学习要要求掌握握商业银银行资本本的功能能及构成成、资本本充足度度的涵义义及资本本充足率率的计算算，并了了解新巴巴塞尔协协议的内内容。教学重点及突出方法重点1：银行资资本金的的构成突出方法法：可结结合会计计中所学学的内容容进行介介绍，主主要采用用讲授的的教学方方法。重点2：巴塞塞尔协议议的主主要内容容及其对对我国银银行业的的影响突出方法法：不仅仅要介绍绍书中的的内容，还要介介绍最新新的巴巴塞尔协协议的内内容，及及其对我我国商业业银行经经营所带带来的影影响。主主要采用用讲授加加讨论的的方式。教学难点及突破方法难点：银银行资本本

24、充足度度的衡量量突破方法法：结合合案例说说明如何何根据巴塞尔尔协议的要求求计算商商业银行行资本充充足度。相关内容素材1.商商业银行行经营管管理，吴念鲁鲁，高等等教育出出版社，200092.商商业银行行经营管管理学，任远远，科学学出版社社，200043.巴巴塞尔协协议教学过程教学过程教学过程4.11 商业业银行资资本的构构成 课时时：14.11.1 商业银银行资本本的功能能1.保护护存款人人利益2.满足足银行经经营3.满足足银行管管理4.11.2 商业银银行资本本的构成成巴塞尔尔协议将银行行的资本本划分为为两类：1.核心心资本。包括股股本和公公开储备备。（1）股股本。包包括已经经发行并并全额缴缴

25、付的普普通股和和永久性性非累积积的优先先股。普通股股。银行普普通股是是一种主主权证书书，构成成银行资资本的核核心部分分，它不不仅代表表对银行行的所有有权，而而且具有有永久性性质。银银行在组组建时，普通股股是银行行筹集资资本金的的主要方方式；当当银行需需要增加加资本金金时，也也可通过过发放普普通股实实现。尽管普通通股是银银行资本本金的主主要组成成部分，但从银银行的角角度来看看，普通通股并非非是其最最具吸引引力的外外源资本本形式。而从金金融管理理当局的的角度而而言，他他们的看看法则正正好相反反，认为为银行普普通股能能起到健健全和稳稳定银行行制度的的作用，普通股股是银行行最佳的的外源资资本来源源。

26、非累计计优先股股。它兼兼有普通通股与债债券的特特点，即即按固定定利率取取得股息息，对银银行清算算的剩余余资产的的分配权权优于普普通股持持有人，不拥有有对银行行经营管管理的表表决权。非累积积性的优优先股是是优先股股的一种种，是指指商业银银行没有有法律义义务支付付累计未未分配股股息的那那部分优优先股。这类优优先股，由于在在股息的的支付方方面并不不确定，从而具具备与普普通股股股息支付付相同的的特性，因此被被列入银银行的永永久性股股东权益益中，是是国外大大银行常常用的外外源资本本渠道。（2）公公开储备备。指通通过保留留盈余或或其他盈盈余的方方式在资资产负债债表上明明确反映映的储备备，如股股票发行行溢价

27、、未分配配利润和和公积金金等。 留存盈盈余。也也被称为为保留盈盈余或未未分配利利润，是是由银行行内部来来源形成成的盈余余，是尚尚未动用用的银行行累计税税后利润润部分，按留存存的时间间可分为为以前年年度累计计留存及及本年留留存。其其大小取取决于企企业盈利利性大小小、股息息政策及及税率等等因素。资本盈盈余。也也称股本本盈余，是由银银行外部部来源形形成的盈盈余。主主要是由由于商业业银行在在发行股股票时采采用了溢溢价发行行方式，导致投投资者缴缴付的出出资额超超过按面面值所确确定的应应缴纳的的股本金金额所致致，也即即溢价（surrpluus）收收入。另另外，资资本盈余余还包括括银行资资本的其其他增值值部

28、分，如接受受捐赠等等所增加加的资本本等等。2.附属属资本非公开开储备。资产重重估储备备。普通准准备金。混合资资本工具具。长期附附属债务务。另外，在在核定银银行资本本实力时时应从核核心资本本中扣除除商誉；从核心心资本与与附属资资本之和和中扣除除对不合合并报表表的附属属银行和和附属财财务公司司的投资资，扣除除对其它它银行和和金融机机构资本本部分的的投资。4.22 商商业银行行资本充充足度 课课时：00.54.22.1资资本充足足度的涵涵义商业银行行资本充充足度包包括数量量充足与与结构合合理两个个方面的的内容。数量充足足是指银银行资本本数量必必须超过过金融管管理当局局所规定定的能够够保障正正常营业业

29、并足以以维持充充分信誉誉的最低低限度。资本结构构的合理理性是指指各种资资本在资资本总额额中占有有合理的的比重，以尽可可能降低低商业银银行的经经营成本本与经营营风险，增强经经营管理理与进一一步筹资资的灵活活性。4.22.2资资本充足足度的测测定（结结合案例例讲解）巴塞尔尔协议对国际际银行业业的统一一资本要要求包括括：1.核心心资本（一级资资本）与与风险加加权资产产总额的的比率不不得低于于4%，即： 核心心资本比比率=核核心资本本/风险加加权资产产总额1000%4%风险加权权资产总总额=资产风险权权重2.总资资本（一一级资本本与二级级资本之之和）与与风险加加权总资资产的比比率不得得低于88%，其其

30、中二级级资本不不得超过过一级资资本的1100%，即：资本充足足比率=总资本本/（表内内风险加加权资产产总额+表外风风险加权权资产总总额）1000%8%4.33 巴塞尔尔协议的新发发展 课时时：0.54.33.1巴塞尔尔协议的积极极作用及及主要不不足1.积极极作用2.不足足之处4.33.2 新巴塞塞尔协议议和巴巴塞尔协协议内容容简介讨论：巴塞尔尔协议的内内容，及及其对我我国商业业银行经经营所带带来的影影响教学后记这部分相相对较抽抽象，结结合案例例讲解资资本充足足率的测测算，效效果要好好一些。章节第5章 商业银银行资本本的管理理课时2教学目的通过本章章学习，要求掌掌握商业业银行资资本筹集集的方法法

31、与资本本支持资资产模型型，并了了解我国国商业银银行的资资本现状状及如何何提高我我国商业业银行的的资本充充足率。教学重点及突出方法重点：通通过分子子和分母母策略提提高银行行的资本本比率突出方法法：联系系我国商商业银行行的现实实情况进进行讲授授。教学难点及突破方法难点：内内源资本本支持资资产增长长模型突破方法法：主要要采取课课堂讲授授的方法法。相关内容素材1、商商业银行行管理，（美美）彼得得S罗斯，刘园等等译，机机械工业业出版社社，20001 2、现现代商业业银行业业务与管管理，唐旭、成家军军， 中中央广播播电视大大学出版版社,220022教学过程教学过程教学过程教学过程5.11 商商业银行行内源

32、资资本的管管理 课时时：15.11.1商商业银行行资本的的内部筹筹集1.增加加各种准准备金。2.收益益留存。获取留留存盈余余是商业业银行内内部筹集集资本的的主要手手段。银银行在股股利分配配中常常常采用以以下两种种政策：剩余股股利政策策。固定股股利支付付率政策策。5.11.2银银行资本本内部筹筹集的评评价1.优点点：2.缺点点：5.11.3 内源资资本支持持资产增增长模型型由银行内内源资本本所支持持的银行行资产年年增长率率称为持持续增长长率。美美国经济济学家戴戴维贝勒于于19887年提提出了银银行资产产持续增增长模型型。银行资产产的持续续增长率率为： SGG1 =（TTA1-TAA0）/TTA0

33、 = TA/TA00式中：SSG为银银行资产产增长率率；TAA为银行行总资产产；TA为为银行资资产的增增加额。又SG11 = TA/TA00 = EC/EC00式中：EC为为银行股股本增加加额。如如果新增增加资本本来源于于未分配配收益，则：SSG1=（EEC1-ECC0）/EEC0 = EEC0+ROOA（11-DRR）TAA1- EEC0/ EEC0 = ROAA（1-DR）TA1/ECC0 = RROA（1-DDR）/ EEC1- RROA（1-DDR）TTA1/ TA1 = ROAA（1-DR）/（EC11/ TTA1）- ROAA（1-DR）上述公式式表示了了银行资资产持续续增长与与银

34、行资资产收益益率（RROA）、银行行红利分分配比例例（DRR）和资资本比率率（ECC1/ TTA1）之间间的数量量关系。当其中中的三个个变量确确定后，其余的的一个变变量就可可以由公公式获得得它们确确切的值值。5.22 商商业银行行外源资资本的管管理 课时时：0.5商业银行行资本的的外部筹筹集办法法：1.发行行普通股股普通股是是商业银银行资本本的基本本形式，它是一一种主权权证明。这种权权利主要要体现在在三个方方面：一一是普通通股股东东对银行行拥有经经营决策策权。二二是对银银行的利利润和资资产有分分享权。三是在在银行增增发普通通股时，享有新新股认购购权。以普通股股筹集资资本的优优点在于于：银行有有

35、较大的的灵活性性；资金的的稳定性性强；对投资资者会吸吸引力大大。缺点在于于：发行成成本高。会削弱弱原股东东对银行行的控制制权。会影响响股票的的收益。如果市市场利率率比较低低，通过过债务方方式进行行融资的的成本较较低，此此时，发发行新股股会降低低银行的的预期收收益，这这样将使使普通股股股东的的收益降降低。2.发行行优先股股优先股是是指在收收益和剩剩余财产产分配上上优先于于普通股股的股票票。优先先股股东东一般可可以按事事先约定定的条件件取得固固定利率率的股息息，但没没有投票票决策权权和选举举权。以优先股股形式筹筹集资本本，有以以下优点点：不削弱弱普通股股股东的的控制权权；优先股股的融资资成本是是事

36、先确确定的；发行优优先股会会给商业业银行带带来更多多的利润润，银行行财务杠杠杆的效效力会得得到增强强。缺点：较一般般负债成成本较高高；没有税税收的优优惠。3.发行行资本票票据和债债券债务资本本所有者者的求偿偿权排在在各类银银行存款款所有者者之后，并且其其原始期期限较长长。债务务资本通通常有资资本票据据和债券券两类。发行资本本票据和和债券筹筹资的优优点在于于：债务的的利息税税前扣除除，成本本较低；在通过过投资银银行发行行股票或或债券时时，通常常发行股股票的成成本要比比发行债债券的成成本高一一些；商业银银行通过过发行资资本票据据和债券券吸收到到资金，不必缴缴存准备备金，增增加了商商业银行行可以运运

37、用的资资金量，也就降降低了商商业银行行的融资资成本；发行资资本票据据和债券券可以强强化财务务杠杆效效应。缺点：债务资资本不是是永久性性资本，它有一一定的期期限；债务资资本不同同于股东东权益，在银行行资本的的计量中中，核心心资本自自然不包包括资本本票据和和债券。5.33 中中国商业业银行的的资本现现状分析析 课时：0.555.33.1 中国商商业银行行的资本本构成分分析从中国人人民银行行对我国国商业银银行资本本构成的的规定看看，基本本上与巴塞尔尔协议的要求求相一致致。但现现实中，我国商商业银行行的资本本构成极极为单一一。5.33.2 中国商商业银行行的资本本充足状状况分析析5.33.3 提高中中

38、国商业业银行资资本充足足比率的的措施1.分子子策略：增加核核心资本本和附属属资本以以提高资资本金总总额，改改善和优优化资本本结构。增加核核心资本本财政注注资外汇注注资利润留留成从股票票市场募募集资本本金营业税税返注增加附附属资本本增提准准备金准备金分分为普通通准备金金和特殊殊准备金金。增提提普通准准备金能能够提高高资本水水平，增增提特殊殊准备金金能冲抵抵呆坏账账，减少少资本扣扣减。对于正常常、关注注、次级级、可疑疑类贷款款提取的的准备金金属于普普通准备备金的范范畴，应应算入附附属资本本，对于于损失类类贷款提提取的准准备金不不应算入入附属资资本中。发行长长期金融融债券从国际银银行业的的发展趋趋势

39、和我我国现实实情况分分析，目目前通过过发行长长期次级级金融债债券补充充国有商商业银行行附属资资本是提提高资本本充足率率的可行行途径之之一，它它不仅可可以增加加商业银银行的资资本金，提高资资本充足足率，还还能够促促使其增增强资本本金管理理的主动动性和灵灵活性。2.分母母策略：降低风风险资产产的规模模。降低风险险资产主主要两种种途径，一种是是调整资资产的风风险分布布结构；一种是是从整体体上提高高资产质质量，降降低贷款款的不良良比率。调整资资产的风风险分布布结构降低不不良贷款款率教学后记在讲授内内源资本本管理和和外源资资本管理理时，应应结合我我国商业业银行为为提高资资本充足足比率所所采取的的措施。措

40、施部部分可建建议学生生自己查查资料。章节第3篇 负债业业务管理理第6章 存款负负债管理理课时7教学目的通过本章章的学习习，要求求掌握商商业银行行传统的的存款业业务形式式，以及及一些具具有代表表性的创创新存款款工具，在此基基础上，了解并并掌握现现代商业业银行存存款经营营管理的的一些原原理和方方法。教学重点及突出方法重点：存存款工具具的创新新突出方法法：主要要采用课课堂讲授授形式。教学难点及突破方法难点1：存款定定价突破方法法：结合合案例进进行讲授授。难点2：存款成成本管理理突破方法法：主要要采用讲讲授加自自学的方方式。相关内容素材1.商商业银行行管理学学，郑郑鸣， 清华大大学出版版社，22005

41、52.商商业银行行业务与与经营（第三三版），庄毓敏敏，中国国人民大大学出版版社，220100教学过程教学过程教学过程教学过程6.11 传统统的存款款业务 课课时：116.11.1 负债业业务概述述1.银行行负债的的概念及及构成商业银行行的负债债作为银银行的债债务，是是银行在在经营活活动中尚尚未偿还还的经济济义务，银行必必须用自自己的资资产或提提供的劳劳务去偿偿付。银行负债债有广义义和狭义义之分。广义的的负债是是指除银银行自有有资本以以外的一一切资金金来源，包括资资本期票票和长期期债务资资本等二二级资本本的内容容；狭义义负债则则指银行行存款、借款等等一切非非资本性性的债务务，由存存款负债债、借入

42、入负债和和结算中中的负债债构成。2.银行行负债的的重要性性负债业业务是商商业银行行吸收资资金的主主要来源源，是银银行经营营的先决决条件。银行负负债是保保持银行行流动性性的手段段。银行负负债构成成社会流流通中的的货币量量。负债业业务是商商业银行行同社会会各界建建立广泛泛联系的的主要渠渠道。负债业业务是银银行业竞竞争的焦焦点。6.11.2 传统的的存款业业务1.活期期存款2.定期期存款3.储蓄蓄存款6.22 存款款工具的的创新 课课时：116.22.1存存款工具具创新原原则1.规范范性原则则2.连续续性原则则3.效益益性原则则4.社会会性原则则6.22.2 存款工工具创新新简介主要介绍绍美国具具有代表表性的一一些存款