国际结算和支付方式的内容与做法.docx

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1、一、主要要结算方方式的内内容和做做法第一种：托收托收的含含义及当当事人托收的种种类及收收付程序序在跟单托托收中，按交单单条件的的不同分分为付款款交单和和承兑交交单。付款交单单(Doocummentts AAgaiinstt Paaymeent, D/P)(1)即即期付款款交单(Doccumeentss aggainnst Payymennt aat ssighht，简简称D/P ssighht)指进口人人见到相相关银行行提示的的汇票和和单据时时，立即即就付清清货款换换取单据据。其业业务流程程如下：付款人（进口人）委托人（出口人）代 收 行托 收 行 （2）远期付付款交单单(D/P aatdda

2、yss affterr siightt)指进进口人见见到相关关银行提提示的汇汇票和单单据时先先承兑，待汇票票到期日日再付款款赎单。远期D/P的业业务流程程如下：付款人（进口人）委托人（出口人）代 收 行托 收 行承兑交单单（Doocummentts aagaiinstt Acccepptannce,简称D/A）指指出口人人的交单单以进口口人在汇汇票上承承兑为条条件，进进口人只只要在汇汇票上承承兑之后后，即可可取得货货运单据据，凭以以提取货货物。一一旦进口口人到期期不付款款，出口口人便会会遭到货货物和货货款全部部落空的的损失。因此出出口人应应慎用此此种支付付方式。(三)托托收方式式的主要要特点属

3、于商业业信用，银行无无检查单单据内容容及保证证付款的的责任。如遭进口口人拒付付，除非非另有规规定，银银行无代代管货物物的义务务。托收对出出口人的的风险较较大，DD/A比比D/PP的风险险更大。托收对进进口人较较为有利利，可免免去开证证手续及及预付押押金，还还有可预预借货运运单据的便便利。托收可促促进贸易易达成，增强出出口商品品的竞争争能力。(四)采采用托收收方式应应注意的的问题托收对出出口商有有一定的的风险，但是对对进口人人较为有有利，它它可免去去申请开开立信用证的手手续，不不必预付付银行押押金，减减少费用用支出，还有可可能预借借货物的的便利。在出口口业务中中，为增增强竞销销能力，促进成成交，

4、扩扩大出口口市场，在加强强调查研研究的基基础上，根据不不同商品品、不同同对象、不同国国家的习习惯，也也可应用用。但托托收是商商业信用用，虽可可增强销销售出口口商品的的竞争能能力，收收款却无无保障。因此应应注意以以下一些些问题。事先作好好客户的的资信调调查，掌掌握适当当的授信信额度。了解进口口国家的的有关政政策法令令和商业业惯例，以防发发生货到到后不准准进口或或不能及时时收汇等等不测问问题。 3在在一般情情况下，应争取取按CIIF价格格条件成成交，以以防在进进口人未未付款前前万一货货物在途途中受损损，可向向保险公公司提赔赔。 4严严格按照照合同规规定办理理出口和和制作单单据，以以免授人人以柄，借

5、口拖拖延付款款或拒付付货款。 5为为避免风风险和损损失，出出口商应应投保卖卖方利益益险或出出口信用用险。信用证方方式第二种：信用证证(一)信信用证的的含义及及当事人人(二)信信用证的的一般业业务流程程用简明图图示说明明信用证证流程如如下：订合同开证申请人（进口人）受益人（出口人）开证行 付款行通知行 议付行说明：进口人人向开证证行申请请开证，并提交交押金、手续费费。开证行行将开立立的信用用证转寄寄通知行行。通知行行将信用用证转递递出口人人。受益人人审核无无误后，安排装装运，开开立汇票票，交货货运单据据等，在在信用证证有效期期内向议议付行办办理议付付。议付行行审查单单证无误误，垫款款给受益益人。

6、议付行行转寄汇汇票和单单据给开开证行或或其指定定的付款款行。开证行行审查无无误后，向议付付行付款款。开证行行通知开开证申请请人付款款赎单。开证申申请人付付款取得得单据，凭以向向承运人人提货。 (三)信用证证的特点点(四)信信用证的的格式和和内容1国际际商会的的信用证证标准格格式为了统一一信用证证的形式式、用语语及开立立信用证证时的文文句和顺顺序，国国际商会会拟定了了开立立跟单信信用证标标准格式式，规规定了四四种标准准格式：开立不不可撤销销跟单信信用证标标准格式式致受受益人(Thee Sttanddardd Foorm forr thhe IIssuuingg off Doocummenttar

7、yy Leetteer oof CCreddit-too thhe BBeneeficciarry)开立不不可撤销销跟单信信用证标标准格式式致通通知行(Thee Sttanddardd Foorm forr thhe IIssuuingg off Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit-too thhe AAdviisinng BBankk)不可撤撤销跟单单信用证证通知书书标准格格式(TThe Staandaard Forrm ffor thee Nootifficaatioon oof DDocuumenntarry LLettter of Creedit

8、t)跟单信信用证修修改书标标准格式式(Thhe SStanndarrd FFormm foor tthe Ameendmmentt too Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit)下面以第第一种为为例列出出格式样样本：开立不可可撤销跟跟单信用用证标准准格式(致受益益人)开证行名名称开证行地地址不可撤销销跟单信信用证 编编号有效期和和地点开证申请请人受益人通知行 查查询号金额分批装运运 转运运准许禁止 准许禁止本信用证证凭规定定单据和和受益人人所签发发的以为付款款人的汇汇票即付 延付 承兑 议付装船/发发运/监监管运输从至至 .诸单据须须于运输输单据签签发后日

9、日内提示示，但不不得超过过有效期期。兹开立以以贵方为为受益人人的跟单单信用证证。全部汇票票须注明明信用证证编号、日期及及开证行行名称。若凭单议议付，于于每次提提示时须须在信用用证背面面备注。本信用证证系依跟单信信用证统统一惯例例开立立并保证证按此规规定办理理。 本本信用证证共页2SWWIFTT信用证证格式SWIFFT(SSociietyy foor WWorlldwiide Intterbbankk Fiinannciaal TTeleecommmunnicaatioon)为为环球银银行财务务电讯协协会，简简称环银银电协，是19973年年5月根根据比利利时法律律在布鲁鲁塞尔成成立的合合作性协协

10、会，作作为一种种银行间间的合作作性的、自动的的世界通通讯系统统，它经经过200多年的的发展，已拥有有近1000个国国家的44 0000家左左右的成成员银行行。中国国银行于于19883年22月加入入该系统统，其他他的一些些中资银银行也陆陆续加入入该系统统。SWWIFTT每周77天，每每天244小时连连续不断断地运行行，其成成员银行行能在几几分钟内内互相传传递信息息。SWIFFT电讯讯系统的的特点是是电文标标准化。采用SSWIFFT信用用证，必必须遵守守SWIIFT使使用手册册的规定定，使用用专门的的格式和和代号，而且信信用证必必须按国国际商会会制订的的跟单单信用证证统一惯惯例的的规定进进行，在在

11、信用证证中可以以省去银银行的承承诺条款款，但不不能免去去银行所所应承担担的义务务。开立SWWIFTT信用证证的格式式代号为为MT7000和MMT7001，修修改信用用证的格格式代号号为MTT7077，下表表为MTT7000的开立立格式：M/OTag代号Fielld NNamee栏目名称称Conttentt/Opptioons内 容M27Sequuencce oof TTotaal合计次序序1n/11n1个数字字/1个个数字M40AFormm off Doocummenttaryy Crrediit跟单信用用证类别别24x24个字字M20Docuumenntarry CCreddit Nummb

12、err信用证号号码16x16个字字O23Refeerennce to Pree-Addvicce预告的编编号16x16个字字O31CDatee off Isssuee开证日期期6n6个数字字M31DDatee annd PPlacce oof EExpiiry到期日及及地点6n299x6个数字字/299个字O51AAppllicaant Bannk申请人银银行A orr DA 或 DM50Appllicaant申请人4*355x4行335个字字M59Beneeficciarry受益人4*355x4行335个字字M32BCurrrenccy CCodee, AAmouunt币别代号号、金额额3a

13、155n3个字母母/155个数字字O39APerccenttagee Crrediit AAmouunt Tolleraancee信用证金金额加减减百分率率2n/22n2个数字字/2个个数字O39BMaxiimumm Crrediit AAmouunt最高信用用证金额额13x13个字字O39CAddiitioonall Ammounnts Covvereed可附加金金额4*355x4行335个字字M41AAvaiilabble WitthBBy向银行行押汇，押汇方方式为A orr DA或DO42CDraffts at汇票期限限3*355x3行335个字字O42ADrawwee付款人A orr

14、DA或DO42MMixeed PPaymmentt Deetaiils混合付款款指示4*355x4行335个字字O42PDefeerreed PPaymmentt Deetaiils延迟付款款指示4*355x4行335个字字O43PParttiall Shhipmmentts分批装船船1*355x1行335个字字O43TTrannsshhipmmentt转船1*355x1行335个字字O44ALoaddingg onn Booardd/Diispaatchh/Taakinng iin CCharrge at/froom由装船船/发送送/接管管1*655x1行665个字字O44BFor Traa

15、nspporttatiion to装运至1*655x1行665个字字O44CLateest Datte oof SShippmennt最后装船船日6n6个数字字O44DShippmennt PPeriiod装运期间间6*655x6行665个字字O45ADesccripptioon oof GGoodds aand/or Serrvicces货物叙述述和/或或各种服服务50*665x50行65个个字O46ADocuumennts Reqquirred应提示单单据50*665x50行65个个字O47AAddiitioonall Coondiitioons附加条件件50*665x50行65个个字O7

16、1BCharrgess费用6*355x6行335个字字O48Periiod forr Prreseentaatioon提示期间间4*355x4行335个字字M49Conffirmmatiion Insstruuctiionss保兑期间间7x7个字O53AReimmburrsemmentt Baand偿付行A orr DA或DO78Insttrucctioons to thee Paayinng/AAcceeptiing/Neggotiiatiion Bannd对付款/承兑/议付行行之指示示12*665x12行65个个字O57AAdviise Thrrouggh BBankk通过银银行通知知A,

17、B or DA,B或或DO72Sendder to Recceivver Infformmatiion银行间的的备注6*355x6行335个字字注：MM/O为为 Maandaatorry 与与 Opptioonall的缩写写，前者者是指必必要项目目，后者者为任意意项目。合计次次序是指指本证的的页次，共两个个数字，前后各各一，如如“1/22”，其中中“2”指本证证共2页页，“1”指指本页为为第1页页。3、信用用证示例例中英文文对照由于信用用证格式式不同，所见信信用证各各种各样样，常见见格式举举例如下下：信用证证中文示示例 开证证行：银行行，福州州，中国国通知行：银行行，伦敦敦，英国国开证日：20

18、年11月1日日兹开立第第0011号不可可撤销的的信用证证受益人：伦敦有限限公司开证申请请人：中中国进出口口公司最高金额额：USSD500 0000(伍万美美元，允允许短交交金额以以5%为为限)。本信信用证凭凭受益人人开具以以我行为为付款人人按发票票金额1100%计算的的即期汇汇票付款款，该汇汇票一式式两份，并须附附有下列列单据：全套套清洁“货已装装船”、“运费预预付”，空白白抬头、空白背背书的海海运提单单，并须须注明：“通知目目的港中中国对外外贸易运运输公司司”。发票票一式五五份，注注明合同同号码和和信用证证号码，20公公吨(允许短短交以55%为限限)，每公公吨净重重为1 0000公斤的的化学

19、制制品，纯纯度900-999%，净净重每公公斤价格格2.550美元元CIFF福州，包装费费在内。重量量单一式式四份，载明每每箱毛重重和净重重。制造造商出具具的品质质证明书书四份。保险险单一式式两份，按发票票CIFF价加110%投投保伦敦敦协会货货物(AA)海运运货物险险。产地地证：英英国。装箱箱单，载载明货物物用适宜宜海运的的新铁桶桶装。自英国口口岸运往往福州，不得分分批装运运，允许许转船，但须交交联运提提单。装装运日期期不得晚晚于200年22月144日。本证在伦伦敦议付付有效期期至200年22月288日止。所有根根据本证证开具的的汇票须须注明“根据中中国银行福福州分行行第0001号信信用证出

20、出具”。所有根据据本证议议付的汇汇票金额额必须在在本证背背面批注注。单据处理理办法：本证条条件之一一是，所所有单据据应分两两次连续续以航邮邮寄交本本行。第第一次邮邮寄包括括所有各各项单据据，但如如某项单单据不只只一份者者，则留留下一份份由第二二次邮寄寄。特别指示示：本行向根根据本证证并按照照本证内内条款开开出汇票票的出票票人、背背书人和和合法持持有人保保证，在在单据提提交本行行时，本本行即兑兑付该汇汇票。本证以国国际商会会跟单信信用证统统一惯例例(19993年修修订本)条款为为准。(2)信信用证英英文示例例 Froom: Bannk oof Fuuzhoou, ChiinaTo: Bannk

21、oof Loondoon, UKDatee:Faab.11,200We oopenn ann Irrrevvocaablee Crrediit NNo.0001 in favvourr off: Coompaany, Liimitted, Loondoon ffor acccounnt oof: Chiina I/E CCorpporaatioon, to thee exxtennt oof: USDD50 0000(USS doollaar FFiftty TThouusannd, 5% lesss iis aalloowedd).TThiss Crrediit iis aavaiilabb

22、le by bennefiiciaarys ddraffts, drrawnn onn uss, iin ddupllicaate, att siightt, ffor 1000% oof tthe invvoicce vvaluue, andd acccommpanniedd byy thhe ffolllowiing doccumeentss:-Fuull sett off clleann “on Boaard”,“ frreigght preepaiid” Occeann Biill of laddingg, mmadee ouut tto oordeer aand blaank end

23、dorssed, maarkeed“nottifyy Chhinaa Naatioonall Fooreiign Traade Traanspporttatiion Corrporratiion, att thhe pportt off deestiinattionn.”-Innvoiice in quiintuupliicatte, Conntraact No.& CCredditNNo.,20 mettricc toons(5%llesss iss alllowwed) off 1 0000killso nett eaach of cheemiccalss, ppuriity 90-99%

24、,USSD2.50 perr kiilo nett CIIF SShannghaai iinclludiing pacckinng ccharrgess.-Weeighht MMemoo inndiccatiing grooss andd neet wweigght of eacch ppackkagee inn quuadrrupllicaate.-Ceertiificcatee off Quualiity in fouur ccopiies isssuedd byy thhe mmanuufaccturres.-Innsurrancce PPoliiciees(oor CCerttifii

25、catte)iin ddupllicaate covveriing Marrinee ICCC(AA)foor ffulll CIIF iinvooicee vaaluee pllus 10%.-Ceertiificcatee off Orrigiin: Uniitedd Kiingddom.-Paackiing Lisst: Pacckedd inn seeawoorthhy nnew steeel druums.Shippmennt ffromm UKK poort to Fuzzhouu.Paartiial shiipmeent is nott alllowwed. Trranssshi

26、ipmeent is allloweed, thrrouggh BB/L reqquirred. Shhipmmentt too bee maade on or befforee Feebruuaryy 155,200.Thiss Crrediit iis vvaliid iin LLonddon on or befforee Feebruuaryy 300, 220,foor nnegootiaatioon aand alll drraftts ddrawwn hhereeundder musst bbe mmarkked“draawn undder Bannk oofFuzzhouu Ch

27、hinaa ,CCreddit No.0011 ”.Amouunt of draaftss neegottiatted undder thiis ccreddit musst bbe eendoorseed oon tthe bacck hhereeof.Dispposaal oof DDocuumennts: Itt iss a conndittionn off thhis creeditt thhat thee doocummentts sshouuld be forrwarrdedd too uss byy twwo cconssecuutivve aairmmaills, thee f

28、iirs maiil cconssisttingg off alll ddocuumennts excceptt onne oof eeachh ittemss, iif mmoree thhan onee, tto bbe ssentt byy seeconnd mmaill.Specciall Coondiitioons:We hhereeby enggagee wiith thee drraweers, enndorrserrs aand bonna ffidee hooldeers of billls draawn andd prreseenteed iin aaccoordaance

29、e wiith thee teerm of thiis ccreddit thaat tthe billls shaall be dully hhonooredd onn prreseentaatioon.Thiss crrediit iis ssubjjectt too ICCC UUnifformm Cuustooms andd Prractticee foor DDocuumenntarry CCredditss(19993rreviisioon).(五)常常见信用用证种类类根据信用用证的性性质、是是否保兑兑、付款款时间、付款方方式、使使用特殊殊性等将将信用证证分为以以下类型型：1根据据

30、信用证证的性质质分不可可撤销信信用证和和可撤销销信用证证(1)不不可撤销销信用证证(Irrrevvocaablee Crrediit)(2)可可撤销信信用证(Revvocaablee Crrediit)2根据据信用证证是否加加以保兑兑分保兑兑信用证证和不保保兑信用用证(1)保保兑信用用证(CConffirmmed Creeditt)(2)不不保兑信信用证 (Unnconnfirrmedd Crrediit)根据付款款时间分分即期信信用证、远期信信用证和和假远期期信用证证即期信用用证(SSighht CCreddit)远期信用用证 (Usaancee Crrediit)(3)假假远期信信用证(U

31、saancee Crrediit PPayaablee att Siightt真远期信信用证与与假远期期信用证证的区别别主要是是：开证基基础不同同。假远远期信用用证是以以即期付付款的贸贸易合同同为基础础开证，真远期期信用证证是以远远期付款款的贸易易合同为为基础开开证。利息的的负担者者不同。假远期期信用证证的贴现现利息由由进口商商负担，真远期期信用证证的贴现现利息由由出口商商负担。收汇时时间不同同。假远远期信用用证的受受益人能能即期收收汇，真真远期信信用证要要待汇票票到期才才能收汇汇。国际贸易易中之所所以使用用假远期期信用证证，其原原因可能能是进口口国政府府规定进进口一律律远期付付款，不不得开具

32、具即期信信用证，而出口口方又要要求即期期收款。进口商商开立假假远期信信用证也也可以达达到利用用付款行行资金的的目的。4根据据信用证证使用目目的分循循环信用用证、可可转让信信用证和和对背信信用证循环信用用证(RRevoolviing Creeditt)循环信用用证按时时间循环环和按金金额循环环可分为为以下几几种：自动循循环(AAutoomattic Revvolvvingg)。受受益人按按规定的的时间或或时间间间隔装运运货物于于议付后后，信用用证可自自动恢复复到原金金额供再再度使用用。通知循循环(NNotiice Revvolvvingg)。通通知循环环也叫非非自动循循环，指指受益人人于每次次装

33、货议议付后，须等待待和收到到开证银银行致受受益人通通知后，才能恢恢复到原原金额的的再度使使用。定期循循环(PPeriiodiic RRevoolviing)。定期期循环也也叫半自自动循环环，是指指受益人人于装货货议付后后，须经经过一定定时间方方可恢复复原金额额的再度度使用。定期循循环是依依契约的的规定，可按月月、季循循环使用用。积累循循环(CCumuulattivee Reevollvinng)。积累循循环是指指上期末末未使用用之余额额可转入入下期使使用。非积累累循环(Nonn-Cuumullatiive Revvolvvingg)。是是指本期期尚未使使用的余余额不能能转入下下期使用用，不能能

34、转入下下期使用用的尚未未使用的的余额视视为过期期、放弃弃和作废废的金额额处理。可转让信信用证(Traansfferaablee Crrediit)信用证可可能要进进行转让让的情况况有三种种：出口方方为中间间商，在在对外成成交签约约之后，需由实实际供货货厂商履履行交货货，从而而要求进进口商开开立可转转让信用用证，以以便将信信用证金金额的全全部或一一部分转转让给实实际供货货厂商。总公司司统一对对外成交交，需由由分散在在各口岸岸分公司司分头交交货，因因而要求求进口商商开立可可转让信信用证，将信用用证项下下交单收收款的权权利转让让给各公公司。进口商商委托出出口地的的代理代代为采购购货物，预先开开立可转

35、转让信用用证，再再由代理理人在购购货时转转给供货货厂商。(3)对对背信用用证(BBackk-too-Baack Creeditt)国际贸易易中之所所以使用用对背信信用证，其可能能原因是是：进口商商开来的的是不可可转让信信用证，为了便便于供货货厂商直直接发运运货物，出口商商以原证证为基础础，要求求银行另另外开立立一张内内容相近近的新证证给供货货厂商。作为中中间商的的出口方方，为了了不让供供货厂商商了解国国外买主主的情况况，利用用开具对对背信用用证的方方法，达达到对交交易内容容保密的的目的。尚未建建立直接接贸易关关系的国国家或地地区之间间的贸易易往来，也经常常采取由由第三国国银行开开具对背背信用证

36、证的做法法。5.对背背信用证证与可转转让信用用证十分分相似，但在性性质上又又有很大大不同，主要表表现在以以下几方方面：可转让让信用证证是一笔笔信用证证业务的的延伸。该信用用证的开开证行只只有一个个，且对对第一和和第二受受益人负负责；而而对背信信用证虽虽以另一一张信用用证为基基础，但但它仍是是一笔独独立的信信用证业业务，它它有两个个独立的的开证行行，分别别对各自自的受益益人负责责。可转让让信用证证转让出出去的内内容受跟单信信用证统统一惯例例第554条的的约束，而对背背信用证证并无这这样的约约束。可转让让信用证证只有一一次交单单(如果是是一次装装运)，第一一受益人人只有调调换汇票票和发票票的权利利

37、；而对对背信用用证下有有两笔独独立的交交单和议议付。可转让让信用证证必须明明确表明明“可转让让”，银行行才能转转让；而而对背信信用证则则在任何何情况下下，只要要银行同同意，都都可以一一证为基基础，开开出另一一张信用用证。6根据据信用证证使用的的特殊性性分预支支信用证证、对开开信用证证和备用用信用证证(1)预预支信用用证(AAntiicippatoory Creeditt)预支信用用证在远远东、南南非、新新西兰、澳大利利亚及印印度尼西西亚应用用较多，通常用用于羊毛毛、大米米、毛皮皮等货物物的买卖，我我国的补补偿贸易易中有时时也用预预支信用用证。国国际贸易易中使用用预支信信用证的的情况可可能有以以

38、下几种种：交易的的商品为为市场紧紧俏货，或者市市场紧缺缺货，进进口商以以预支货货款为条条件，争争取出口口商供货货。进口商商利用出出口商资资金短缺缺的困难难，以预预支货款款为筹码码，要求求出口商商以优惠惠条件供供货。受益人人为买方方在出口口地的代代理人，买方通通过开具具预支信信用证的的方式，给受益益人抓住住有利行行情及时时进货的的便利。办理信用用证预支支手续的的银行即即预支行行有下列列的权利利或义务务：预支银银行通常常为信用用证的通通知行，但通知知银行并并无必然然办理货货款预支支的义务务，它将将根据开开证银行行的资信信状况与与交易的的情况，自行决决定是否否承担预预支银行行的职责责。预支银银行仅凭

39、凭信用证证预支条条款，办办理信用用证项下下的货款款预付手手续。预预支银行行没有义义务去调调查受益益人的资资信及偿偿还能力力，也不不负责督督促受益益人履行行交单。在受益益人未能能及时偿偿还预支支货款的的情况下下，则由由开证银银行负责责向预支支银行清清偿。对开信用用证(RReciiproocall Crrediit)如果出口口信用证证先开，进口信信用证上上一般加加列如下下条款：“Thiis iis aa reecipproccal Creeditt aggainnstCCreddit No. Faavouurinng CCoveerinng .” 对开开信用证证生效的的方法一一般有两两种：同同时生

40、效效和分别别生效备用信用用证(SStanndbyy Crrediit)备用信用用证是美美国人创创造的，由于美美国商法法只允许许担保公公司及其其他非银银行金融融机构开开立保函函(Leetteer oof GGuarranttee)，而不不允许银银行开立立保函，美国银银行就创创造了备备用信用用证来争争取这方方面的业业务。备用信用用证与一一般跟单单信用证证的区别别是：备用信信用证并并非必然然被使用用，往往往是备而而不用，只有在在开证申申请人未未能履行行信用证证规定的的义务时时，受益益人才能能行使备备用信用用证项下下的权利利，要求求银行付付款；而而一般跟跟单信用用证是受受益人履履行了信信用证规规定的条

41、条件，即即可向银银行提交交单据要要求付款款。备用信信用证不不仅可用用于货物物的买卖卖，而且且更多地地适用于于货物买买卖以外外的交易易，诸如如履约保保证、还还款保证证、投标标保证等等方面，比起一一般跟单单信用证证仅限于于货物买买卖，使使用的范范围要广广很多。备用信信用证项项下，银银行履行行付款责责任的依依据是受受益人按按照备用用信用证证规定所所出具的的表明开开证申请请人违约约的声明明或证明明；而一一般跟单单信用证证项下，银行付付款的依依据是受受益人提提交符合合信用证证规定的的单据。（六）信信用证风风险分析析1、远期期信用证证的风险险种类（1）从从信用证证本身的的性质特特点看，并不是是万无一一失保

42、证证各方没没有风险险。（2）客客户的资资信直接接影响开开证行。（3）开开证行资资信及开开证行保保证金不不足，专专户管理理不严，加大了了银行对对外垫款款风险。例如：我我国某出出口企业业出口115万美美元的面面料给孟孟加拉国国的客户户，采用用1200天银行行承兑信信用证付付款。银银行按期期正常承承兑，但但是到期期3个月月我方还还未收到到货款。因为孟孟方用假假许可证证出口到到美国被被扣，于于是转向向出口方方找麻烦烦，说货货物短少少6000码，是是有意欺欺诈，法法院3个个月后下下了止付付令，我我方收款款困难。（4）开开立无贸贸易背景景的远期期信用证证：进出口口双方合合谋利用用假单据据骗取银银行资金金；

43、以“转转口贸易易”为名，利用银银行“假进口口、真融融资”，即国国内企业业向境外外出口方方开远期期信用证证，国外外受益人人凭该信信用证向向国外银银行申请请抵押贷贷款，然然后将贷贷款以贸贸易收汇汇名义汇汇入国内内，并按按贸易外外汇收入入结汇，结汇所所得人民民币用于于私自拆拆借和放放款，赚赚取巨额额利差。待信用用证到期期，国内内企业可可以绕开开资本项项目的结结售汇，以进口口贸易的的名义将将人民币币本息顺顺利地兑兑换成外外汇汇往往境外。其做法法见下图图：开远期L/C境外出口受益人国内企业进口方结合人民币放、贷拆借到期结汇据以抵押贷款汇入抵押款当地银行当地银行汇往国外（5）打打包放款款风险（6）以以出口来来证作进进口开证证抵押（7）假假单出口口押汇以上风险险的防范范措施：1、严格格授信管管理2、控制制开证规规模（远远期占总总的300%）3、严格格银行内内部控制制4、收取取足额保保证金（结合分分析牟其其中的案案例）2、代理理业务中中的信用用证风险险先看案例例：某外外贸公司司与一工