企业管理第七章 CO 初级成本要素维护流程.docx

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1、 最终用户操作手册-CO05流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：1.0第七章-CO005_初初级成本本要素维维护流程程1. 流程说明明此流程描描述当初初级成本本要素创创建、修修改时在在SAPP系统中中之处理理过程（为保持持与会计计科目同同步，故故初级成成本要素素删除功功能不用用）。通常，会会计科目目维护时时，须考考虑初级级成本要要素是否否同步维维护。维维护时，由会计计科目主主数据维维护专职职人员填填写的“会计科科目/初级成成本要素素维护申申请表”（附件件一）作作为同步步维护初初级成本本要素之之依据。编码原原则与会会计科目目相同。一般地，损益类类会计科科目必定定是初级级成本要要素，另另

2、依家具具公司实实际核算算需要，部分资资产负债债会计科科目也建建立了初初级成本本要素（如应收收帐款、应付帐帐款、预预收定金金、预付付货款等等会计科科目必须须在责任任中心损损益表上上反映；固定资资产、在在建工程程等会计计科目必必须在内内部订单单预算时时涉及到到）。注意事项项：1） 初级成本本要素创创建前提提，必须须是损益益类会计计科目先先以创建建（资产产负债类类初级成成本要素素于系统统上线后后已创建建好，一一般不会会涉及到到）；2） 成本要素素创建时时，应考考虑成本本要素组组是否同同步维护护。若成成本要素素涉及生生产成本本分摊，则须维维护成本本分摊结结算规则则（包括括生产计计划的成成本分摊摊结算规

3、规则和实实际的成成本分摊摊结算规规则）；3） 在SAPP系统中中初级成成本要素素无冻结结功能，故只能能冻结会会计科目目来达到到冻结初初级成本本要素之之目的；4） 基于家具具公司特特殊核算算需求，有三个个初级成成本要素素与成本本中心保保持一一一对应关关系：a)5113100407716销销售费用用-行销销费用-维修费费用（无无费）FF001110441配送送服务用途：因因公司原原因造成成由后勤勤承担之之维修服服务费用用b)5113100407720销销售费用用-行销销费用-维修费费用（有有费）FF001110119售后后服务用途：提提供客户户之有偿偿维修服服务费用用，实际际成本先先计列售售后服务

4、务成本中中心，然然后每月月底通过过汇总报报表及手手工切传传票方式式转至责责任中心心（报表表Tcoode:ZMMMR0005）c)5113100406600销销售费用用-行销销费用-换货费费用F0001110411配送客客诉用途：因因客诉造造成之商商品交换换费用，理论上上商品交交换一进进一出后后差额较较低。若若该科目目余额较较大，则则须检查查是否有有交换之之商品尚尚未退回回来2. 流程图3. 系统操作作3.1. 操作范例例例1：因因公司邮邮递费用用近几月月来增长长过快，因此财财务主管管决定对对其进行行单独核核算反映映，为此此主数据据维护专专职人员员增加一一个成本本要素管理理费用-事务费费用-邮递

5、费费用(代码：5144102201110)假设会会计科目目已创建建例2：上上述成本本要素创创建后发发现中文文名称定定义不够够恰当，故将其其名称变变更为管管理费用用-事务费费用-快递费费用，代代码不变变3.2. 系统菜单单及交易易代码案例1:会计控控制成本本要素会会计主数数据成本本要素单单个处理理创建初初级成本本交易代码码：KAA01案例2:会计控控制成本本要素会会计主数数据成本本要素单单个处理理更改交易代码码：KAA023.3. 系统屏幕幕及栏位位解释例1：创创建初级级成本要要素管理费费用-事务费费用-邮递费费用(代码：5144102201110)假设会会计科目目已创建建栏位名称称栏位说明明资

6、料范例例成本要素素初级成本本要素命命名规则则同会计计科目保保持一致致5141102001100生效日必输项，指使用用该成本本要素之之起讫日日期，在在此期间间内，涉涉及该成成本要素素之费用用能够记记帐。格格式：年年/月/日20011/055/011按钮进进入下一一个画面面。栏位名称称栏位说明明资料范例例成本要素素类别必选项，其中，1：适用用费用类类科目，如管理理费用、制造费费用、销销售费用用等11：适适用收益益类科目目，如销销售收入入、其他他业务收收入等12：适适用与收收益类对对应之支支出科目目，如销销货成本本、其他他业务 支支出等22：仅仅适用生生产工单单结算至至管理费费用或销销售费用用之科目

7、目1由于初级级成本要要素创建建前必须须先行创创建会计计科目，故输入入成本要要素代码码后系统统自动将将中文名名称带出出，输入入成本要要素类别别后，进进入下一一画面。按钮即已已完成初初级成本本要素创创建。例2：将将例1中中初级成成本要素素名称改改为管理理费用-事务费费用-快递费费用。操操作步骤骤如下：输入成本本要素代代码5114100201110后后，按钮钮进入下下一个画画面。此时将成成本要素素名称改改为管理理费用-事务-快递费费后，按按钮保存存即已完完成修改改。修改改后画面面如下：附件一：会计科科目/初级成成本要素素维护申申请表CC:EERP_BACCKUPP133000-BlluepprinntWWorkkingg DoocummenttsFFIiinpuut fformm会计计科目&初级成成本要素素维护申申请表.docc文件名称：15fef393d60b1444251a75efb16aea42.docx文件名Page 8 of 8文件准备: 钱国荣日期：11/17/22 7:57 下午