商业银行资本管理办法(试行).docx

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1、中国银行行业监督督管理委委员会令令20122年第11号商业银银行资本本管理办办法（试试行）已经中中国银监监会第1115次次主席会会议通过过，现予予公布，自20013年年1月11日起施施行。 主席席：尚福福林 二一二年年六月七七日商业银行行资本管管理办法法（试行行）第一章总则第一条 为为加强商商业银行行资本监监管，维维护银行行体系稳稳健运行行，保护护存款人人利益，根据中华人人民共和和国银行行业监督督管理法法、中华人人民共和和国商业业银行法法、中华人人民共和和国外资资银行管管理条例例等法法律法规规，制定定本办法法。第二条 本办法法适用于于在中华华人民共共和国境境内设立立的商业业银行。第三条 商业银

2、银行资本本应抵御御其所面面临的风风险，包包括个体体风险和和系统性性风险。第四条 商业银银行应当当符合本本办法规规定的资资本充足足率监管管要求。第五条 本办法法所称资资本充足足率，是是指商业业银行持持有的符符合本办办法规定定的资本本与风险险加权资资产之间间的比率率。一级资本本充足率率，是指指商业银银行持有有的符合合本办法法规定的的一级资资本与风风险加权权资产之之间的比比率。核心一级级资本充充足率，是指商商业银行行持有的的符合本本办法规规定的核核心一级级资本与与风险加加权资产产之间的的比率。第六条 商业银银行应当当按照本本办法的的规定计计算并表表和未并并表的资资本充足足率。第七条 商业银银行资本本

3、充足率率计算应应当建立立在充分分计提贷贷款损失失准备等等各项减减值准备备的基础础之上。第八条 商业银银行应当当按照本本办法建建立全面面风险管管理架构构和内部部资本充充足评估估程序。第九条 中国银银行业监监督管理理委员会会（以下下简称银银监会）依照本本办法对对商业银银行资本本充足率率、资本本管理状状况进行行监督检检查，并并采取相相应的监监管措施施。第十条 商业银银行应当当按照本本办法披披露资本本充足率率信息。第二章资本充充足率计计算和监监管要求求第一节 资本充充足率计计算范围围第十一条条商业银银行未并并表资本本充足率率的计算算范围应应包括商商业银行行境内外外所有分分支机构构。并表表资本充充足率的

4、的计算范范围应包包括商业业银行以以及符合合本办法法规定的的其直接接或间接接投资的的金融机机构。商商业银行行及被投投资金融融机构共共同构成成银行集集团。第十二条条商业银银行计算算并表资资本充足足率，应应当将以以下境内内外被投投资金融融机构纳纳入并表表范围：（一）商商业银行行直接或或间接拥拥有500%以上上表决权权的被投投资金融融机构。（二）商商业银行行拥有550%以以下（含含）表决决权的被被投资金金融机构构，但与与被投资资金融机机构之间间有下列列情况之之一的，应将其其纳入并并表范围围：1通过过与其它它投资者者之间的的协议，拥有该该金融机机构500%以上上的表决决权。2根据据章程或或协议，有权决决

5、定该金金融机构构的财务务和经营营政策。3有权权任免该该金融机机构董事事会或类类似权力力机构的的多数成成员。4在被被投资金金融机构构董事会会或类似似权力机机构占多多数表决决权。确定对被被投资金金融机构构表决权权时，应应考虑直直接和间间接拥有有的被投投资金融融机构的的当期可可转换债债券、当当期可执执行的认认股权证证等潜在在表决权权因素，对于当当期可以以实现的的潜在表表决权，应计入入对被投投资金融融机构的的表决权权。（三）其其它证据据表明商商业银行行实际控控制被投投资金融融机构的的情况。控制，是是指一个个公司能能够决定定另一个个公司的的财务和和经营政政策，并并据以从从另一个个公司的的经营活活动中获获

6、取利益益。第十三条条商业银银行未拥拥有被投投资金融融机构多多数表决决权或控控制权，具有下下列情况况之一的的，应当当纳入并并表资本本充足率率计算范范围：（一）具具有业务务同质性性的多个个金融机机构，虽虽然单个个金融机机构资产产规模占占银行集集团整体体资产规规模的比比例较小小，但该该类金融融机构总总体风险险足以对对银行集集团的财财务状况况及风险险水平造造成重大大影响。（二）被被投资金金融机构构所产生生的合规规风险、声誉风风险造成成的危害害和损失失足以对对银行集集团的声声誉造成成重大影影响。第十四条条符合本本办法第第十二条条、第十十三条规规定的保保险公司司不纳入入并表范范围。商业银行行应从各各级资本

7、本中对应应扣除对对保险公公司的资资本投资资，若保保险公司司存在资资本缺口口的，还还应当扣扣除相应应的资本本缺口。第十五条条商业银银行拥有有被投资资金融机机构500以上上表决权权或对被被投资金金融机构构的控制制权，但但被投资资金融机机构处于于以下状状态之一一的，可可不列入入并表范范围：（一）已已关闭或或已宣布布破产。（二）因因终止而而进入清清算程序序。（三）受受所在国国外汇管管制及其其它突发发事件的的影响，资金调调度受到到限制的的境外被被投资金金融机构构。商业银行行对有前前款规定定情形的的被投资资金融机机构资本本投资的的处理方方法按照照本办法法第十四四条第二二款的规规定执行行。第十六条条商业银银

8、行计算算未并表表资本充充足率，应当从从各级资资本中对对应扣除除其对符符合本办办法第十十二条和和第十三三条规定定的金融融机构的的所有资资本投资资。若这这些金融融机构存存在资本本缺口的的，还应应当扣除除相应的的资本缺缺口。第十七条条商业银银行应当当根据本本办法制制定并表表和未并并表资本本充足率率计算内内部制度度。商业业银行调调整并表表和未并并表资本本充足率率计算范范围的，应说明明理由，并及时时报银监监会备案案。第十八条条银监会会有权根根据商业业银行及及其附属属机构股股权结构构变动、业务类类别及风风险状况况确定和和调整其其并表资资本充足足率的计计算范围围。第二节 资本充充足率计计算公式式第十九条条

9、商商业银行行应当按按照以下下公式计计算资本本充足率率：第二十条条 商商业银行行总资本本包括核核心一级级资本、其它一一级资本本和二级级资本。商业银银行应当当按照本本办法第第三章的的规定计计算各级级资本和和扣除项项。第二十一一条商业银银行风险险加权资资产包括括信用风风险加权权资产、市场风风险加权权资产和和操作风风险加权权资产。商业银银行应当当按照本本办法第第四章、第五章章和第六六章的规规定分别别计量信信用风险险加权资资产、市市场风险险加权资资产和操操作风险险加权资资产。第三节 资本充充足率监监管要求求第二十二二条商业银银行资本本充足率率监管要要求包括括最低资资本要求求、储备备资本和和逆周期期资本要

10、要求、系系统重要要性银行行附加资资本要求求以及第第二支柱柱资本要要求。第二十三三条商业银银行各级级资本充充足率不不得低于于如下最最低要求求：（一）核核心一级级资本充充足率不不得低于于5%。（二）一一级资本本充足率率不得低低于6%。（三）资资本充足足率不得得低于88%。第二十四四条商业银银行应当当在最低低资本要要求的基基础上计计提储备备资本。储备资资本要求求为风险险加权资资产的22.5%，由核核心一级级资本来来满足。特定情况况下，商商业银行行应当在在最低资资本要求求和储备备资本要要求之上上计提逆逆周期资资本。逆逆周期资资本要求求为风险险加权资资产的00-2.5%，由核心心一级资资本来满满足。逆周

11、期资资本的计计提与运运用规则则另行规规定。第二十五五条除本办办法第二二十三条条和第二二十四条条规定的的最低资资本要求求、储备备资本和和逆周期期资本要要求外，系统重重要性银银行还应应当计提提附加资资本。国内系统统重要性性银行附附加资本本要求为为风险加加权资产产的1%，由核核心一级级资本满满足。国国内系统统重要性性银行的的认定标标准另行行规定。若国内银银行被认认定为全全球系统统重要性性银行，所适用用的附加加资本要要求不得得低于巴巴塞尔委委员会的的统一规规定。第二十六六条除本办办法第二二十三条条、第二二十四条条和第二二十五条条规定的的资本要要求以外外，银监监会有权权在第二二支柱框框架下提提出更审审慎

12、的资资本要求求，确保保资本充充分覆盖盖风险，包括：（一）根根据风险险判断，针对部部分资产产组合提提出的特特定资本本要求；（二）根根据监督督检查结结果，针针对单家家银行提提出的特特定资本本要求。第二十七七条除上述述资本充充足率监监管要求求外，商商业银行行还应当当满足杠杠杆率监监管要求求。杠杆率的的计算规规则和监监管要求求另行规规定。第三章资本定定义第一节 资本组组成第二十八八条商业银银行发行行的资本本工具应应符合本本办法附附件1规规定的合合格标准准。第二十九九条核心一一级资本本包括：（一）实收资资本或普普通股。（二）资本公公积。（三）盈余公公积。（四）一般风风险准备备。（五）未分配配利润。（六）

13、少少数股东东资本可可计入部部分。第三十条条其它一一级资本本包括：（一）其它一一级资本本工具及及其溢价价。（二）少数股股东资本本可计入入部分。第三十一一条二级资资本包括括：（一）二级资资本工具具及其溢溢价。（二）超额贷贷款损失失准备。1.商业业银行采采用权重重法计量量信用风风险加权权资产的的，超额额贷款损损失准备备可计入入二级资资本，但但不得超超过信用用风险加加权资产产的1.25%。前款所称称超额贷贷款损失失准备是是指商业业银行实实际计提提的贷款款损失准准备超过过最低要要求的部部分。贷贷款损失失准备最最低要求求指1000%拨拨备覆盖盖率对应应的贷款款损失准准备和应应计提的的贷款损损失专项项准备两

14、两者中的的较大者者。2.商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产的，超额贷贷款损失失准备可可计入二二级资本本，但不不得超过过信用风风险加权权资产的的0.66%。前款所称称超额贷贷款损失失准备是是指商业业银行实实际计提提的贷款款损失准准备超过过预期损损失的部部分。（三）少数股股东资本本可计入入部分。 第二节 资本扣扣除项第三十二二条计算资资本充足足率时，商业银银行应当当从核心心一级资资本中全全额扣除除以下项项目：（一）商誉。（二）其它无无形资产产（土地地使用权权除外）。（三）由经营营亏损引引起的净净递延税税资产。（四）贷款损损失准备备缺口。1.商业业银行采采用权重重法计量量信用风

15、风险加权权资产的的，贷款款损失准准备缺口口是指商商业银行行实际计计提的贷贷款损失失准备低低于贷款款损失准准备最低低要求的的部分。2.商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产的，贷款损损失准备备缺口是是指商业业银行实实际计提提的贷款款损失准准备低于于预期损损失的部部分。（五）资产证证券化销销售利得得。（六）确定受受益类的的养老金金资产净净额。（七）直接或或间接持持有本银银行的股股票。（八）对资产产负债表表中未按按公允价价值计量量的项目目进行套套期形成成的现金金流储备备，若为为正值，应予以以扣除；若为负负值，应应予以加加回。（九）商业银银行自身身信用风风险变化化导致其其负债公公允价

16、值值变化带带来的未未实现损损益。第三十三三条商业银银行之间间通过协协议相互互持有的的各级资资本工具具，或银银监会认认定为虚虚增资本本的各级级资本投投资，应应从相应应监管资资本中对对应扣除除。 商业银银行直接接或间接接持有本本银行发发行的其其他一级级资本工工具和二二级资本本工具，应从相相应的监监管资本本中对应应扣除。对应扣除除是指从从商业银银行自身身相应层层级资本本中扣除除。商业业银行某某一级资资本净额额小于应应扣除数数额的，缺口部部分应从从更高一一级的资资本净额额中扣除除。 第三十四四条商业银银行对未未并表金金融机构构的小额额少数资资本投资资，合计计超出本本银行核核心一级级资本净净额100%的

17、部部分，应应从各级级监管资资本中对对应扣除除。小额少数数资本投投资是指指商业银银行对金金融机构构各级资资本投资资（包括括直接和和间接投投资）占占该被投投资金融融机构实实收资本本（普通通股加普普通股溢溢价）110（不含）以下，且不符符合本办办法第十十二条、第十三三条规定定的资本本投资。第三十五五条商业银银行对未未并表金金融机构构的大额额少数资资本投资资中，核核心一级级资本投投资合计计超出本本行核心心一级资资本净额额10%的部分分应从本本银行核核心一级级资本中中扣除；其它一一级资本本投资和和二级资资本投资资应从相相应层级级资本中中全额扣扣除。大额少数数资本投投资是指指商业银银行对金金融机构构各级资

18、资本投资资（包括括直接和和间接投投资）占占该被投投资金融融机构实实收资本本（普通通股加普普通股溢溢价）110（含）以以上，且且不符合合本办法法第十二二条、第第十三条条规定的的资本投投资。第三十六六条除本办办法第三三十二条条第三款款规定的的递延税税资产外外，其它它依赖于于本银行行未来盈盈利的净净递延税税资产，超出本本行核心心一级资资本净额额10%的部分分应从核核心一级级资本中中扣除。第三十七七条根据本本办法第第三十五五条、第第三十六六条的规规定，未未在商业业银行核核心一级级资本中中扣除的的对金融融机构的的大额少少数资本本投资和和相应的的净递延延税资产产，合计计金额不不得超过过本行核核心一级级资本

19、净净额的115%。第三节 少数股股东资本本的处理理第三十八八条商业银银行附属属公司适适用于资资本充足足率监管管的，附附属公司司直接发发行且由由第三方方持有的的少数股股东资本本可以部部分计入入监管资资本。第三十九九条附属公公司核心心一级资资本中少少数股东东资本用用于满足足核心一一级资本本最低要要求和储储备资本本要求的的部分，可计入入并表核核心一级级资本。最低要求求和储备备资本要要求为下下面两项项中较小小者：（一）附附属公司司核心一一级资本本最低要要求加储储备资本本要求。（二）母母公司并并表核心心一级资资本最低低要求与与储备资资本要求求归属于于附属公公司的部部分。第四十条条附属公公司一级级资本中中

20、少数股股东资本本用于满满足一级级资本最最低要求求和储备备资本要要求的部部分，扣扣除已计计入并表表核心一一级资本本的部分分后，剩剩余部分分可以计计入并表表其它一一级资本本。最低要求求和储备备资本要要求为下下面两项项中较小小者：（一）附附属公司司一级资资本最低低要求加加储备资资本要求求。（二）母母公司并并表一级级资本最最低要求求与储备备资本要要求归属属于附属属公司的的部分。第四十一一条附属公公司总资资本中少少数股东东资本用用于满足足总资本本最低要要求和储储备资本本要求的的部分，扣除已已计入并并表一级级资本的的部分后后，剩余余部分可可以计入入并表二二级资本本。最低要求求和储备备资本要要求为下下面两项

21、项中较小小者：（一）附附属公司司总资本本最低要要求加储储备资本本要求。（二）母母公司并并表总资资本最低低要求与与储备资资本要求求归属于于附属公公司的部部分。第四节 特殊规规定第四十二二条商业银银行发行行的二级级资本工工具有确确定到期期日的，该二级级资本工工具在距距到期日日前最后后五年，可计入入二级资资本的金金额，应应当按1100%、800%、660%、40%、200%的比比例逐年年减计。第四十三三条商业银银行20010年年9月112日前前发行的的不合格格二级资资本工具具，20013年年1月11日之前前可计入入监管资资本，220133年1月月1日起起按年递递减100%，220222年1月月1日起

22、起不得计计入监管管资本。前款所称称不合格格二级资资本工具具按年递递减数量量的计算算以20013年年1月11日的数数量为基基数。带有利率率跳升机机制或其其它赎回回激励的的二级资资本工具具，若行行权日期期在20013年年1月11日之后后，且在在行权日日未被赎赎回，并并满足本本办法附附件1规规定的其其它所有有合格标标准，可可继续计计入监管管资本。第四十四四条商业银银行20010年年9月112日至至20113年11月1日日之间发发行的二二级资本本工具，若不含含有减记记或转股股条款，但满足足本办法法附件11规定的的其它合合格标准准，20013年年1月11日之前前可计入入监管资资本，220133年1月月1

23、日起起按年递递减100%，220222年1月月1日起起不得计计入监管管资本。前款所称称不合格格二级资资本工具具按年递递减数量量的计算算以20013年年1月11日的数数量为基基数。第四十五五条20013年年1月11日之后后发行的的不合格格资本工工具不再再计入监监管资本本。第四章信用风风险加权权资产计计量第一节 一般规规定第四十六六条商业银银行可以以采用权权重法或或内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产。商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产的，应当符符合本办办法的规规定，并并经银监监会核准准。内部部评级法法未覆盖盖的风险险暴露应应采用权权重法计计量信用用风险加加权资产产。未经

24、银监监会核准准，商业业银行不不得变更更信用风风险加权权资产计计量方法法。第四十七七条商业银银行申请请采用内内部评级级法计量量信用风风险加权权资产的的，提交交申请时时内部评评级法资资产覆盖盖率应不不低于550%，并在三三年内达达到800%。前款所称称内部评评级法资资产覆盖盖率按以以下公式式确定：内部评级级法资产产覆盖率率=按内内部评级级法计量量的风险险加权资资产/（按内部部评级法法计量的的风险加加权资产产按权权重法计计量的内内部评级级法未覆覆盖信用用风险暴暴露的风风险加权权资产）1000%第四十八八条商业银银行采用用内部评评级法，应当按按照本办办法附件件3的规规定计量量信用风风险加权权资产，按照

25、本本办法附附件4的的规定对对银行账账户信用用风险暴暴露进行行分类，按照本本办法附附件5的的规定建建立内部部评级体体系。商业银行行采用内内部评级级法，可可以按照照本办法法附件66的规定定审慎考考虑信用用风险缓缓释工具具的风险险抵补作作用。商业银行行采用内内部评级级法，可可以按照照本办法法附件77的规定定采用监监管映射射法计量量专业贷贷款信用用风险加加权资产产。第四十九九条商业银银行应当当按照本本办法附附件8的的规定计计量银行行账户和和交易账账户的交交易对手手信用风风险加权权资产。第五十条条商业银银行应当当按照本本办法附附件9的的规定计计量资产产证券化化风险暴暴露的信信用风险险加权资资产。第二节

26、权重法法第五十一一条权重法法下信用用风险加加权资产产为银行行账户表表内资产产信用风风险加权权资产与与表外项项目信用用风险加加权资产产之和。第五十二二条商业银银行计量量各类表表内资产产的风险险加权资资产，应应首先从从资产账账面价值值中扣除除相应的的减值准准备，然然后乘以以风险权权重。第五十三三条商业银银行计量量各类表表外项目目的风险险加权资资产，应应将表外外项目名名义金额额乘以信信用转换换系数得得到等值值的表内内资产，再按表表内资产产的处理理方式计计量风险险加权资资产。第五十四四条现金及及现金等等价物的的风险权权重为00。第五十五五条商业银银行对境境外主权权和金融融机构债债权的风风险权重重，以所

27、所在国家家或地区区的外部部信用评评级结果果为基准准。（一）对对其它国国家或地地区政府府及其中中央银行行债权，该国家家或地区区的评级级为AAA-（含含）以上上的，风风险权重重为0%；AAA-以下下，A-（含）以上的的，风险险权重为为20%；A-以下，BBBB-（含含）以上上的，风风险权重重为500%；BBBB-以下，B-（含）以以上的，风险权权重为1100%；B-以下的的，风险险权重为为1500%；未未评级的的，风险险权重为为1000%。（二）对对公共部部门实体体债权的的风险权权重与对对所在国国家或地地区注册册的商业业银行债债权的风风险权重重相同。（三）对对境外商商业银行行债权，注册地地所在国国

28、家或地地区的评评级为AAA-（含）以以上的，风险权权重为225%；AA-以下，A-（含）以以上的，风险权权重为550%；A-以以下，BB-（含含）以上上的，风风险权重重为1000%；B-以以下的，风险权权重为1150%；未评评级的，风险权权重为1100%。（四）对对境外其其它金融融机构债债权的风风险权重重为1000%。第五十六六条商业银银行对多多边开发发银行、国际清清算银行行和国际际货币基基金组织织债权的的风险权权重为00%。 多边开开发银行行包括世世界银行行集团、亚洲开开发银行行、非洲洲开发银银行、欧欧洲复兴兴开发银银行、泛泛美开发发银行、欧洲投投资银行行、欧洲洲投资基基金、北北欧投资资银行

29、、加勒比比海开发发银行、伊斯兰兰开发银银行和欧欧洲开发发银行理理事会。第五十七七条商业银银行对我我国中央央政府和和中国人人民银行行债权的的风险权权重为00%。第五十八八条商业银银行对我我国公共共部门实实体债权权的风险险权重为为20%。我国国公共部部门实体体包括：（一）除除财政部部和中国国人民银银行以外外，其它它收入主主要源于于中央财财政的公公共部门门。（二）省省级（直直辖区、自治区区）以及及计划单单列市人人民政府府。商业银行行对前款款所列公公共部门门实体投投资的工工商企业业的债权权不适用用20%的风险险权重。第五十九九条商业银银行对我我国政策策性银行行债权的的风险权权重为00%。商业银行行对我

30、国国政策性性银行的的次级债债权（未未扣除部部分）的的风险权权重为1100%。第六十条条商业银银行持有有我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司为为收购国国有银行行不良贷贷款而定定向发行行的债券券的风险险权重为为0%。商业银行行对我国国中央政政府投资资的金融融资产管管理公司司其它债债权的风风险权重重为1000%。第六十一一条商业银银行对我我国其它它商业银银行债权权的风险险权重为为25%，其中中原始期期限三个个月以内内（含）债权的的风险权权重为220%。 以风险险权重为为0%的的金融资资产作为为质押的的债权，其覆盖盖部分的的风险权权重为00%。商业银行行对我国国其它商商业银行行的次级级债权（未

31、扣除除部分）的风险险权重为为1000%。第六十二二条商业银银行对我我国其它它金融机机构债权权的风险险权重为为1000%。第六十三三条商业银银行对一一般企业业债权的的风险权权重为1100%。第六十四四条商业银银行对同同时符合合以下条条件的微微型和小小型企业业债权的的风险权权重为775%：（一）企企业符合合国家相相关部门门规定的的微型和和小型企企业认定定标准。（二）商商业银行行对单家家企业（或企业业集团）的风险险暴露不不超过5500万万元。（三）商商业银行行对单家家企业（或企业业集团）的风险险暴露占占本行信信用风险险暴露总总额的比比例不高高于0.5%。第六十五五条商业银银行对个个人债权权的风险险权

32、重。（一）个个人住房房抵押贷贷款的风风险权重重为500%。（二）对对已抵押押房产，在购房房人没有有全部归归还贷款款前，商商业银行行以再评评估后的的净值为为抵押追追加贷款款的，追追加部分分的风险险权重为为1500%。（三）对对个人其其它债权权的风险险权重为为75%。第六十六六条租赁业业务的租租赁资产产余值的的风险权权重为1100%。第六十七七条下列资资产适用用2500%风险险权重：（一）对对金融机机构的股股权投资资（未扣扣除部分分）。（二）依依赖于银银行未来来盈利的的净递延延税资产产（未扣扣除部分分）。第六十八八条商业银银行对工工商企业业股权投投资的风风险权重重。（一）商商业银行行被动持持有的对

33、对工商企企业股权权投资在在法律规规定处分分期限内内的风险险权重为为4000%。（二）商商业银行行因政策策性原因因并经国国务院特特别批准准的对工工商企业业股权投投资的风风险权重重为4000%。（三）商商业银行行对工商商企业其其它股权权投资的的风险权权重为112500%。第六十九九条商业银银行非自自用不动动产的风风险权重重为12250%。商业银行行因行使使抵押权权而持有有的非自自用不动动产在法法律规定定处分期期限内的的风险权权重为1100%。第七十条条商业银银行其它它资产的的风险权权重为1100%。第七十一一条商业银银行各类类表外项项目的信信用转换换系数。（一）等等同于贷贷款的授授信业务务的信用用

34、转换系系数为1100%。（二）原原始期限限不超过过1年和和1年以以上的贷贷款承诺诺的信用用转换系系数分别别为200%和550%；可随时时无条件件撤销的的贷款承承诺的信信用转换换系数为为0%。（三）未未使用的的信用卡卡授信额额度的信信用转换换系数为为50%，但同同时符合合以下条条件的未未使用的的信用卡卡授信额额度的信信用转换换系数为为20%：1.授信信对象为为自然人人，授信信方式为为无担保保循环授授信。2.对同同一持卡卡人的授授信额度度不超过过1000万人民民币。3.商业业银行应应至少每每年一次次评估持持卡人的的信用程程度，按按季监控控授信额额度的使使用情况况；若持持卡人信信用状况况恶化，商业银

35、银行有权权降低甚甚至取消消授信额额度。（四）票票据发行行便利和和循环认认购便利利的信用用转换系系数为550%。（五）银银行借出出的证券券或用作作抵押物物的证券券，包括括回购交交易中的的证券借借贷，信信用转换换系数为为1000%。（六） 与贸易易直接相相关的短短期或有有项目，信用转转换系数数为200%。（七）与与交易直直接相关关的或有有项目，信用转转换系数数为500%。（八）信信用风险险仍在银银行的资资产销售售与购买买协议，信用转转换系数数为1000%。（九）远远期资产产购买、远期定定期存款款、部分分交款的的股票及及证券，信用转转换系数数为1000%。（十）其其它表外外项目的的信用转转换系数数均

36、为1100%。第七十二二条商业银银行应当当按照本本办法附附件2的的规定对对因证券券、商品品、外汇汇清算形形成的风风险暴露露计量信信用风险险加权资资产。第七十三三条商业银银行采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产时，可按照照本办法法附件22的规定定考虑合合格质物物质押或或合格保保证主体体提供保保证的风风险缓释释作用。合格质物物质押的的债权（含证券券融资类类交易形形成的债债权），取得与与质物相相同的风风险权重重，或取取得对质质物发行行人或承承兑人直直接债权权的风险险权重。部分质质押的债债权（含含证券融融资类交交易形成成的债权权），受受质物保保护的部部分获得得相应的的较低风风险权重重。合格保证证主

37、体提提供全额额保证的的贷款，取得对对保证人人直接债债权的风风险权重重。部分分保证的的贷款，被保证证部分获获得相应应的较低低风险权权重。第七十四四条商业银银行采用用权重法法的，质质物或保保证的担担保期限限短于被被担保债债权期限限的，不不具备风风险缓释释作用。第三节 内部评评级法第七十五五条商业银银行应对对银行账账户信用用风险暴暴露进行行分类，并至少少分为以以下六类类：（一）主主权风险险暴露。（二）金金融机构构风险暴暴露，包包括银行行类金融融机构风风险暴露露和非银银行类金金融机构构风险暴暴露。（三）公公司风险险暴露，包括中中小企业业风险暴暴露、专专业贷款款和一般般公司风风险暴露露。（四）零零售风险

38、险暴露，包括个个人住房房抵押贷贷款、合合格循环环零售风风险暴露露和其它它零售风风险暴露露。（五）股股权风险险暴露。（六）其其它风险险暴露，包括购购入应收收款及资资产证券券化风险险暴露。主权风险险暴露、金融机机构风险险暴露和和公司风风险暴露露统称为为非零售售风险暴暴露。第七十六六条商业银银行应分分别计量量未违约约和已违违约风险险暴露的的风险加加权资产产：（一）未未违约非非零售风风险暴露露的风险险加权资资产计量量基于单单笔信用用风险暴暴露的违违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露、相相关性和和有效期期限。未违约零零售类风风险暴露露的风险险加权资资产计量量基于单单个资产产池风险险暴露的的违约概

39、概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露和和相关性性。（二）已已违约风风险暴露露的风险险加权资资产计量量基于违违约损失失率、预预期损失失率和违违约风险险暴露。第七十七七条商业银银行应当当按照以以下方法法确定违违约概率率：（一）主主权风险险暴露的的违约概概率为商商业银行行内部估估计的11年期违违约概率率。（二）公公司、金金融机构构和零售售风险暴暴露的违违约概率率为商业业银行内内部估计计的1年年期违约约概率与与0.003中中的较大大值。（三）对对于提供供合格保保证或信信用衍生生工具的的风险暴暴露，商商业银行行可以使使用保证证人的违违约概率率替代债债务人的的违约概概率。第七十八八条商业银银行应当当按照

40、以以下方法法确定违违约损失失率：（一）商商业银行行采用初初级内部部评级法法，非零零售风险险暴露中中没有合合格抵质质押品的的高级债债权和次次级债权权的违约约损失率率分别为为45和755。对对于提供供合格抵抵质押品品的高级级债权和和从属于于净额结结算主协协议的回回购交易易，商业业银行可可以根据据风险缓缓释效应应调整违违约损失失率。（二）商商业银行行采用高高级内部部评级法法，应使使用内部部估计的的单笔非非零售风风险暴露露的违约约损失率率。（三）商商业银行行应使用用内部估估计的零零售资产产池的违违约损失失率。第七十九九条商业银银行应当当按照以以下方法法确定违违约风险险暴露：违约风险险暴露应应不考虑虑专

41、项准准备和部部分核销销的影响响。表内内资产的的违约风风险暴露露应不小小于以下下两项之之和：（1）违违约风险险暴露被被完全核核销后，银行监监管资本本下降的的数量；（2）各项专专项准备备金和部部分核销销的数量量。如果果商业银银行估计计的违约约风险暴暴露超过过以上两两项之和和，超过过部分可可视为折折扣。风风险加权权资产的的计量不不受该折折扣的影影响，但但比较预预期损失失和合格格准备金金时，可可将该折折扣计入入准备金金。（一）商商业银行行采用初初级内部部评级法法，应当当按风险险暴露名名义金额额计量表表内资产产的违约约风险暴暴露，但但可以考考虑合格格净额结结算的风风险缓释释效应。（二）商商业银行行采用初

42、初级内部部评级法法，贷款款承诺、票据发发行便利利、循环环认购便便利等表表外项目目的信用用转换系系数为775%；可随时时无条件件撤销的的贷款承承诺信用用转换系系数为00%；其其它各类类表外项项目的信信用转换换系数按按照本办办法第七七十一条条的规定定。（三）商商业银行行采用高高级内部部评级法法，应当当使用内内部估计计的非零零售违约约风险暴暴露。对对于按照照本办法法第七十十一条规规定信用用转换系系数为1100%的表外外项目，应使用用1000%的信信用转换换系数估估计违约约风险暴暴露。（四）商商业银行行应当使使用内部部估计的的零售违违约风险险暴露。对于表表外零售售风险暴暴露，商商业银行行应按照照内部估

43、估计的信信用转换换系数计计量违约约风险暴暴露。第八十条条商业银银行应当当按照以以下方法法确定有有效期限限：（一）商商业银行行采用初初级内部部评级法法，非零零售风险险暴露的的有效期期限为22.5年年。回购购类交易易的有效效期限为为0.55年。（二）商商业银行行采用高高级内部部评级法法，有效效期限为为1年和和内部估估计的有有效期限限两者之之间的较较大值，但最大大不超过过5年。中小企企业风险险暴露的的有效期期限可以以采用22.5年年。（三）对对于下列列短期风风险暴露露，有效效期限为为内部估估计的有有效期限限与1天天中的较较大值：1原始始期限11年以内内全额抵抵押的场场外衍生生品交易易、保证证金贷款款

44、、回购购交易和和证券借借贷交易易。交易易文件中中必须包包括按日日重新估估值并调调整保证证金，且且在交易易对手违违约或未未能补足足保证金金时可以以及时平平仓或处处置抵押押品的条条款。2.原始始期限11年以内内自我清清偿性的的贸易融融资，包包括开立立的和保保兑的信信用证。3.原始始期限33个月以以内的其其它短期期风险暴暴露，包包括：场场外衍生生品交易易、保证证金贷款款、回购购交易、证券借借贷，短短期贷款款和存款款，证券券和外汇汇清算而而产生的的风险暴暴露，以以电汇方方式进行行现金清清算产生生的风险险暴露等等。第五章市场风风险加权权资产计计量第一节 一般规规定第八十一一条本办法法所称市市场风险险是指

45、因因市场价价格（利利率、汇汇率、股股票价格格和商品品价格）的不利利变动而而使商业业银行表表内和表表外业务务发生损损失的风风险。第八十二二条市场风风险资本本计量应应覆盖商商业银行行交易账账户中的的利率风风险和股股票风险险，以及及全部汇汇率风险险和商品品风险。商业银行行可以不不对结构构性外汇汇风险暴暴露计提提市场风风险资本本。第八十三三条本办法法所称交交易账户户包括为为交易目目的或对对冲交易易账户其其它项目目的风险险而持有有的金融融工具和和商品头头寸。前款所称称为交易易目的而而持有的的头寸是是指短期期内有目目的地持持有以便便出售，或从实实际或预预期的短短期价格格波动中中获利，或锁定定套利的的头寸，

46、包括自自营业务务、做市市业务和和为执行行客户买买卖委托托的代客客业务而而持有的的头寸。交易账账户中的的金融工工具和商商品头寸寸原则上上还应满满足以下下条件：（一）在在交易方方面不受受任何限限制，可可以随时时平盘。（二）能能够完全全对冲以以规避风风险。（三）能能够准确确估值。（四）能能够进行行积极的的管理。第八十四四条商业银银行应当当制定清清晰的银银行账户户和交易易账户划划分标准准，明确确纳入交交易账户户的金融融工具和和商品头头寸以及及在银行行账户和和交易账账户间划划转的条条件，确确保执行行的一致致性。第八十五五条商业银银行可以以采用标标准法或或内部模模型法计计量市场场风险资资本要求求。未经经银监会会核准，商业银银行不得得变更市市场风险险资本计计量方法法。第八十六六条商业银银行采用用内部模模型法,若未覆覆盖所有有市场风风险，经经银监会会核准，