北京分公司财务管理规定.docx

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1、北京分公司财务管理规定为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。一：借款款的有关关规定1：出差差人员暂暂支差旅旅费款，必须先先到财务务部门领领取“领款凭凭证”，填好好该凭证证后先经经财务审审核，再再由分公公司经理理或经理理授权人人签字后后，方可可借支，前次借借支出差差返回时时间超过过三天无无故未报报销者，每延迟迟一天扣扣除所报报差旅费费总额的的1%并不不得再借借款。2：公司司员工一一般不允允许因私私借款，如有特特殊原因因需要借借款的，需注明明理由和和还款期期限，110000元以内内由财务务审核、分公司司经理审审批，110000元以上上报总部部由财务务副总审审批。还还款

2、期限限内不还还清欠款款，财务务部门有有权在当当月工资资中扣回回。并视视具体情情况对当当事人处处以所借借款额110%30%的罚款款。3：试用用人员借借支差旅旅费，若若借款人人未能偿偿还借款款，由分分公司经经理或其其授权人人负连带带责任。4：借款款出差人人员回公公司后，三天内内应到财财务部报报帐，报报帐后结结欠部分分金额未未还清者者，财务务部门有有权在当当月工资资中扣回回。并视视具体情情况对当当事人进进行其所所欠款项项的100%30%的罚款款。二：费用用管理制制度（一）：差旅费费1：公司司人员出出差前都都应填写写“出差申申请单”，出差差期限视视具体情情况核定定，不能能核定的的，由出出差人员员在出差

3、差回来后后补填。2 :出出差中途途因特殊殊情况需需要延时时外，不不得因私私事或借借故延长长差期，否则除除不予报报销旅费费外，并并依情节节轻重按按人事管管理制度度论处。3：出差差旅费分分为交通通费、住住宿费、餐费、招待费费、杂费费等，其其报销最最高限额额如下：职位经理理副经理理主任主任任以下费用交通费实实支实支支实支实支支每日住宿宿费 1150 1140 1220 1000每日餐费费早餐+其它 55+5 5 + 55 5+ 5 5+ 5补贴中晚晚餐各 15 15 15 15每日杂费费 100 100 10 10 说明： 1、交交通费以以正规单单据认定定，无法法取得凭凭证者核核实认定定，使用用公司

4、交交通工具具不报销销交通费费。 2、分公司司人员一一般情况况不得乘乘飞机，如有特特殊情况况需乘飞飞机的需需经主管管副总审审批，除除分公司司经理和和副经理理以外其其他人不不得乘坐坐火车软软卧，如如有乘坐坐者，由由乘坐者者自行承承担软卧卧票面金金额的330%。3、出差差未经主主管副总总或分公公司经理理批准不不得绕道道而行且且中途停停留或借借此游玩玩，否则则其差旅旅费不得得报销并并依情节节轻重按按人事管管理制度度论处。4、打的的费用必必须在票票面上写写明从何何处至何何处、办办何事，并注明明日期。未注明明或不合合理的不不能报销销。5、住宿宿费以凭凭证于给给付标准准内认定定，超过过部分自自付。本本公司有

5、有住宿场场所且能能住宿的的或住宿宿费有其其他人支支付的不不得报销销住宿费费，如低低于标准准的，按按实支和和标准额额的差额额的500%奖励励给当事事人。6、低阶阶人员随随高阶人人员因公公出差时时，其宿宿费可比比照高阶阶人员的的出差旅旅费标准准。7、原则则上应当当日来回回的出差差，不得得报销住住宿费。8、餐费费每日补补贴355元，其其他费用用每日补补贴5元元，不足足一日按按各餐标标准补贴贴。由公公司供应应餐费、其他人人（包括括代理商商）已支支付或已已报销招招待费的的不另补补贴餐费费。9、除特特殊情况况外市内内出差办办事中午午不能回回办事处处的给予予误餐补补贴100元，其其他费补补贴5元元。10、杂

6、杂费如包包裹费、电话费费（无手手机费报报销人员员）等，金额控控制在110元以以内，凭凭正规单单据报销销。无补补贴，已已报手机机费者不不得报电电话费。差旅费报报销明细细单项目时间间自何处至至何处交通费住宿费餐费招待费杂费合计月日至月月日月日至月月日月日至月月日合计（二）：伙食费费依据办事事处人数数来确定定：1、一个个人每月月5000元2、二个个人每月月9000元3、三个个人每月月12000元4、四个个人每月月15000元5、五个个人每月月18000元6、五个个人以上上每增加加一个人人增2550元超过标准准的，超超过部分分由办事事处人员员分担。（三）：业务招招待费 1、业业务开支支以“业务客客观需

7、要要，节约约“为原则则，非业业务需要要而发生生的招待待费不得得报销。2、业务务招待费费开支必必须与伙伙食费严严格区分分。3、业务务招待费费报销必必须提供供正规的的单据，同时写写清事由由、请客客对象、人数等等，否则则不允许许报销，审核者者必须严严格把关关。（四）：手机费费手机费以以“实际需需要”为原则则，考虑虑到北京京分公司司的实际际情况作作以下规规定：1：分公公司经理理（吴建建标）每每月报销销最高限限额为7700元元。2：副主主任（汤汤光晓）每月最最高报销销限额为为1000元。3：市场场管理人人员（吴吴月通）每月最最高报销销限额为为1500元。4：市场场开拓人人员（吴吴士威）每月最最高报销销金

8、额3300元元。5：市场场开拓人人员（盛盛英乐）每月最最高报销销金额2250元元。6：手机机报销以以正规发发票为准准，低于于最高限限额的按按实际报报销，超超额自负负。4：各分分公司必必须将符符合报销销条件的的人员名名单上报报总部财财务部。年内如如有新增增符合报报销条件件的人员员必须先先申请后后报销，报销起起始时间间以公司司批准日日为准。（五）：电话费费1、办事事处电话话遵循“公私分分明、私私话自付付、长话话短说、严禁浪浪费“的原则则。2、根据据实际情情况，公公司规定定每月办办事处人人员私人人用话限限额300元，超超额自付付（按邮邮电局明明细单为为准）。3、通话话时发现现闲聊，私话费费用严重重超

9、额的的处以超超额部分分的100倍予以以重罚。4、商场场、专卖卖店电话话费标准准为（1） 北京市范范围内的的自营专专卖店最最高限额额为1550元。（2） 分公司驻驻外办事事处电话话费最高高限额2200元元。（3） 北京市区区自营商商场电话话费最高高限额为为1000元。（4） 以上话费费如有超超额，超超额部分分由使用用者自行行负担（以电话话单为准准）。（六）：医药费费1、办事事处人员员日常购购买的药药品，花花费的医医药费一一律不予予报销。2、如遇遇大额医医药费支支出，由由本人提提出申请请，经分分公司经经理签署署意见后后上报公公司财务务部，由由财务副副总根据据具体情情况给予予一定金金额的补补贴。（七

10、）：办公费费1、购买买办公用用品应遵遵循实用用、适价价、节约约的原则则，谁使使用谁负负责，如如造成毁毁坏，由由责任人人赔偿。2、办事事处需指指定专人人购买办办公用品品。（八）：其它不不得报销销的费用用1、 个人购买买的书籍籍不得报报销2、 个人日常常医药费费用不得得报销3、 个人购买买的衣物物不得报报销4、 不住分公公司已租租的房子子，自行行租住的的不得报报销5、 个人购买买的手机机、耳机机、磁带带等用品品不得报报销6、 非业务原原因不在在分公司司用餐自自行出去去吃的不不能报销销7、 个人拍摄摄照片、冲洗照照片的费费用不得得报销8、 其他属于于个人的的费用支支出的不不得报销销三：仓库库管理1、

11、仓库库管理必必须落实实到人，职责不不清者追追究办事事处负责责人或分分公司经经理的责责任。2、仓管管人员要要对每天天的到货货进行单单货核对对，核对对无误做做验收收入库单单并签签字以示示验收入入库。3、核对对有误者者，应尽尽快和相相关部门门联系，查出原原因做出出处理。并通过过验收收入库调调整单来作入入库处理理。4、仓库库商品堆堆放应遵遵循利于于找、便便于取的的原则，尽可能能同一货货号堆放放在一起起，排列列有序，残次鞋鞋与好鞋鞋分开堆堆放，以以避免差差错，提提高工作作效率。5、对仓仓库存货货需进行行定期清清理，对对需处理理的鞋子子应及时时进行形形态转换换。6、仓管管人员要要对仓库库库存的的数量负负责

12、，还还要对仓仓库的质质量负责责，如因因管理不不善而造造成的损损失，仓仓管人员员需承担担相应责责任。7、赠送送礼品、鞋子必必须由分分公司经经理或主主任批准准签字后后方可将将货物出出库。8、现价价比原批批发价低低的，要要由分公公司经理理或经理理授权人人批准签签字后，方可出出库。9、客户户提货时时，仓管管人员应应根据单单子上的的货号、数量发发货；同同时在出出库前必必须进行行单、货货复核，确保无无误。不不得乱发发、错发发。10、仓仓管员对对客户退退货要按按规定把把好关，不能乱乱退货，退货进进仓时，要把红红单和退退货逐个个货号进进行核对对，防止止发生差差错。11、仓仓管人员员要及时时做好仓仓库商品品明细

13、帐帐，并定定期与会会计进行行帐帐核核对，如如有不符符及时查查出原因因，做出出处理。并不定定期地与与仓库实实货核对对。12、库库存盘点点要定期期进行，进行帐帐实核对对，并做做好公司司指定的的盘点表表。如有有帐实不不符，需需做盘点点溢缺报报告单上上报分公公司经理理，若是是个人原原因造成成库存短短缺，由由责任人人按厂价价赔偿，严重者者开除。13、仓仓库员每每日要做做好畅销销产品信信息与计计划，向向领导汇汇报，以以保证领领导及时时掌握库库存有关关信息，做好供供货工作作。14、滞滞销产品品与残次次鞋，定定期搞好好清单，向领导导汇报，以尽可可能及时时处理，防止积积压。15、除除仓管员员外其它它人不得得随意

14、进进入库内内，因业业务需要要进入库库内的需需要仓管管员同意意，仓库库钥匙除除仓管员员外，其其它人不不得配有有。私自自配有仓仓库钥匙匙者，库库内存货货发生短短缺由其其负全责责并立即即开除。16、办办事处人人员自己己穿的鞋鞋，一律律通过开开单，并并出钱购购买，一一人一年年二双以以内厂价价支付，二双以以上按批批发价支支付（处处理鞋和和残次鞋鞋除外）。17、仓仓库盘点点每个月月一次，单月由由仓管员员自行组组织盘点点核对，财务与与仓管员员进行帐帐帐核对对，双月月由财务务人员与与仓管员员一起组组织盘点点核对，包括帐帐帐、帐帐实核对对。18、仓仓库管理理人员要要做好防防盗、防防火工作作，库内内禁止吸吸烟。1

15、9、不不管什么么类型的的出库都都必须要要通过开开单，不不得以白白条抵库库。发生生白条抵抵库者由由仓库员员按批发发价支付付。20、违违反以上上规定者者(无处罚罚措施的的条款)视情节节轻重处处以100030000元罚罚款，严严重者开开除。四、现金金管理1、各办办事处、分公司司现金必必须由专专人负责责，出纳纳员的指指定符合合财务相相关原则则。2、出纳纳员收到到现金时时开具收收款收据据，并加加盖“现金收收讫“章。3、出纳纳员必须须严格掌掌握好差差旅费和和个人借借款规定定。超规规定或手手续不全全而支出出的款项项由出纳纳员负责责。4、出纳纳员要对对每天的的现金收收支进行行认真核核对，及及时入帐帐，做到到日

16、清月月结。5、各办办事处、分公司司必须及及时把营营业款汇汇入总部部，以加加快资金金周转速速度，一一般起点点为3万元。月底则则必须将将超备用用金部分分款项汇汇入总部部。6、现金金支出时时，出纳纳人员必必须对各各种支出出的单据据进行核核对，核核对无误误后方可可付款，并加盖盖“现金付付讫“等。7、每日日业务终终了时，出纳人人员必须须做现金金日报表表，并根根据当天天的收付付款凭据据及现金金日报表表登现金金日记帐帐，同时时进行帐帐实核对对，如发发现帐实实不符，要及时时查出原原因，因因出纳个个人原因因造成现现金短缺缺，由出出纳个人人负责。8、现金金收入当当天就必必须存入入银行，并做好好现金帐帐。办事事处备用用金不得得超过220000元。因因未及时时将现金金存入银银行而遭遭突发事事件造成成现金损损失，责责任由出出纳员承承担。9、出纳纳员每隔隔10天要要主动与与会计对对帐，每每月月底底必须将将现金、银行帐帐对清，如有不不符应及及时查明明原因做做出处理理。10、出出纳员不不得擅自自支付、支出现现金，如如有此行行为者作作贪污处处理。轻者除必必须追回回款项外外，对其其罚款所所支出款款项的110%，重者予予以开除除。 111、有有违以上上规定者者（无处处罚措施施的条款款）视具具体情况况对责任任人处以以100030000元罚罚款，严严重者开开除。本制度于于9月1日实施施