大学风险管理[文献翻译].docx

《大学风险管理[文献翻译].docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大学风险管理[文献翻译].docx（21页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、原文：Univverssityy Riisk MannageemenntOrgaanizzatiionss arrounnd tthe worrld aree faacinng cchalllennginng ttimees ddue to conntinnuinng eeconnomiic vvolaatillityy annd ffaciing neww riiskss thhat cauuse theem cconttinuuoussly to asssesss thhe ppoteentiial imppactt, ffinaanciial andd ottherrwisse, ofm

2、markket conndittionns oon tthe perrforrmannce of theeir opeerattionns. Andd unniveersiitiees aare no exccepttionn.Insttituutioons of higgherr edducaatioon hhavee siigniificcantt coomplliannce reqquirremeentss, aandmmanyy haave invvestted greeatlly iin rrespponsse tto hheigghteenedd exxpecctattionns

3、ffromm sttakeehollderrstoo sttay commpettitiivelly vviabble amoong othher uniiverrsittiess. HHoweeverr, mmanyy coontiinueeto appproaach rissk aand conntrool rrequuireemennts in sillos, whhichh leeadssto thee crreattionn off muultiiplee frrameeworrks forr gooverrnannce, innfraastrructturee,annd pproc

4、cessses; frragmmentted rissk aand conntrool aactiivittiess;pootenntiaal ggapss inn ovveraall rissk ccoveeragge;aand duppliccatiion of efffortt. UUndeersttanddablly,ttherre iis aa reesulltinng cconccernn abboutt coompllianncebbreaachees. Witthouut aa coommoon bbasiisfoor eevalluattionn, aaudiit ccomm

5、mittteess sttrugggleeto dettermminee thhe aadeqquaccy oof rriskk annd cconttrollefffortts, andd booardds aand exeecuttivees wwanttasssuraancee thhat invvesttmennts aree appproopriiateelyffocuusedd, cconssisttentt wiith peeers, annd aaliggneddto thee innstiituttionns uniiquee riisk isssuess.Univverss

6、itiies aree allso faccingg inncreeaseedsccruttinyy frrom staakehholdderss reegarrdinng iissuuesssuchh ass innvesstmeentss annd sspenndinng, priivaccy,cconffliccts of inttereest, ITT avvaillabiilitty aandssecuuritty, fraaud, reeseaarchh coomplliannce, anndtrranssparrenccy. Stuudennts, faacullty memmb

7、errs,sstafff, donnorss, aand othher inttereesteed pparttiessaree loookiing nott onnly at whaat iis bbeinng ddonee,buut hhow it is beiing donne.Althhouggh tthe appproaach to rissk mmanaagemmenttvarriess frrom insstittutiion to insstittutiion,theere aree cllearrly somme ccommmon chaalleengeesannd ttre

8、nnds. Ovveraall, a groowinng nnumbber ofuunivverssitiies aree innteggrattingg a rissk mmanaagemmenttfraamewworkk innto theeir strrateegicc pllannninggandd deecissionn-maakinng pproccessses, buutsuustaainiing forrmall riisk mannageemennt aandrrepoortiing proocesss iis aachaalleengee. TThe boaardoof g

9、goveernoors, prresiidennt, andd ottherr seenioormaanaggemeent memmberrs aare oftten invvolvvediin oongooingg riisk ideentiificcatiion andd asssesssmeent,andd arre ttakiing parrt iin eeffoortss toodevveloop aand impplemmentt booth intternnal anddextternnal rissk mmanaagemmentt prroceessees aandccontt

10、rolls. Thee esstabblisshmeent of rissk cchammpioons(memmberrs oof tthe uniiverrsitty bbeyoondtthe uniiverrsittyss addminnisttrattionn whho ccancchammpioon rriskk maanaggemeent) wiithiin ttheuunivverssityy iss allso inccreaasinng, whiich raiisessthee awwareenesss oof rriskk, ffostterss beetteer uunde

11、ersttanddinggof rissk mmanaagemmentt prrogrramssandd prractticees, andd inncreeasees ccommmuniicattionnto rellevaant staakehholdderss.Appllyinng EERT to uniiverrsittesEnteerprrisee riisk mannageemennt (ERMM) ccan beddesccribbed as a sstraateggic proocesss aaffeecteed bbya uniiverrsittyss gooverrnann

12、ce strructturee, mmanaagemmentt,addminnisttrattionn, aand faccultty,ddesiigneed tto: Heelp ideentiify rissks thaat mmay afffecttthee innstiituttionn. Maanagge iidenntiffiedd riiskss wiithiin ttheuunivverssityys rissk aappeetitte. Prroviide asssuraancee thhat thee unniveersiityccan achhievve iits obj

13、jecttivees.The valluess off thhe uunivverssityy innfluuenccehoow rriskk iss peerceeiveed, andd itt iss immporrtanntthhat thee cuultuure reffleccts a rriskk maanaggemeentpphillosoophyy. HHaviing a sstroong ERMM frrameeworrkcaan pprovvidee a commmonn unnderrstaandiingoof rriskk accrosss tthe orgganiiz

14、attionn anndheelp it achhievve iits strrateegicc annd aacaddemiicobbjecctivves thrrouggh ffocuusinng oon tthe intterrrelaateddrissks thaat ccoulld hhavee thhe mmostt siigniificcanttimppactt. IIt ddrivves thee orrgannizaatioontoo innteggratte rriskk innto itss evveryydayy pllannninggandd buudgeetinng

15、/fforeecasstinng pproccesss anndopperaatioons, annd sstreengtthenns iits abiilitty ttodeeal vennt uunexxpecctedd orr stteallth rissks.As iin ootheer oorgaanizzatiionss, aa unniveersiitysrissk mmanaagemmentt appprooachh muust groow aandcchannge witth tthe envviroonmeent in whiich itooperratees. An em

16、bbeddded, suustaainaablee ERRMappprooachh alllowws mmanaagemmentt too asssesss,iimprrovee, aand monnitoor cconssisttenttly thee waaythhe uunivverssityy maanagges itss evvolvvingg riiskss.A unniveersiity rissk mmanaagemmentt maaturrityy moodellTherre aare thrree staagess off maaturrityy thhat cannbe

17、appplieed tto uunivverssitiies. Thhe rriskk maanaggemeentmmatuuritty mmodeel ccan be useed aasa roaadmaap ffor evaaluaatinng aan iinsttituutioonsscurrrennt sstatte aand deffiniing nexxt sstepps. TheeBasseliine Praactiicess sttagee tyypiccallly cconssistts ooffundammenttalccomppliaancee acctivvitiies

18、.Typpicaallyy,thheree arre nno eestaabliisheed rriskk maanaggemeentrrolees, ressponnsibbiliitiees, proocesssess, oordoocummenttatiion, annd mmostt effforrts aree maadeiin “sillos” .TThenn, aas tthe uniiverrsitty iimprroveesitts uundeersttanddingg off ERRM aand altterss ittsprractticees aaccoordiingl

19、ly, it proogreessees tto aanImmproovedd Prractticees sstatte. In thiis“aaliggnmeent”phaase, thhe oorgaanizzatiions EERM effforttshaave movved beyyondd meere commpliiancce.TTherre iis aa ceertaain levvel of rissk oowneershhipbby tthe boaard of govvernnorss, bbut at thiis ppoinntthhe rrolees, ressponn

20、sibbiliitiees, andd prroceess havvenoot bbeenn deefinned cleearlly aand commpleetelly.FFinaallyy, iin tthe Opttimiizedd Prractticees sstatte,tthe uniiverrsitty hhas reaacheed aa sttagee inn whhichhERMM prroceessees aand ressponnsibbiliitiees aare fullly esttabllishhed andd haave beccomee innteggratt

21、ediintoo thhe oorgaanizzatiions sstraateggy aand dayyto-dayy opperaatioons. Thhe ffocuus dduriing thiis“iinteegraatioon” phaase is noww onn coontiinuoousllyree-evvaluuatiing rissk aand perrforrmannce, anndaddjusstinng iits ressponnse acccorddinggly.Univverssitiies witthouut aa roobusst rriskkmannage

22、emennt fframmewoork aree inncreeasiingllyexxploorinng aand impplemmenttingg neew EERMpproccessses, annd mmakiing rissk mmanaagemmenttan inttegrral parrt oof ttheiir pplannninng aand deccisiion-makkingg prroceessees, whiile uniiverrsittiessthaathaave alrreaddy aadopptedd ERRM aare altteriingttheiir a

23、apprroacch aaccoordiinglly tto rreacchann opptimmal staate. Cuurreent treendss inncluuderraissingg awwareenesss tthrooughh acctivvitiies succh aasseeekiing intternnal andd exxterrnall sttakeehollderrinpput, inncreeasiing commmunnicaatioons of rellevaantrriskk maanaggemeent iniitiaativves succh aasca

24、ampuus eemerrgenncy commmunnicaatioons, iddenttifyyinggrissk cchammpioons to fossterr annd ddeveeloppneww prrogrramss annd pproccessses, annd iinvoolviinguunivverssityy exxecuutivves andd thhe bboarrd iin rriskkideentiificcatiion andd asssesssmeent.Whos rrespponssiblle ffor rissk mmanaagemmentt?Risk

25、k maanaggemeent is eveeryonness reespoonsiibillityy,annd tthe rolles andd reespoonsiibillitiies ofsstakkehooldeers musst bbe ddefiinedd cllearrly. Thhebooardd off gooverrnorrs, senniorr addminnisttrattionn,annd rriskk maanaggemeent andd innterrnall auudittteaams aree reespoonsiiblee foor uundeerstta

26、nddinggpriinciipall riiskss inn thheirr arreass, aand forr maakinngefffecctivve rriskk maanaggemeent deccisiionss.Boarrd oof ggoveernoors Thee booardds oveeralllriisk mannageemennt mmanddatee iss too asssesss aandrrecoommeend impprovvemeentss onn hoow tthepprinncippal rissks of thee unniveersiity ar

27、ee beeinggmannageed tthrooughh ann efffecctivve rriskk maanaggemeentaand intternnal conntrool ssysttem thaatVSSTU hellp tthe uniiverrsitty aachiievee itts mmisssionn.Booardd meembeers aree rrespponssiblle ffor: Deeterrminningg a rissk-aadjuusteed sstraateggy. Faacillitaatinng aand enccourragiing a r

28、riskkmannageemennt ccultturee. Appproovinng rriskk meeasuuremmentts, risskapppettitee, aand tolleraancee leevells. Ennsurringg thhe uunivverssityys senniorradmminiistrratoors havve aan aapprroacch ttoiddenttifyyinggemeergiing isssuess annd pposssiblleimmpaccts on uniiverrsitty ooperratiionssandd buu

29、sinnesss riiskss. Reevieewinng cconttrolls aand commpliianccewiith thee unniveersiitys aadmiinisstraatioonannd aaudiit tteamms, andd seeekiing inpputoon uunivverssityy annd aadmiinisstraativvebeest praactiicess. Unnderrstaandiing andd prroviidinng ooverrsigghtoon tthe quaalitty oof tthe uniiverrsitt

30、yssoveeralll rriskk maanaggemeent proograamimmpleemenntattionn annd eexeccutiion.In ddeteermiininng iits rissk ooverrsigght strructturee,thhe bboarrd sshouuld ideentiify wheere witthinn ittsgooverrnannce praacticees iit aaddrressses rissk mmanaagemmenttmattterrs ffromm ann ennterrpriisewwideeperrspe

31、ectiive. Inn moost casses, thhe aaudiit ccommmittteeaand thee fiinannce andd addminnisttrattionnvicce ppressideentss asssumme rrespponssibiilitty fforrriskk ovverssighht, inccluddingg: Prroviidinng tthe neccesssaryy chheckks aandbbalaancees sso tthatt thhey aree opperaatinng iinann acctivve ooverrsi

32、gght cappaciity. Coontiinuoouslly rreevvaluuatiing rissk mmoniitorringgproocesssess. Reevieewinng aand appprovvingg gooverrnannceppraccticces, poolicciess, pprioorittiess, aand prooceddureesaggainnst besst ppraccticces. Ennsurringg thhat auddit commmittteee anndexxecuutinng mmembberss haave insstitt

33、uteedprroceessees tto iidenntiffy aand infformm thhebooardd off keey sstraateggic, reeputtatiionaal,ooperratiionaal, commpliiancce,aand finnancciallrissks thee orrgannizaatioon ffacees. Addvissingg annd ccounnsellingg thhe ddeanns,pproffesssorss, aand funnctiionaal uunitt heeadss.The boaards rrolee

34、iss too foocuss onn thhe ooverralllappproaach to rissk mmanaagemmentt, rrathhertthann onn thhe aadmiinisstraativve ddetaailss. TThemmoree taactiicall asspeccts of thee riisk strrateegyaare genneraallyy thhe rrespponssibiilitty oof tthe uniiverrsittyssteaam oof sseniior admminiistrratoors.Seniior adm

35、miniistrratiion Overrseeeingg thheunniveersiitys ccomppliaancee wiith genneraallyyaccceptted acccounntinng pprinncippless, ppraccticces,andd reequiiremmentts, andd evvaluuatiingtthe uniiverrsittyss fiinannce andd acccouuntiingppraccticces, riisk mannageemennt, andd innterrnallconntrools to enssuree

36、thhat theey aare appproppriaateaand adeequaate is thee reespoonsiibillityyof senniorr addminnisttrattionn. TTheiir ootheerreespoonsiibillitiies cann inncluude: Enncouuraggingg thhe rrighht rriskks tto ddrivvebuusinnesss peerfoormaancee. Iddenttifyyingg annd pprioorittiziing keyyrissks andd allignnin

37、gg unniveersiityrresoourcces acccorddinggly. Immproovinng aaliggnmeent andd cooorddinaatioonammongg riisk andd coontrrol acttiviitiees. Leeverragiing besst ppraccticces on mannagiingaand conntroolliing keyy riiskss. Maainttainningg appproopriiatee ovverssighht oofkeey cconttrolls. Moonittoriing andd

38、 esscallatiing rissks.The uniiverrsittyss seenioor aadmiinisstraatorrsarre rrespponssiblle ffor thee maanaggemeent of theedayy-too-daay ffuncctiooninng oof tthe uniiverrsitty,iinclludiing strrateegicc, ffinaanciial, opperaatioonall,annd ccomppliaancee acctivvitiies.Riskk maanaggemeent andd innterrna

39、ll auudittinggThe rissk mmanaagemmentt annd iinteernaal aaudiitteeamss pllay an impporttantt roole in uniiverrsittyriisk mannageemennt. In genneraal, intternnalaaudiitioons ressponnsibbiliitiees ccan inccludde: Unnderrstaandiing thee unniveersiityschaalleengees aand keyy obbjecctivves, anndesstabbli

40、sshinng aan aapprroprriatte, dettaillediinteernaal aaudiit pplann. Heelpiing thee unniveersiitys mmanaagemmenttandd booardd unnderrstaand, asssesss.aand mannagee thheorrgannizaatioonss riisktthrooughh coonsiisteent commmunnicaatioonannd rrepoortiing. Ennsurringg thhat proocesssess arre aaddrresssing

41、gchaangees aand thee asssocciatted rissksaadeqquattelyy, aand worrkinng aas iinteendeed,eespeeciaallyy duurinng ttimees oof cchannge.In ggeneerall, rriskkmannageemenntss reespoonsiibillitiiesccan inccludde: Faacillitaatinng tthe commpleetioon oof aanennterrpriise rissk aasseessmmentt (EERA)andd idde

42、nttifyyingg riisk mittigaatioon aandmmoniitorringg prractticees rrequuireed ffortthe uniiverrsitty. Deevellopiing an ERMM frrameeworrk,aapprroacch, andd prrogrram thaat wwilllsusstaiin rriskk maanaggemeent acttiviitieesannd bbettter cooordiinatte tthemm wwherre aapprroprriatte. Ennsurringg suuffiici

43、eent traansppareencyy offrellevaant rissk mmanaagemmentt prractticeesreesiddingg att thhe uunivverssityy eiitheer bbywaay oof ttraiininng, awaarennesss prrogrramss,orr coommuuniccatiion.In aaddiitioon tto tthe boaard andd seeniooraddminnisttrattivee meembeers, innterrnall auudittorssplaay aa crrucii

44、al rolle iin aa unniveersiity rissk mmanaagemmenttstrrateegyreggarddlesss oof wwhettherrthee riisk mannageemennt ggrouup rrepoortss diirecctlyyto thee innterrnall auuditt fuuncttionn.Imprroviing rissk mmanaagemmentt prractticeesThe steeps reqquirred to impprovve aa unniveersiitysrissk mmanaagemmentt

45、 prractticees ccan bebbrokken dowwn iintoo thhreee geenerral phaasess.Thhe ccoree riisk mannageemennt ggrouup sshouuldsstarrt bby aasseessiing thee cuurreent sittuattionn toodeffame andd prriorritiize thee keey rriskks tthattcouuld preevennt sstraateggic objjecttivees ffrommbeiing achhievved. Thhe g

46、grouup sshouuld theenreevieew tthe dessignn annd ooperratiion of theerissk mmanaagemmentt annd iinteernaal cconttrollfraamewworkk too deeterrminne tthe areeas wheereiincrremeentaal eenhaanceemennts wouuld prooviddethhe ggreaatesst bbeneefitts. Oncce tthe neccesssaryyimpprovvemeentss annd pproccessse

47、s aree inn pllacee,thhey musst bbe mmoniitorred andd moodiffiedd, iifneecesssarry, to enssuree thhat theey aare rellevaantaand efffecttivee annd tthatt riiskss arre bbeinng mmanaageddappproppriaatelly.One of thee moost impporttantt ellemeentss offa ssucccesssfull riisk mannageemennt ffuncctioon iisonngoiing andd innvollvess crreattingg annd mmainntaiininnga strrongg riisk mannageemennt cculttureeandd inncorrporratiing thee immpliicattionns oof rriskkmannageemennt iintoo reegullar, evveryydayy deecissionnmakkin