企业进出口经营行为规范管理制度（试行）.docx

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1、企业进出口经营行为规范 浙江 有限公司企业进出出口经营营行为规规范管理制度（试行）浙江 有限限公司目 录一、 组织机构构图二、 岗位职责责三、 合同评审审管理规规定四、 票据管理理制度五、 印章管理理制度六、 财务管理理制度七、 出入库管管理制度度八、 进出品业业务管理理制度九、 报关管理理制度十、 外汇核销销管理制制度十一、 出口退税税管理制制度十二、 单证议付付管理规规定十三、 进出口业业务单证证档案管管理制度度十四、 检验和试试验控制制制度十五、 加工贸易易管理规规定十六、 进料加工工采购流流程及操操作规程程十七、 加工贸易易手册管管理流程程及操作作规程十八、 加工贸易易手册领领用流程程

2、及操作作规程十九、 进料加工工进口和和出口报报关流程程及操作作规程二十、 进料加工工自制生生产与外外发加工工流程及及操作规规程二十一、进料加加工车间间作业流流程及操操作规程程组 织 机 构构 图董事长常务副总经理副总经理行政部副总经理企划部销售部品管部质检部供应部技术部生产部实验室铸造车间锻造车间金工车间地漏车间装配车间总 经 理管理者代表物流部财务部浙江 有有限公司司岗位职职责1 董事长a、宣传传贯彻党党和政府府的政策策法规，包括质质量和环环境法规规；b、制定定公司的的基本管管理制度度和总的的经营方方针、计计划以及及各项重重大投资资决策；c、决定定公司的的组织机机构设置置并确认认相应职职能，

3、聘聘任或者者解聘公公司总经经理，根根据总经经理提名名聘任或或者解聘聘公司其其他高层层管理人人员；d、制订订公司的的利润分分配和弥弥补亏损损方案。2总经理理a、负责责贯彻国国家和上上级的质质量政策策、法规规和标准准。b、制订订质量方方针、确确定质量量目标，并传达达、贯彻彻，使全全员理解解、执行行。c、任命命管理者者代表，批准、发布质质量手册册。d、识别别资源需需求，建建立组织织机构，提供充充分的资资源。e、负责责管理评评审，对对质量体体系的适适宜性、充分性性、有效效性负责责，确定定持续改改进的方方向。3 管理理者代表表a、按标标准要求求负责建建立、实实施、保保持和持持续改进进质量管管理体系系。b

4、、组织织内部质质量审核核。c、负责责组织纠纠正和预预防措施施的实施施。d、向总总经理报报告质量量管理体体系的运运行情况况。e、就质质量管理理体系的的有关事事宜与外外部联络络。4 行政政部a、在总总经理、管理者者代表的的领导下下，负责责质量管管理体系系运行、实施的的具体工工作；b、负责责人力资资源、信信息、企企划、后后勤保障障等工作作；c、负责责人员招招聘、培培训、奖奖惩、考考核工作作；d、负责责内外信信息的收收发工作作，负责责与政府府机构和和社区进进行信息息交流；e、负责责公司质质量管理理类文件件的编写写、发放放、更改改、控制制及维护护管理工工作；f、检查查公司不不符合项项纠正预预防措施施的实

5、施施情况，督导、5S检查查工作。5 技术术部a、负责责技术文文件的编编制、控控制和管管理。b、负责责生产过过程工艺艺技术保保证及技技术性问问题的纠纠正和预预防措施施的实施施和验证证工作。c、负责责图样及及技术文文件的发发放、更更改。d、归口口负责统统计技术术的实施施和应用用。e、负责责编制企企业标准准及技术术标准。6生产部部a、负责责编制生生产计划划及生产产组织、调度工工作，及及时协调调解决生生产过程程的各种种问题。并对生生产计划划中的产产品质量量和交货货准时率率负责。b、负责责生产全全过程的的安全工工作。c、负责责生产过过程的标标识、搬搬运、贮贮存、包包装及防防护工作作。d、负责责工艺装装备

6、的控控制和管管理。e、负责责设备的的控制和和管理及及生产过过程环境境控制。7 销售售部a、负责责顾客要要求的接接收及合合同评审审。b、负责责合同的的实施、控制和和更改、传递工工作。c、负责责顾客财财产的控控制和管管理。d、负责责产品的的售前、售中及及售后服服务。e、负责责收集顾顾客的反反馈信息息，汇总总、分析析，并向向总经理理报告。8 供应应部a负责责制定采采购计划划及采购购计划的的具体实实施工作作。b负责责供应商商能力调调查及参参与评定定。c负责责供应商商业绩统统计及供供应商的的管理。d负责责对供应应商纠正正措施和和整改工工作的联联系、落落实及验验证。e负责责采购物物料的市市场信息息收集和和

7、价格调调查及评评定。9 品质质部a、具体体负责成成品检验验及检验验状态的的标识工工作。b、负责责成品及及交付后后不合格格品的控控制和管管理。c、负责责内部信信息沟通通及处理理、传递递。d、负责责组织质质量管理理过程纠纠正和预预防措施施的原因因与分析析、制订订措施、实施及及跟踪验验证工作作。e、负责责实验室室的运行行和管理理10质检检部a、负责责进货、生产加加工过程程的质量量检验。b、负责责进货、生产加加工过程程不合格格品控制制。c、负责责进货、生产加加工过程程检验状状态标识识工作。d、负责责计量器器具的检检定和管管理工作作。e、负责责质量检检验记录录和汇总总、分析析及向总总经理报报告质量量统计

8、信信息。11 财财务部a、负责责公司财财务运行行的总体体控制及及资金调调度。b、为质质量体系系运行提提供资金金保证。c、负责责公司应应收账款款及时收收回，采采购供应应确保在在合格供供应商内内实施。d、从财财务资金金的目标标出发控控制内、外部质质量消耗耗成本。12 物物流部a、负责责仓库物物料的贮贮存、标标识及维维护管理理。b、负责责物料流流转各环环节的交交接手续续办理、数据统统计。c、负责责提供数数据供财财务等相相关部门门进行核核算。d、负责责仓库物物料的定定期盘点点、清算算。13生产产车间a、负责责本车间间的生产产组织工工作，严严格执行行“三按”生产（按图样样、按标标准、按按工艺）。b、负责

9、责实施控控制生产产过程及及生产计计划的实实施工作作。c、对本本车间在在制品、半成品品及成品品实施标标识。d、负责责车间生生产装备备的日常常管理，确保所所管装备备提供满满足生产产要求的的能力。e、规范范车间生生产秩序序，落实实其它有有关质量量活动。合同评审审管理规规定1目的准确识别别与接收收顾客要要求，通通过合同同评审，使公司司与顾客客供需双双方在合合同签订订前对要要求能达达成一致致，确保保合同的的履行；同时通通过跟单单服务，保证生生产与交交付的正正确履行行，保证证单证的的正确性性，确保保客户顺顺利收货货，确保保公司安安全收汇汇。2范围适用于顾顾客签订订的所有有销售合合同或订订单，以以及合同同或

10、订单单的售中中和售后后服务过过程。3定义3.1 合同：包括公公司与顾顾客签订订的所有有销售合合同和订订单。3.1.1重大大合同：符合下下列条件件之一即即为重大大合同。a、对产产品质量量或交货货期等方方面有特特殊要求求，且超超出公司司正常生生产能力力；b、新产产品开发发项目；c、一次次性签订订总金额额在150万万元人民民币以上上的合同同。3.1.2除重大大合同外外，其余余销售合合同为一一般合同同。3.1.3跟单单：对已已下达的的订单进进行信息息跟踪，单证处处理，及及时为客客户提供供信息服服务。4 职职责4.1总总经理负负责重大大合同评评审的审审批。4.2销销售部负负责顾客客要求的的识别与与接收及

11、及合同评评审的组组织协调调与管理理。4.3技技术部、生产部部、供应应部、财财务部、品管部部、质检检部参加加重大合合同的会会议评审审，确认认有关要要求的内内容。4.4销销售部负负责跟单单服务过过程的全全部工作作。4.5销销售员负负责制定定并执行行跟单服服务计划划。4.6技技术部、生产部部、供应应部、财财务部、品管部部、质检检部为销销售部提提供跟单单服务工工作的技技术和信信息支持持。5 工工作程序序5.1所所有销售售合同在在签订前前必须经经过评审审，且应应达到如如下要求求：a、顾客客的要求求及公司司对产品品的规定定已最终终确定，并形成成文字条条款；b、公司司与顾客客双方对对各项要要求的内内容已达达

12、成一致致；c、公司司有执行行合同的的能力和和保证措措施。5.2顾顾客要求求的识别别与接收收5.2.1销售售员了解解到顾客客明确表表达订货货意向，即使没没有签订订正式合合同或订订单时，应及时时向部门门经理报报告，部部门经理理应根据据公司生生产状况况、订单单未尽事事宜给销销售员以以明确指指示，必必要时征征求总经经理意见见，确保保客户顺顺利完成成订货。5.2.2对顾顾客来电电、来函函的订货货，销售售人员获获得信息息后，应应就产品品的名称称、规格格、数量量、价格格、交货货期、包包装、交交付方式式、结算算方法、质量要要求与顾顾客确认认，形成成有效的的合同或或订单；销售员员整理客客户对产产品的要要求，并并

13、转换成成产品生生产要求求，填写写QG/SJ227022-1-20005合合同评审审表；重大合合同以会会议形式式进行评评审，会会议内容容汇总形形成QGG/SJJ27002-55-20005重大合合同会议议评审要要求，作为合合同传递递的附件件内容。5.2.3顾客客要求中中所包括括的对产产品的相相关法律律、法规规要求及及公司内内部对产产品的规规定也应应纳入合合同评审审。5.3合合同评审审5.3.1一般般合同由由销售部部负责人人评审，评审时时应核对对有关要要求，确确认无误误后，经经其签字字生效。5.3.2重大大合同的的评审由由销售部部负责人人主持，技术部部、生产产部、供供应部、财务部部、品管管部、质质

14、检部负负责人参参加的会会议形式式评审，销售部部征集各各部门意意见，讨讨论确定定后，形形成QGG/SJJ27002-55-20005重大合合同会议议评审要要求，经评审审人员确确认签字字，并报报总经理理批准后后生效，并传递递至各相相关部门门。5.3.3所有有销售合合同评审审后方可可与顾客客签订正正式合同同，顾客客签署的的合同草草稿经评评审后公公司代表表方可签签字确认认。5.3.4如销销售人员员异地或或订货会会、展销销会签订订合同时时，对一一般合同同销售部部负责人人可以授授权委托托销售人人员自行行评审，对合同同的有关关内容应应用电话话或传真真等方式式与销售售部负责责人联络络。对重重大合同同可先签签订

15、意向向书，待待评审后后再正式式签订合合同。5.3.5合同同和合同同评审表表由销售售部统一一编号，并建立立QG/SJ227022-3-20005合合同台帐帐，由由销售部部经理负负责记录录和管理理。 aa、销售售员接到到客户的的订单后后，向销销售部经经理申请请合同编编号，由由销售部部经理在在QG/SJ227022-3-20005合合同台帐帐登记记合同编编号，并并通知销销售员； bb、合同同正式传传递前，销售员员把合同同的各项项明细登登入QGG/SJJ27002-66-20005合同明明细表； c、合同更更改后，销售员员应及时时更新QQG/SSJ27702-6-220055合同同明细表表的内内容，保

16、保持合同同明细的的内容为为最新状状态；合合同发生生撤销后后，销售售人员应应及时删删除明细细内容。5.4合合同的实实施及更更改5.4.1合同履履行过程程中，销销售部应应利用电电话、传传真及其其它信息息传递的的方法加加强与顾顾客的联联系和沟沟通，利利用电话话、传真真及其它它信息传传递的方方法，并并按顾顾客对产产品要求求的登记记填写写有关内内容。5.4.2合同生生效后，由销售售部按订订单合同同内容编编制QGG/SJJ27002-22-20005合同传传递单发生产产部、技技术部、供应部部、财务务部、质质检部、品管部部组织生生产。5.4.3合同同执行过过程中，顾客提提出更改改/撤销销合同时时，可要要求其

17、出出具书面面文件。5.4.4如公公司原因因要求更更改/撤撤销合同同时，应应征得顾顾客同意意。5.4.5合同同更改/撤销应应填写QQG/SSJ27702-4-220055合同更更改/撤撤销通知知单。5.4.6必要要时，由由销售部部负责人人决定，在合同同更改前前按本程程序5.3.11及5.33.2条条的要求求进行评评审。5.4.7合同同更改撤撤销后，销售员员应及时时登记QQG/SSJ27702-7-220055合同同更改/撤销记记录，并更新新QG/SJ227022-6-20005合合同明细细表的的内容5.5合合同的更更改/撤撤销5.5.1合同同更改/撤销生生效后，由销售售部以合同更更改/撤撤销通知

18、知单的的复印件件的形式式发有关关部门执执行，或或直接修修改合合同传递递单。合同更更改后，在原合合同上注注明更改改内容或或写明“撤销”字样，标明日日期及经经办人签签字,同时应应更新QQG/SSJ27702-3-220055合同同台帐、QGG/SJJ27002-77-20005合同更更改/撤撤销记录录及QQG/SSJ27702-6-220055合同同明细表表5.6 跟单服服务5.6.1所有有销售合合同在下下达的同同时并须须制定文文件编号号：QGG/SJJ27002-88-20005 跟单单服务计计划单，且应应达到如如下要求求：a、跟单单计划制制定的目目的：保保证跟单单工作按按计划、正确执执行； b

19、、合合同涉及及的重要要项目必必须列入入跟单计计划，并并执行相相应跟踪踪； c、计计划日期期必须明明确规划划，并按按期执行行； d、合合同发生生更改之之后，跟单服服务计划划单必必须得到到及时的的、相应应的更新新； e、销销售员应应及时记记录计划划的进度度； d、当当计划的的执行无无法进行行，甚至至严重威威胁到订订单的履履行时，销售人人员应主主动与部部门经理理或总经经理汇报报。票据管理理规定1目的规范票据据行为，保障票票据活动动中当事事人的合合法权益益，根据据中华华人民共共和国票票据法结合本本公司实实际，特特制订本本规定。2支票的的管理2.1空空白支票票和支票票印鉴，必须分分别设专专人负责责管理，

20、支票必必须随签签发、随随盖章，不得事事先盖章章备用，杜绝支支票遗失失和被盗盗。2.2出出纳人员员负责支支票的购购买及使使用，并并建立支支票登记记本，按按照支票票号码逐逐一进行行登记。对签发发出的支支票要及及时催注注销，度度定期核核对，做做到心中中有数。发现丢丢失短少少，必须须及时查查找，同同时向领领导汇报报。2.3签签发支票票时，支支票用途途内容要要填写真真实、齐齐全，字字迹要清清晰，不不得更改改大小写写金额。为避免免签发空空头支票票，财会会人员应应准确在在控制银银行存款款余额，及时正确地地记载账账薄，及及时与银银行对账账单进行行核对，发现问问题及时时解决。2.4严严格结算算方法，必须做做到：

21、A、不签签发空头头支票或或空期支支票；B、不准准将支票票出租、出借或或转让其其他单位位和个人人使用；C、不准准将支票票做抵押押；D、不准准签发印印鉴不全全、印鉴鉴不符的的支票。3出口票票据3.1财财务部指指定专人人管理出出口相关关票据。3.2出出口发票票由发票票管理员员负责向向税务部部门办理理购买、注销等等相关事事宜。3.3发发票购买买后，转转交销售售部单证证人员，以便使使用，转转交时要要做好转转交的发发票起止止号码、交接日日期及交交接人记记录。3.4销销售部根根据实际际出口情情况和出出库单填填开并打打印发票票，然后后将记帐帐联交财财务部记记帐。3.5发发票需要要缴销时时，由销销售部将将发票存

22、存根交财财务人员员度作好好交接记记录；由由财务人人员查明明发票的的作废、遗失情情况并及及时进行行相应的的处理。3.6财财务部在在收汇后后，应将将收汇水水单交销销售部，以便进进行收汇汇核销。移交时时，要做做好交接接登记工工作。3.7销销售部在在核销外外汇后，应将核核销单、相应报报关单、及发票票退税联联一并交交财务部部，并做做好移交交手续，以便财财务人员员进行出出口退税税。3.8财财务人员员在收齐齐一票二二单后，应将其其一一对对应，同同时做好好登记，填制相相关的报报表。如如发现有有差异的的，应及及时查明明原因，并做好好相应的的补救措措施。在在将出口口退税的的相应单单证移交交税务机机关时，应办理理好

23、移交交手续。印章管理理制度企业的印印章具有有权威性性、合法法性和有有效性。为了完完善印章章管理程程序，正正确使用用印章，妥善保保管，使使印章使使用规范范、合理理化、防防止因管管理疏忽忽而发生生工作失失误，造造成公司司不必要要的损失失，特制制订本制制度。一、公司司的印章章管理各各负其责责，责任任分工如如下：1、公司司行政印印章由公公司行政政部经理理掌管，若遇出出差或请请假，须须将印章章交指定定人员代代管。2、公司司党、团团支部印印章，由由公司党党、团支支部书记记掌管，支部书书记出差差或请假假时，委委托支部部委员妥妥善代管管。3、公司司工会印印章，由由工会主主席掌管管，工会会主席出出差或请请假时，

24、委托工工会其他他人员妥妥善代管管。4、公司司财务印印章，由由财务部部经理掌掌管，财财务部经经理因故故长时间间离开本本单位时时，经财财务部经经理同意意委托代代理人员员代管。5、公司司合同专专用章，由公司司供应部部经理负负责掌管管，供应应部经理理因故长长时间离离开本单单位时，委托供供应部其其他人员员代管。6、报关关专业章章仅供报报关使用用，由报报关员和和单证经经理分别别负责掌掌管。7、其他他专业用用章，由由公司经经理委托托相关责责任人代代管。二、所有有印章的的使用，都必须须符合相相关程序序的规定定，任何何违反程程序规定定使用印印章的行行为，一一律视为为个人行行为。有有关责任任人应负负相应的的责任。

25、三、公司司行政印印章、受受公司委委托掌管管的合同同专用章章、财务务专用章章对外使使用时，须经相相关主管管领导的的同意后后方能使使用。经经签署的的对内文文函，行行政部可可直接使使用行政政章。四、公司司印章不不得为本本公司外外的文件件、证明明、信函函、发票票、收据据等盖印印，印章章一般情情况下只只能在保保管在行政部部内使用用，不得得擅自带带出行政政部；如如需带出出，须进进行登记记说明用用途和归归还时间间，并签签字确认认。如另另有特殊殊情况需需总经理理进批准准。五、公司司印章不不得在空空白信纸纸、信封封或空白白介绍信信上加盖盖。六、公司司印章使使用时必必须按规规定登记记，写明明印章名名称、时时间、用

26、用途、份份数、经经办人等等。凡违反上上述规定定，对公公司造成成危害或或经济损损失或不不良影响响的，要要严厉追追究有关关责任人人的责任任。财务管理理制度总则为了加强强公司内内部财务务管理，规范公公司财务务行为，依据中华人人民共和和国会计计法、企业业会计制制度以以及企企业会计计准则等相关关国家法法律、法法规的要要求，结结合本公公司生产产经营特特点和实实际情况况，特制制订本制制度。本制度规规定了财财务管理理职责、管理内内容要求求与方法法、报告告和记录录，适用用于本公公司内的的财务管管理工作作。各职职能部门门如涉及及本制度度的，原原则上应应参照本本制度具具体操作作。1 职责1.1根根据企企业会计计制度

27、、企企业会计计准则，按照照本公司司和生产经营营特点，设立会会计科目目和帐册册。1.2对对本企业业发生的的每一笔笔经济业业务，按按照企企业会计计制度、企企业会计计准则进行核核算、分分析。1.3负负责资金金调配、管好用用好资金金。收支支有计划划、预算算，执行行有检查查；运用用会计数数据，定定期进行行资金分分析，提提高资金金使用效效果；及及时提出出合理建建议，当当好领导导参谋、助手。1.4按按财务制制度规定定成本、开支范范围和费费用标准准，及时时结算；加强成成本管理理，由事事后结算算逐步变变为事前前控制，分解成成本考核核指标，健全原原始记录录，实行行定额管管理，达达到降低低成本，提高效效益的目目的。

28、1.5配配合其他他部门做做好新产产品成本本核算及及报价工工作。1.6遵遵守国家家外汇管管理制度度，按政政策做好好外汇收收支平衡衡及外汇汇收支管管理1.7负负责编报报会计报报表，定定期进行行财务分分析或财财务说明明。1.8根根据公司司生产经经营特点点和加强强管理工工作的需需要，做做好原材材料立帐帐和分类类工作，配合其其他部门门制定原原材料消消耗定额额，控制制和降低低原材料料消耗。1.9经经常深入入仓库，了解原原材物料料进出库库存情况况，检查查仓库帐帐、卡、物，做做到帐帐帐相符、帐实相相符，在在保证生生产任务务完成前前提下，协助仓仓库经常常分析储储备资金金合理性性，及时时制订与与落实改改正措施施。

29、1.100负责办办理各款款项的收收付结算算及发放放工作，负责对对公司员员工差旅旅费审核核和报销销工作。1.111负责保保管好现现金、有有价证券券和空白白凭证、支票。1.122负责对对进口材材料核算算及核销销进口材材料抵税税工作，按规定定办理出出口退税税核算及及其他日日常事务务。1.133负责对对原始凭凭证、记记帐凭证证、各类类帐簿装装订及保保管工作作。2会计凭凭证、科科目、帐帐册2.1会会计凭证证主要是是指各种种原始凭凭证和记记帐凭证证。2.2会会计凭证证的内容容必须填填写规范范。如原原始凭证证相关信信息不完完整的，财务人人员应退退还经手手人重填填。原始始凭证不不得涂改改、挖补补。2.3财财务

30、人员员应根据据审核无无误的原原始凭证证制作记记帐凭证证。填制制记帐凭凭证时，有关会会计科目目、编号号金额等等必须填填写齐全全。2.4记记帐凭证证填写后后，经相相关主管管审核后后方可记记帐。2.5会会计凭证证及时传传递，不不得积压压。凭证证登记完完毕后，应装订订成册，并注明明单位名名称、年年度、月月份、起起讫号码码等，不不得乱丢丢失。2.6会会计凭证证不得外外借。其其他单位位或个人人需要，需经财财务负责责人同意意并登记记，由提提供人和和收取人人签字认认可后，方可复复印。2.7财财务部根根据企企业会计计制度有关要要求，设设立帐册册和会计计科目。会计帐帐册主要要包括总总帐、明明细帐、日记帐帐和其他他

31、辅助类类帐册，按照资资产类、负债类类、所有有者权益益类、成成本类、损益类类，设置置一级会会计科目目。2.8根根据核算算需要，应在相相应的科科目下专专设子科科目进行行核算，例如进进料加工工科目，科技立立项科目目等进行行专门独独立核算算。2.9必必须依据据已审核核无误的的会计凭凭证和科科目汇总总表，登登记明细细帐和总总帐。记记帐时应应将相关关的内容容登记齐齐全，做做到数字字准确、摘要清清楚、登登记及时时。3财务付付款和报报销制度度3.1财财务部必必须按规规定的用用途和支支付程序序合理支支付货币币资金，对有关关的原始始凭证都都要经过过严格审审核，凡凡不符合合规定要要求的，可拒绝绝接受。3。2采采购生

32、产产用材料料物资进进厂后，有关部部门必须须进行数数量验收收和质量量验收，合格后后，经手手人、验验收人均均要在入入库单或或发票上上签字，手续办办妥后方方可办理理付款手手续。凡凡不符合合规定手手续的应应拒付。外加工工费支付付视同。3.3凡凡出差人人员暂领差旅费，必必须填制制领款单，经部门门领导、财务主主管、总总经理授授权签字字同意后后方可领领取，否否则有关关财务人人员有权权拒付。出差人人员返回回后，一一星期内内办理报报销手续续；差旅旅费报销销时按公公司制度度标准执执行，差差旅费报报销时，附出差差报销单单，报销销单上必必须按规规定附有有凭证，费用报报销必须须填制费费用报销销单；按按规定办办理一切切手

33、续后后，方可可报销。4流动资资产管理理办法流动资产产是指可可以在一一年或一一个营业业周期内内变动或或运用的的资金，包括现现金及各各种存款款、存货货、应收收及预付付款项等等。4.1货货币资金金管理。货币资资金包括括各种现现金、银银行存款款、其他他货币资资金。现现金使用用范围应应严格按按照国家家相关制制度的规规定，只只准用于于支付工工资、津津贴、奖奖金、个个人劳动动报酬、附带差差旅费结结算起点点以下的的零星支支出，不不得用于于往来款款项的结结算。现现金超过过库存限限额的，应按时时送存银银行，不不得坐收收、坐支支；现金金收付应应做到日日清月结结，确保保库存现现金的帐帐面余额额与实际际库存额额相符，银

34、行存存款余额额与银行行对帐单单余额相相符，现现金、银银行存款款日记帐帐数额分分别与现现金银行行存款总总帐相符符；不得得开空白白支票，作废支支票要加加盖作废废章。4.2物物料管理理制度。物料即即存货所所括各种种原材料料、燃料料、包装装物、低低值易耗耗品、在在产品、产成品品、自制制半成品品等。本本公司存存货按实实际成本本计价，领用或或者发出出的存货货按；加加权平均均法计价价，领用用低值易易耗品，一次摊摊销。存存货应当当期盘点点，年度度终了前前进行全全面清查查，对盘盘盈、盘盘亏以及及报废的的存货，各部门门应当及及进查明明原因，报总经经理批准准，分别别情况及及时处理理，一般般在年终终结帐前前处理完完毕

35、。4.3为为了准确确核算存存货，原原材料仓仓库、成成品仓库库必须在在月末330日之之前上报报原材料料、成品品库存月月报表，做到帐帐物相符符。各制制造部门门在月末末30日前前上报车车间在产产品情况况月报表表。4.4根根据企业业实际情情况对应应收款项项按不同同客户分分别核算算，企业业计提坏坏帐准备备按应收收款年末末余额的的3%计提提。销售售部及时时提供出出口销售售发票，做到票票面发生生数量与与仓库发发出数量量、品种种相符，单价、金额与与信用证证相符，减少坏坏帐损失失。5固定资资产管理理办法5.1固固定资产产标准，单位价价值在220000元以上上，使用用期超过过一年的的。5.2本本公司固固定资产产构

36、成包包括：AA 生产产用固定定资产、房屋及及建筑物物、机器器设备、动力设设备、工工具仪器器、运输输设备及及其他。B 非生生产用固固定资产产、房屋屋建筑物物及其他他。5.3固固定资产产计提折折旧方法法，采用用平均年年限法。新增固固定资产产，当月月不计提提折旧，从下月月用起计计提折旧旧；月份份内减少少、停用用的固定定资产，当月仍仍计提折折旧，从从下月起起停止计计提折旧旧。5.4公公司实行行固定资资产归口口分级管管理，固固定资产产帐目由由财务部部管理，实物由由设备科科负责具具体管理理，充分分利用固固定资产产使用效效率。财财务部配配合具体体管理部部门组织织固定资资产清查查、核实实工作，保证固固定资产产

37、的完整整无缺。设备由由设备管管理部门门办理固固定资产产的内部部转移、启用、封存及及情况报报废事项项，要将将处理情情况通知知财务部部。6成本核核算内容容、方法法6.1成成本核算算内容是是指对费费用的支支出核算算和产品品成本的的计算。具体地地讲，就就是对费费用的支支出要进进行审核核和控制制，并且且正确及及时地计计算产品品的总成成本和单单位成本本。6.2成成本核算算的目的的通过成本本核算，控制费费用支出出，考核核和分析析产品成成本计划划的完成成情况，促使企企业节约约开支、降低消消耗，不不断降低低产品成成本，为为编制新新的成本本计划和和利润预预测提供供数据资资料，有有助于企企业改善善决策和和经营管管理

38、，加加强核算算，提高高经济效效益。6.3产产品核算算的方法法、程序序A、本公公司生产产成本的的核算采采用品种种法。B、对生生产费用用进行审审核和控控制，确确定计入入产品成成本的界界限。C、将应应计入本本月产品品成本的的各种要要求费用用，在各各种产品品之间，按照成成本项目目进行分分配和归归类，算算出各种种产品成成本。D、将月月初在产产品与本本月生产产费用之之和，在在完工产产品和月月末在产产品间进进行分配配归类。计自出出该种产产品成本本。E、对于于海关保保税材料料成品，进行单单独成本本核算。6.4配配合销售售部做好好新产品品报价工工作。6.5加加强成本本管理，由事后后核算逐逐步转变变为事前前控制。

39、指标分分解，健健全原始始记录，实现定定额管理理，达到到降低成成本、节节约开支支、提高高效益的的目的。7收入、利润及及利润分分配管理理7.1主主营业务务收入的的确认，一般于于产品已已发生、劳务已已经提供供，同时时收讫价价款或取取得价款款的凭证证，确认认主营业业务收入入的实现现。7.2利利润总额额包括：A、营业业利润；B、营业业外收支支净额。7.3本本公司从从税后利利润提取取储备基基金，职职工奖励励及福利利基金（分别按按税后利利润的110%提提取）。8财务报报告档案案管理8.1财财务报告告是反映映企业的的财务状状况和经经营成本本总结性性书面文文件，包包括资产产负债表表、损益益表、财财务状况况变动表

40、表、有关关附表及及财务情情况说明明书。8.2按按月、季季、年度度编制资资产负债债表、损损益表、财务状状况变动动表和统统计报表表，报总总经理。8.3财财务报告告和统计计报表按按会计法法、统计法法规定保保存期限限执行。8.3.1银行行存款与与现金日日记帐，保管225年。8.3.2原材材料、产产成品帐帐、生产产设备帐帐、入库库单、出出仓单、送货单单、退货货单等，保管115年。8.3.3反映映资金往往来等情情况的其其他有关关帐册，保管115年。8.3.4一般般贸易项项下的进进出品货货物所涉涉及的进进出口报报关单、税单、往来业业务函电电、协议议、运输输单据、发票、合同等等业务资资料，需需自进出出口货物物

41、放行之之日起，保管33年。8.3.5保税税货物项项上的进进出口报报关单、手册、往来业业务函电电、协议议、运输输单据、发票、合同等等业务资资料，需需在办理理海关核核销手续续后，保保管3年。8.3.6减免免税货物物项下的的进口报报关单、减免税税批件、往来业业务函电电、协议议、运输输单据、发票、合同等等业务资资料，需需在海关关办理解解除监管管手续后后，保管管3年。8.3.7各种种档案保保管期限限满后，可由档档案管理理人员提提出销毁毁意见，编制销销毁清册册，列明明档案名名称、卷卷号，册册数等内内容，并并由公司司领导在在销毁清清册上签签字同意意，然后后才能销销毁。销销毁时应应由财务务负责人人进行监监督。

42、出入库管管理制度度1目的规范物料料管理，做到帐帐物卡相相符。2范围这里所称称物料指指库存原原材料、包装物物、辅助助材料、易耗品品及半成成品、成成品等。3原材料料进仓的的制度3.1原原材料进进仓时，采购人人员应及及时填写写完整的的进仓单单、送检检单，仓仓库管理理员应凭凭单入库库，做到到单、货货相符。3.2仓仓库员应应根据物物料的属属性，特特点和用用途规划划仓库，不同的的物料应应放置在在不同的的区域，物料的的堆放应应该整齐齐有序，并挂好好标识卡卡，便于于查点。3.3在在货到发发票未到到的情况况下，采采购人员员也应及及时填写写完整的的进仓单单，应准准确无误误填写数数量、单单价、金金额（不不含税）。3

43、.4如如遇采购购当事人人不在或或因客观观事由无无法完成成手续时时，采购购员可委委托他人人办理原原料进仓仓手续。受托人人员必须须按照要要求履行行职责。3.5未未办妥进进仓手续续的任何何原材料料都不准准入库堆堆放，只只能放入入待检区区作为代代管物料料临时存存放，仓仓库员应应催促采采购人员员及时办办理入库库手续。3.6采采购人员员应及时时按质量量要求送送样检验验，并取取得质检检合格单单，仓库库管理员员应根据据质检合合格单验验收物资资入库。如发现现物料有有质量或或数量问问题时，应及时时向仓库库主管或主主管部门门经理报报告。3.7仓仓库管理理员应认认真负责责，严禁禁凭发票票进仓、出仓，严禁不不验收货货物

44、就入入库。在在特殊情情况下，物料供供方将材材料直接接运往公公司下属属加工点点时，必必须凭加加工单位位收料凭凭据及时时办理进进、出仓仓手续。加工单单位收料料凭据视视同已实实收单据据上显示示的数量量和合格格物品。采购人人员取得得公司下下属加工工单位收收料凭据据后，应应及时到到仓库办办理入库库手续。出仓单单由采购购人员凭凭加工单单位收料料凭据开开具，并并附收料料凭据方方才有效效。一个个月内不不办理进进、出仓仓手续，财务部部有权拒拒付货款款，责任任由供方方自负。3.8车车间生产产结束或或材料换换批号时时，材料料使用部部门应将将剩余材材料及进进退回仓仓库。仓仓库管理理人员验验货准确确无误后后，开具具入库

45、单单。4原材料料出仓的的制度4.1仓仓库管理理员仅对对进仓的的物料具具有发放放权力。未办妥妥入库手手续的原原材料不不许发出出使用，否则，造成的的质量事事故应由由仓库管管理员负负全责。4.2原原材料出出仓的计计量单位位、单价价必须与与进仓单单相对应应，做到到单、货货相符。有些物物料进出出仓计量量需要换换算的，必须在在出仓单单上填明明换算标标准。4.3仓仓库管理理人员凭凭生产部部的发料料通知单单和领料料单限额额发料，领料人人员必须须填写完完整的领领料单，经车间间主任签签字后方方可领料料。仓库库管理员员应时核核对发料料通知数数与实发发数，定定额数量量一经发发足，则则不许再再发料。如果生生产用料料确实难难以满足足需再领领，要经经过部门门经理审审批后，仓库才才能发料料，严防防无计划划发料，而造成成生产车车间材料料剩余积积压浪费费。4.4生生产部门门不得领领用没有有入库的的物料，否则，因此造造成产品品质量事事故，由由领用人人员和仓仓库发料料人员共共同承担担责任。5半成品品仓库管管理5.1半半成品系系指完成成本车间间所有加加工工序序，需进进仓流入入下一道道工序的的物件。（外协协件依此此程序办办）5.2半半成品入入库，经经