商业银行资本管理办法(征求意见稿).docx

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1、商业银行行资本管管理办法法（征求意意见稿）二一一一年八月月十二日日目 录第一章总总则5第二章资资本充足足率计算算和监管管要求66第一节资资本充足足率计算算范围66第二节资资本充足足率计算算公式88第三节资资本充足足率监管管要求99第三章资资本定义义10第一节资资本组成成10第二节资资本扣除除项122第三节少少数股东东资本的的处理114第四节特特殊规定定15第四章信信用风险险加权资资产计量量15第一节总总体要求求15第二节权权重法116第三节内内部评级级法200第五章市市场风险险加权资资产计量量24第一节总总体要求求24第二节标标准法226第三节内内部模型型法266第六章操操作风险险加权资资产计

2、量量27第一节总总体要求求27第二节基基本指标标法288第三节标标准法229第四节高高级计量量法300第七章商商业银行行内部资资本充足足评估程程序300第一节总总体要求求30第二节治治理结构构31第三节风风险评估估35第四节资资本规划划36第五节监监测和报报告377第八章监监督检查查39第一节监监督检查查内容339第二节监监督检查查程序440第三节第第二支柱柱资本要要求422第四节监监管措施施43第九章信信息披露露46第十章附附则488附件1 资本工工具合格格标准附件2 信用风风险权重重法表内内资产风风险权重重、表外外项目信信用转换换系数及及合格信信用风险险缓释工工具附件3 信用风风险内部部评

3、级法法风险暴暴露分类类标准附件4 信用风风险内部部评级体体系监管管要求附件5 信用风风险内部部评级法法风险缓缓释监管管要求附件6专专业贷款款风险加加权资产产计量规规则附件7 交易对对手信用用风险加加权资产产计量规规则附件8 资产证证券化风风险加权权资产计计量规则则附件9 市场风风险标准准法计量量规则附件100 市场场风险内内部模型型法监管管要求附件111 操作作风险资资本计量量监管要要求附件122 外部部评级使使用规范范附件133 资本本计量高高级方法法验证要要求附件144 商业业银行风风险评估估标准附件155 资本本计量高高级方法法监督检检查附件166 信息息披露要要求商业银行行资本管管理办

4、法法第一章 总则第一条 为加强对对商业银银行资本本监管，促进商商业银行行安全、稳健运运行，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等法律律法规，制定本本办法。第二条 本办法适适用于在在中华人人民共和和国境内内设立的的商业银银行、农农村合作作银行和和村镇银银行。第三条 商业银行行资本应应抵御所所面临的的各类风风险，包包括个体体风险和和系统性性风险。第四条 商业银行行应达到到本办法法规定的的资本充充足率监监管要求求。第五条 本办法中中资本充充足率，是指商商业银行行持有的的符合本本办法规规定的资资本与风风险加权权资产之

5、之间的比比率。一级资本本充足率率，是指指商业银银行持有有的符合合本办法法规定的的一级资资本与风风险加权权资产之之间的比比率。核心一级级资本充充足率，是指商商业银行行持有的的符合本本办法规规定的核核心一级级资本与与风险加加权资产产之间的的比率。第六条 商业银行行应按照照本办法法的规定定计算并并表和未未并表的的资本充充足率。第七条 商业银行行资本充充足率计计算应建建立在充充分计提提贷款损损失准备备等各项项损失准准备的基基础之上上，贷款款损失准准备应能能够充分分抵御贷贷款预期期损失。第八条 商业银行行应按照照本办法法建立全全面的风风险管理理架构和和稳健的的内部资资本充足足评估程程序。第九条 中国银行

6、行业监督督管理委委员会（以下简简称银监监会）按按照本办办法对商商业银行行资本充充足率、资本管管理状况况进行监监督检查查，并根根据监督督检查结结果调整整商业银银行资本本充足率率监管要要求。第十条 商业银行行应按照照本办法法披露资资本充足足率信息息。第二章 资本充足足率计算算和监管管要求第一节 资本充充足率计计算范围围第十一条 商业银行行未并表表资本充充足率的的计算范范围应包包括商业业银行境境内外所所有分支支机构。并表资资本充足足率的计计算范围围原则上上应包括括商业银银行以及及符合本本办法规规定的其其直接或或间接投投资的金金融机构构。商业业银行及及被投资资金融机机构共同同构成银银行集团团。第十二条

7、 商业银行行计算并并表资本本充足率率，应将将以下境境内外被被投资金金融机构构纳入并并表范围围：（一）商商业银行行直接拥拥有，或或子公司司拥有，或与其其子公司司共同拥拥有被投投资机构构50%以上表表决权的的被投资资金融机机构；（二）商商业银行行拥有被被投资金金融机构构50%以下（含）的的表决权权，但与与被投资资金融机机构之间间有下列列情况之之一的，应当将将其纳入入并表范范围：1通过过与其他他投资者者之间的的协议，持有该该金融机机构500%以上上的表决决权；2根据据章程或或协议，有权决决定该金金融机构构的财务务和经营营政策；3有权权任免该该金融机机构董事事会或类类似权力力机构的的多数成成员；4在被

8、被投资金金融机构构董事会会或类似似权力机机构占多多数表决决权。（三）在在确定能能否控制制被投资资金融机机构时，应当考考虑母银银行和子子公司持持有的被被投资金金融机构构的当期期可转换换公司债债券、当当期可执执行的认认股权证证等潜在在表决权权因素，对于当当期可以以实现的的潜在表表决权，应当计计入母银银行对被被投资金金融机构构的表决决权；（四）其其他证据据表明商商业银行行实际控控制被投投资金融融机构的的情况。控制，是是指一个个公司能能够决定定另一个个公司的的财务和和经营政政策，并并据以从从另一个个公司的的经营活活动中获获取利益益。第十三条 对于商业业银行未未持有多多数股权权或未控控制的承承担有限限责

9、任的的独立法法人金融融机构，如根据据风险相相关性，其对银银行集团团整体风风险的影影响程度度，符合合下列情情况时，商业银银行应将将其纳入入并表资资本充足足率计算算范围：（一）具具有业务务同质性性的多个个金融机机构，虽虽然单个个金融机机构资产产规模占占银行集集团整体体资产规规模的比比例较小小，但该该类金融融机构总总体风险险足以对对银行集集团的财财务状况况及风险险水平造造成重大大影响；（二）被被投资金金融机构构所产生生的合规规风险、声誉风风险造成成的危害害和损失失足以对对银行集集团的声声誉造成成重大影影响。第十四条 符合本办办法第十十二条、第十三三规定，但不适适用与商商业银行行相当的的资本充充足率监

10、监管规定定的其他他被投资资的承担担有限责责任的独独立法人人金融机机构，包包括但不不限于证证券公司司、保险险公司、基金公公司、企企业年金金公司和和信托公公司等，不纳入入计算资资本充足足率的计计算范围围。对此此类金融融机构的的投资按按以下原原则处理理：（一）从从银行集集团资产产负债表表中剥离离此类金金融机构构的资产产及负债债；（二）从从资本中中扣除银银行集团团在此类类金融机机构中的的所有股股本及其其他监管管资本投投资；（三）从从资本中中扣除此此类金融融机构的的资本缺缺口。第十五条 商业银行行持有被被投资金金融机构构50以上表表决权或或拥有被被投资金金融机构构的控制制权，但但被投资资金融机机构处于于

11、以下状状态之一一的，可可不列入入并表范范围：（一）已已关闭或或已宣布布破产；（二）因因终止而而进入清清算程序序；（三）受受所在国国外汇管管制及其其他突发发事件的的影响、资金调调度受到到限制的的境外被被投资金金融机构构。第十六条 计算未并并表资本本充足率率时，商商业银行行应从资资本中扣扣除其对对符合本本办法第第十二条条和第十十三条规规定的金金融机构构的资本本投资。若这些些金融机机构存在在资本缺缺口，还还应扣除除相应的的资本缺缺口。第十七条 商业银行行应根据据本办法法制定并并表和未未并表资资本充足足率计算算规则。未经银银监会批批准，商商业银行行不得调调整并表表和未并并表资本本充足率率计算范范围。第

12、十八条 银监会有有权根据据商业银银行及其其附属机机构股权权结构变变动、业业务类别别及风险险状况确确定和调调整并表表资本充充足率的的计算范范围。第二节 资本充充足率计计算公式式第十九条 商业银行行资本充充足率计计算公式式：第二十条 商业银行行资本包包括核心心一级资资本、其其他一级级资本和和二级资资本。商商业银行行应按照照本办法法第三章章的规定定计算各各级资本本和扣除除项。第二十一条 商业银行行风险加加权资产产包括信信用风险险加权资资产、市市场风险险加权资资产和操操作风险险加权资资产。商商业银行行应按照照本办法法第四章章、第五五章和第第六章的的规定分分别计算算信用风风险加权权资产、市场风风险加权权

13、资产和和操作风风险加权权资产。第三节 资本充充足率监监管要求求第二十二条 商业银行行资本充充足率监监管要求求包括最最低资本本要求、储备资资本和逆逆周期资资本要求求、附加加资本要要求以及及第二支支柱资本本要求。第二十三条 商业银行行资本充充足率在在任何时时点上均均不得低低于最低低资本要要求：（一）核核心一级级资本充充足率不不得低于于5%；（二）一一级资本本充足率率不得低低于6%；（三）资资本充足足率不得得低于88%。第二十四条 商业银行行应在最最低资本本要求的的基础上上计提储储备资本本。储备备资本要要求为风风险加权权资产的的2.55%，由由核心一一级资本本来满足足。特定情况况下，商商业银行行应在

14、最最低资本本要求和和储备资资本要求求之上计计提逆周周期资本本。逆周周期资本本要求为为风险加加权资产产的0-2.55%，由由核心一一级资本本来满足足。逆周期资资本要求求的计提提与释放放规则由由银监会会另行规规定。第二十五条 除本办法法第二十十三条和和第二十十四条规规定的最最低资本本要求、储备资资本和逆逆周期资资本要求求外，系系统重要要性银行行还应计计提附加加资本。国内系统统重要性性银行附附加资本本要求为为风险加加权资产产的1%，由核核心一级级资本来来满足。若国内银银行被认认定为全全球系统统重要性性银行，所适用用的附加加资本要要求不得得低于巴巴塞尔委委员会的的统一规规定。系统重要要性银行行的认定定

15、标准由由银监会会另行规规定。第二十六条 除本办法法第二十十三条、第二十十四条和和第二十十五条规规定的资资本要求求以外，银监会会可在第第二支柱柱框架下下提出更更审慎的的资本要要求，确确保资本本充分覆覆盖风险险，包括括：（一）根根据风险险判断并并基于一一定规则则，银监监会针对对部分资资产组合合提出的的特定资资本要求求；（二）根根据监督督检查结结果，银银监会针针对单家家银行提提出的特特定资本本要求。第二十七条 除上述资资本充足足率监管管要求外外，商业业银行还还应满足足杠杆率率监管要要求。杠杆率的的计算规规则和监监管要求求由银监监会另行行规定。第三章 资本定义义第一节 资本组组成第二十八条 商业银银行

16、发行行的各级级资本工工具应分分别满足足本办法法附件11的合格格标准。第二十九条 核心一一级资本本包括：（一） 合格的实实收资本本或普通通股；（二） 资本公积积，应进进行以下下调整：1.扣除除可供出出售金融融资产中中的股权权类和债债券类的的公允价价值变动动形成的的净利得得；2.若可可供出售售金融资资产中的的贷款和和应收款款项的公公允价值值变动未未实现部部分累计计为净利利得的，应扣除除；为净净损失的的，应加加回；3.现金金流套期期有效部部分中的的套期工工具和被被套期工工具公允允价值变变动累计计为净利利得的，应扣除除；为净净损失的的，应加加回；4.扣除除固定资资产重估估储备（不包括括非自用用不动产产

17、）；5.扣除除将可转转换债券券中可转转换权分分拆确认认为权益益的部分分。（三） 盈余公积积；（四） 一般风险险准备；（五） 未分配利利润，应应进行以以下调整整：1.扣除除交易性性金融工工具公允允价值变变动形成成的未实实现累计计净利得得（考虑虑税收影影响后）；2.若使使用公允允价值选选择权的的金融资资产或负负债的公公允价值值变动形形成的未未实现部部分为净净利得的的（考虑虑税收影影响后），应扣扣除；为为净损失失的（考考虑税收收影响后后），应应加回；3.扣除除当期利利润中预预计分配配但实际际尚未分分配的利利润。（六） 少数股东东资本可可计入部部分；（七） 外币报表表折算差差额。第三十条 其他一一级资

18、本本包括：（一） 合格的其其他一级级资本工工具及其其溢价；（二） 少数股东东资本可可计入部部分。第三十一条 二级资资本包括括：（一） 合格的二二级资本本工具及及其溢价价；（二） 超额贷款款损失准准备：1.商业业银行采采用权重重法计算算信用风风险加权权资产的的，超额额贷款损损失准备备（超过过1500%贷款款拨备覆覆盖率的的部分）可计入入二级资资本，但但计入部部分不得得超过对对应贷款款信用风风险加权权资产的的1.225%；2.商业业银行采采用内部部评级法法计算信信用风险险加权资资产的，超额贷贷款损失失准备（超过预预期损失失的部分分）可计计入二级级资本，但计入入部分不不得超过过对应贷贷款信用用风险加

19、加权资产产的0.6%。（三） 少数股东东资本可可计入部部分；（四） 可供出售售金融资资产中的的股权类类、债券券类的公公允价值值变动形形成的未未实现净净利得的的50%；（五） 固定资产产重估储储备（不不包括非非自用不不动产）的700%；（六） 交易性金金融工具具公允价价值变动动形成的的未实现现累计净净利得（考虑税税收影响响后）。第二节 资本扣扣除项第三十二条 在计算资资本充足足率时，商业银银行应从从核心一一级资本本中全额额扣除以以下项目目：（一） 商誉；（二） 其他无形形资产（土地使使用权除除外）；（三） 非暂时性性因素引引起的净净递延税税资产；（四） 贷款损失失准备缺缺口，包包括：1.商业业银

20、行采采用权重重法计算算贷款信信用风险险加权资资产的，相应贷贷款损失失准备低低于1550%贷贷款拨备备覆盖率率的缺口口；2.商业业银行采采用内部部评级法法计算贷贷款信用用风险加加权资产产的，相相应贷款款损失准准备低于于预期损损失的缺缺口。（五） 与资产证证券化销销售相关关的收益益；（六） 养老金资资产抵扣扣递延税税负债后后的净额额；（七） 直接或间间接持有有本银行行的股票票；（八） 银监会认认为需要要扣除的的其他项项目。第三十三条 商业银银行之间间通过协协议相互互持有的的各级资资本工具具，或银银监会认认定为虚虚增资本本的各级级资本投投资，应应从相应应监管资资本中对对应扣除除。对应扣除除是指从从银

21、行自自身相应应层级资资本中全全额扣除除，即核核心一级级资本投投资从自自身核心心一级资资本中扣扣除，其其他一级级资本投投资从自自身其他他一级资资本中扣扣除，二二级资本本投资从从自身二二级资本本中扣除除。如果果银行自自身某一一级资本本净额小小于应扣扣除数额额，缺口口部分应应从更高高级的资资本净额额中扣除除。 第三十四条 商业银银行对金金融机构构的非大大额少数数资本投投资，金金额合计计超出本本行核心心一级资资本净额额10%的部分分，应从从相应监监管资本本中对应应扣除。非大额少少数资本本投资是是指商业业银行对对金融机机构各级级资本投投资占该该被投资资金融机机构普通通股资本本的100（不不含）以以下，且

22、且不符合合本办法法第十二二条规定定的资本本投资。第三十五条 商业银银行对金金融机构构的大额额少数资资本投资资中，核核心一级级资本投投资合计计超过本本行核心心一级资资本净额额10%的部分分应从银银行核心心一级资资本中扣扣除。商业银行行对金融融机构的的大额少少数资本本投资中中，其他他一级资资本投资资和二级级资本投投资应全全额从相相应层级级监管资资本中对对应扣除除。大额少数数资本投投资是指指商业银银行对金金融机构构各级资资本投资资占该被被投资金金融机构构普通股股资本的的10（含）以上，且不符符合本办办法第十十二条规规定的资资本投资资。第三十六条 不依赖赖于银行行未来盈盈利、由由暂时性性因素引引起的递

23、递延所得得税净资资产，超超出本行行核心一一级资本本净额110%的的部分从从核心一一级资本本中扣除除。第三十七条 根据本本办法第第三十五五条、第第三十六六条的规规定，未未在商业业银行核核心一级级资本中中扣除的的对金融融机构的的大额少少数资本本投资和和暂时性性因素引引起的净净递延税税资产，合计金金额不得得超过本本行核心心一级资资本净额额的155%。第三节 少数股股东资本本的处理理第三十八条 核心一一级资本本中少数数股东资资本计算算方法附属公司司核心一一级资本本中少数数股东资资本用于于满足核核心一级级资本最最低要求求和储备备资本要要求的部部分，可可以纳入入并表核核心一级级资本。最低要要求和储储备资本

24、本要求是是下面两两项中较较小者：1.附属属公司核核心一级级资本最最低要求求加储备备资本要要求；2.母公公司并表表核心一一级资本本最低要要求与储储备资本本要求归归属于附附属公司司的部分分。第三十九条 其他一一级资本本中少数数股东资资本计算算方法附属公司司一级资资本中少少数股东东资本用用于满足足一级资资本最低低要求和和储备资资本要求求的部分分，扣除除已纳入入并表核核心一级级资本的的部分后后，剩余余部分可可以纳入入并表其其他一级级资本。最低要要求和储储备资本本要求是是下面两两项中较较小者：1.附属属公司一一级资本本最低要要求加储储备资本本要求；2.母公公司并表表一级资资本最低低要求与与储备资资本要求

25、求归属于于附属公公司的部部分。第四十条 二级资本本中少数数股东资资本计算算方法附属公司司总资本本中少数数股东资资本用于于满足总总资本最最低要求求和储备备资本要要求的部部分，扣扣除已纳纳入并表表一级资资本的部部分后，剩余部部分可以以纳入并并表二级级资本。最低要要求和储储备资本本要求是是下面两两项中较较小者：1.附属属公司总总资本最最低要求求加储备备资本要要求；2.母公公司并表表总资本本最低要要求与储储备资本本要求归归属于附附属公司司的部分分。第四节 特殊规规定第四十一条 商业银银行发行行的二级级资本工工具如有有确定到到期日，则该二二级资本本工具及及其溢价价在距到到期日前前最后五五年，其其可计入入

26、二级资资本的金金额，应应按1000%、80%、600%、440%、20%的比例例逐年减减计。第四十二条 本办法法发布前前商业银银行发行行的不合合格的二二级资本本工具，从20013年年1月11日起计计入监管管资本的的数量按按年递减减10%，20022年年1月11日起不不再计入入监管资资本。本本办法发发布后商商业银行行发行的的不合格格二级资资本工具具将不再再计入监监管资本本。第四章 信用风险险加权资资产计量量第一节 总体要要求第四十三条 商业银行行可采用用权重法法或内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产。商商业银行行采用内内部评级级法计量量信用风风险加权权资产，应符合合本办法法的规定定，并经经银

27、监会会核准。内部评评级法未未覆盖的的风险暴暴露应采采用权重重法计量量信用风风险加权权资产。未经银监监会批准准，商业业银行不不得变更更信用风风险加权权资产计计量方法法。第四十四条 商业银行行申请采采用内部部评级法法计算信信用风险险加权资资产的，提交申申请时内内部评级级法资产产覆盖率率应当不不低于550%，并应在在三年过过渡期内内达到880%。内部评级级法资产产覆盖率率=按内内部评级级法计算算的风险险加权资资产/（按内部部评级法法计算的的风险加加权资产产按权权重法计计算的内内部评级级法未覆覆盖信用用风险暴暴露的风风险加权权资产）1000%第四十五条 权重法下下各类表表内资产产风险权权重、表表外项目

28、目信用转转换系数数以及合合格信用用风险缓缓释工具具见附件件2。第四十六条 商业银行行采用内内部评级级法应满满足本办办法规定定的银行行账户信信用风险险暴露分分类标准准及内部部评级体体系监管管要求，具体见见附件33和附件件4。商业银行行采用内内部评级级法计算算信用风风险加权权资产，可以按按照附件件5的规规定审慎慎考虑信信用风险险缓释工工具风险险抵补作作用。商业银行行可以采采用监管管映射法法计算专专业贷款款信用风风险加权权资产，计算方方法见附附件6。第四十七条 商业银行行应单独独计算交交易对手手信用风风险加权权资产，计算方方法见附附件7。第四十八条 商业银行行应单独独计算资资产证券券化风险险暴露的的

29、信用风风险加权权资产，计算方方法见附附件8。第二节 权重法法第四十九条 权重法下下信用风风险加权权资产为为银行账账户表内内资产信信用风险险加权资资产与表表外项目目信用风风险加权权资产之之和。表内资产产信用风风险加权权资产为为各类表表内资产产扣除相相应的贷贷款损失失专项准准备或减减值准备备后，与与对应风风险权重重的乘积积。表外项目目信用风风险加权权资产为为表外项项目名义义本金扣扣除相应应的减值值准备后后，乘以以对应信信用转换换系数，获得等等同于表表内资产产的风险险资产，再按表表内资产产信用风风险加权权资产的的计算规规则计量量信用风风险加权权资产。第五十条 现金及现现金等价价物的风风险权重重为0。

30、第五十一条 商业银行行对境外外主权和和金融机机构债权权的风险险权重，以相应应国家或或地区的的外部信信用评级级结果为为基准。（一）对对其他国国家或地地区政府府及其中中央银行行的债权权，该国国家或地地区的评评级为AAA-（含AAA-）以以上的，风险权权重为00%；AAA-以以下，AA-（含含A-）以上的的，风险险权重为为20%；A-以下，BBBB-（含含BBBB-）以以上的，风险权权重为550%；BBBB-以下下，B-（含BB-）以以上的，风险权权重为1100%；B-以下的的，风险险权重为为1500%；未未评级的的，风险险权重为为1000%。（二）对对境外商商业银行行的债权权，注册册地所在在国或地

31、地区的评评级为AAA-（含AAA-）以以上的，风险权权重为225%；AA-以下，A-（含A-）以上上的，风风险权重重为500%；AA-以下下，B-（含BB-）以以上的，风险权权重为1100%；B-以下的的，风险险权重为为1500%；未未评级的的，风险险权重为为1000%。（三）对对境外其其他金融融机构的的债权的的风险权权重为1100%。第五十二条 对多边开开发银行行、国际际清算银银行和国国际货币币基金组组织等的的债权的的风险权权重为00%。第五十三条 对我国中中央政府府和中国国人民银银行的债债权的风风险权重重为0%。第五十四条 对我国政政策性银银行债权权的风险险权重为为0%。第五十五条 对我国

32、其其他商业业银行债债权的风风险权重重为255%。商业银行行持有我我国其他他商业银银行的次次级债权权（未扣扣除部分分）的风风险权重重为1000%。第五十六条 对我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司为为收购国国有银行行不良贷贷款而定定向发行行的债券券的风险险权重为为0%。对我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司的的其他债债权的风风险权重重为1000%。第五十七条 对我国其其他金融融机构的的债权的的风险权权重为1100%。第五十八条 对一般企企业的债债权的风风险权重重为1000%。第五十九条 对同时符符合以下下条件的的微小企企业债权权的风险险权重为为75%：（一）企企业符合合国家相相关

33、部门门规定的的微小企企业认定定标准；（二）商商业银行行对单家家企业（或企业业集团）的授信信总额不不超过5500万万元；（三）商商业银行行对此类类债权采采用组合合方式进进行管理理。第六十条 商业银行行对个人人债权的的风险权权重：（一）用用于购买买首套房房的个人人住房抵抵押贷款款的风险险权重为为45%；（二）用用于购买买第二套套房的个个人住房房抵押贷贷款的风风险权重重为600%；（三）对对已抵押押房产，在购房房人没有有全部归归还贷款款前，商商业银行行以再评评估后的的净值为为抵押追追加贷款款的，追追加部分分的风险险权重为为1500%；（四）对对个人其其他债权权的风险险权重为为75%。第六十一条 租赁

34、业务务的租赁赁资产余余值的风风险权重重为1000%，租赁业业务形成成的应收收账款按按照贷款款的方式式处理。第六十二条 下列资产产适用2250%风险权权重：（一）未未扣除的的金融机机构股权权风险暴暴露；（二）未未扣除的的净递延延税资产产。第六十三条 对工商企企业股权权风险暴暴露的风风险权重重：（一）商商业银行行被动持持有的对对工商企企业股权权风险暴暴露的风风险权重重为4000%；（二）商商业银行行因政策策性原因因并经国国务院特特别批准准的对工工商企业业股权风风险暴露露的风险险权重为为4000%；（三）商商业银行行持有的的对工商商企业其其他股权权风险暴暴露的风风险权重重为12250%。第六十四条

35、非自用不不动产的的风险权权重为112500%。第六十五条 商业银行行其他资资产的风风险权重重为1000%。第六十六条 商业银行行各类表表外项目目的信用用转换系系数如下下：（一）等等同于贷贷款的授授信业务务的信用用转换系系数为1100%；（二）原原始期限限不超过过1年和和1年以以上的贷贷款承诺诺的信用用转换系系数分别别为200%和550%，可随时时无条件件撤销的的贷款承承诺的信信用转换换系数为为0%；（三）未未使用的的信用卡卡授信额额度的信信用转换换系数为为50%；（四）票票据发行行便利和和循环认认购便利利的信用用转换系系数为550%；（五）银银行借出出的证券券或用作作抵押物物的证券券，包括括回

36、购交交易中的的证券借借贷(如如回购/逆回购购、证券券借出/证券借借入交易易)，信信用转换换系数为为1000%；（六）与与贸易直直接相关关的短期期或有项项目，信信用转换换系数为为20%；（七）与与交易直直接相关关的或有有项目，信用转转换系数数为500%；（八）信信用风险险仍在银银行的资资产销售售与购买买协议，信用转转换系数数为1000%；（九）其其他表外外项目的的信用转转换系数数均为1100%。第六十七条 商业银行行计算信信用风险险加权资资产时，可考虑虑合格质质物质押押和合格格保证主主体提供供保证的的风险缓缓释作用用。合格质物物质押的的贷款，取得与与质物相相同的风风险权重重，或取取得对质质物发行

37、行人或承承兑人直直接债权权的风险险权重。部分质质押的贷贷款，受受质物保保护的部部分获得得相应的的较低风风险权重重。合格保证证主体提提供全额额保证的的贷款，取得对对保证人人直接债债权的风风险权重重。部分分保证的的贷款，被保证证部分获获得相应应的较低低风险权权重。第六十八条 质物和保保证主体体担保期期限短于于被担保保债权期期限的，不具备备风险缓缓释作用用。第三节 内部评评级法第六十九条 商业银行行应对银银行账户户信用风风险暴露露进行分分类，至至少分为为下列六六类：（一）主主权风险险暴露；（二）金金融机构构风险暴暴露，包包括银行行类金融融机构风风险暴露露和非银银行类金金融机构构风险暴暴露；（三）公公

38、司风险险暴露，包括中中小企业业风险暴暴露、专专业贷款款和一般般公司风风险暴露露；（四）零零售风险险暴露，包括个个人住房房抵押贷贷款、合合格循环环零售风风险暴露露和其他他零售风风险暴露露；（五）股股权风险险暴露；（六）其其他风险险暴露，包括购购入应收收款及资资产证券券化风险险暴露。主权风险险暴露、金融机机构风险险暴露和和公司风风险暴露露统称为为非零售售风险暴暴露。第七十条 主权、金金融机构构、公司司、零售售风险暴暴露风险险加权资资产的计计量。（一）未未违约风风险暴露露的风险险加权资资产计量量规则未违约的的主权、金融机机构、公公司风险险暴露的的风险加加权资产产计算基基于单笔笔信用风风险暴露露的违约

39、约概率（PD）、违约约损失率率（LGGD）、违约风风险暴露露（EAAD）、相关性性（）以及有有效期限限（M）。未违约零零售类风风险暴露露的风险险加权资资产计算算基于单单个资产产池风险险暴露的的违约概概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露和和相关性性。1.计算算信用风风险暴露露的相关关性（1）一一般公司司风险暴暴露（2）金金融机构构风险暴暴露（3）中中小企业业风险暴暴露S为中小小企业在在报告期期的年度度销售额额，单位位为千万万人民币币，低于于3千万万人民币币的按照照3千万万人民币币来处理理。（）零零售风险险暴露个人住房房抵押贷贷款，RRr1=00.155合格循环环零售贷贷款，RRr200.044

40、其他零售售贷款，2. 计计算期限限调整因因子期限调整整因子为为 其中，3.计算算信用风风险暴露露的资本本要求（K）（1）非非零售风风险暴露露（2）零零售风险险暴露4.计算算信用风风险暴露露的风险险加权资资产（RRWA）RWA = KK12.5EADD （二）违约风风险暴露露的风险险加权资资产计量量规则KMaax00,（LLGDEL）RWA = KK12.5EADD其中，EEL为预预期损失失，是指指考虑经经济环境境、法律律地位等等条件下下已违约约风险暴暴露的预预期损失失最大估估计值。第七十一条 风险参数数的确定定（一）违违约概率率1.公司司、金融融机构和和零售风风险暴露露的违约约概率为为商业银银

41、行内部部估计的的1年期期违约概概率与00.033中的的较大值值；2.主权权风险暴暴露的违违约概率率为商业业银行内内部估计计的1年年期违约约概率；3.对于于提供合合格保证证和信用用衍生工工具的风风险暴露露，商业业银行可可以采取取保证人人违约概概率替代代债务人人违约概概率。（二）违违约损失失率1.初级级内部评评级法下下非零售售风险暴暴露的违违约损失失率没有合格格抵质押押品的高高级债权权和次级级债权的的违约损损失率分分别为445和和75。对于提供供合格抵抵质押品品的高级级债权和和从属于于净额结结算主协协议的回回购交易易，商业业银行可可以根据据风险缓缓释效应应调整违违约损失失率。2.高级级内部评评级法

42、下下非零售售风险暴暴露的违违约损失失率商业银行行应采用用内部估估计的单单笔违约约损失率率。3.零售售风险暴暴露的违违约损失失率商业银行行应采用用内部估估计的零零售资产产池的违违约损失失率。（三）违违约风险险暴露违约风险险暴露应应不考虑虑专项准准备和部部分核销销的影响响。表内内资产的的违约风风险暴露露不应低低于以下下两项之之和：（1）暴暴露被完完全冲销销后，银银行监管管资本下下降的数数量；（2）各各项专项项准备金金和部分分核销的的数量。如果商商业银行行估计的的违约风风险暴露露超过（1）、（2）两项之之和，超超过部分分可视为为折扣。风险加加权资产产的计算算不受该该折扣的的影响，但比较较预期损损失和

43、合合格准备备金时，可将该该折扣纳纳入准备备金。1.初级级内部评评级法下下非零售售风险暴暴露的违违约风险险暴露对于表内内资产，应按风风险暴露露名义本本金计算算违约风风险暴露露，但可可以考虑虑合格净净额结算算的风险险缓释效效应。对对于表外外项目，贷款承承诺、票票据发行行便利、循环认认购便利利的信用用转换系系数为775%，对于可可无条件件随时取取消的贷贷款承诺诺，信用用转换系系数为00%。其其他各类类表外项项目的信信用转换换系数按按照本办办法第六六十六条条的规定定。2.高级级内部评评级法下下非零售售风险暴暴露的违违约风险险暴露商业银行行应采用用内部估估计的非非零售违违约风险险暴露。本办法法第六十十六

44、条规规定的信信用转换换系数为为1000%的表表外项目目，应使使用1000%的的信用转转换系数数估计违违约风险险暴露。3.零售售风险暴暴露的违违约风险险暴露商业银行行应采用用内部估估计的零零售违约约风险暴暴露。对对于表外外项目的的零售风风险暴露露，商业业银行应应按照内内部估计计的信用用转换系系数计算算违约风风险暴露露。（四）有有效期限限1.商业业银行实实施初级级内部评评级法的的，除回回购类型型交易的的有效期期限为00.5年年之外，非零售售风险暴暴露的有有效期限限为2.5年。2.商业业银行实实施高级级内部评评级法的的，应采采用内部部估计的的有效期期限，但但最长不不超过55年。对对中小企企业风险险暴

45、露可可以采用用2.55年的平平均期限限。第五章 市场风险险加权资资产计量量第一节 总体要要求第七十二条 本办法所所称市场场风险是是指因市市场价格格（利率率、汇率率、股票票价格和和商品价价格）的的不利变变动而使使银行表表内和表表外业务务发生损损失的风风险。第七十三条 市场风险险资本计计量应覆覆盖商业业银行交交易账户户的利率率风险和和股票风风险，以以及交易易账户和和银行账账户的汇汇率风险险和商品品风险等等四大类类别的市市场风险险。商业银行行的结构构性外汇汇风险暴暴露不在在市场风风险资本本计量范范围之内内。第七十四条 本办法所所称交易易账户包包括为交交易目的的或规避避交易账账户其他他项目的的风险而而

46、持有的的金融工工具和商商品头寸寸。为交易目目的而持持有的头头寸是指指短期内内有目的的地持有有以便出出售，或或从实际际或预期期的短期期价格波波动中获获利，或或锁定套套利的头头寸，包包括自营营业务、做市业业务和为为执行客客户买卖卖委托的的代客业业务而持持有的头头寸。第七十五条 商业银行行应制定定清晰的的银行账账户和交交易账户户划分标标准，明明确纳入入交易账账户的金金融工具具和商品品头寸以以及金融融工具和和商品头头寸在银银行账户户和交易易账户间间划转的的条件，并确保保执行的的一致性性。交易易账户中中的金融融工具和和商品头头寸除应应符合本本办法第第七十四四条的规规定外，原则上上还应满满足以下下条件：（一）在在交易方方面不受受任何限限制，原原则上可可以随时时平盘；（二）能能够完全全对冲以以规避风风险；（三）能能够准确确估值；（四）能能够进行行积极的的管理。第七十六条 商业银行行可以采采用标准准法或内内部模型型法计量量