商业银行操作风险资本计量指引.docx

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1、商业银行行操作风风险资本本计量指指引（第二次次征求意意见稿 20008年44月）第一章 总则则第一条为规范范商业银银行操作作风险监监管资本本计量，根据中华人人民共和和国银行行业监督督管理法法、中华人人民共和和国商业业银行法法及其其他有关关法律法法规，制制定本指指引。第二条在中华华人民共共和国境境内设立立的实施施新资本本协议的的商业银银行法人人机构适适用本指指引。第三条本指引引所称操操作风险险是指由由不完善善或有问问题的内内部程序序、员工工和信息息科技系系统，以以及外部部事件所所造成损损失的风风险。本本定义所所指操作作风险包包括法律律风险，但不包包括策略略风险和和声誉风风险。第四条中国银银行业监

2、监督管理理委员会会（以下下简称银银监会）依法对对商业银银行的操操作风险险的监管管资本计计量实施施监督检检查。第五条 商业业银行计计量操作作风险监监管资本本的方法法包括（按计量量复杂程程度从低低级到高高级排序序）：基基本指标标法、标标准法（含标准准法替代代形式）、高级级计量法法。银监监会鼓励励商业银银行使用用更高级级的计量量方法。商业银行行初次计计量操作作风险监监管资本本，必须须事先向向银监会会申请使使用标准准法（含含标准法法替代形形式）或或高级计计量法，经批准准后方可可实施。经银监监会审查查不符合合高级计计量法资资格标准准的，应应采用标标准法（含标准准法替代代形式）计量操操作风险险监管资资本；

3、不不符合标标准法（含标准准法替代代形式）资格标标准的，应采用用基本指指标法计计量操作作风险监监管资本本。第二章 基本本指标法法第六条 商业银银行采用用基本指指标法计计量操作作风险监监管资本本要求，应按照照银监会会发布的的商业业银行操操作风险险管理指指引的的要求，建立操操作风险险管理框框架，将将操作风风险管理理作为主主要风险险管理职职能纳入入全行风风险管理理体系。第七条 总收收入定义义为净利利息收入入与净非非利息收收入之和和。总收收入中不不扣除各各项损失失准备和和营业费费用，但但应扣除除银行账账户上“持有至至到期日日”和“可供出出售”证券实实现的损损益、非非正常项项目收入入和保险险业务收收入（总

4、总收入计计量参考考规则见见附录一一）。基基本指标标法关于于总收入入的定义义同样适适用于标标准法和和标准法法替代形形式，也也适用于于标准法法和标准准法替代代形式中中各业务务条线总总收入的的定义。第八条 基本指指标法下下，操作作风险监监管资本本等于银银行前三三年中各各年正的的总收入入之和乘乘以155%的算算术平均均值。如如某年的的总收入入为负值值或零就就不纳入入分子中中，分母母（即年年份数）也做相相应的调调整（即即分母可可为1，2或33）。计算公公式如下下：基本指标标法需要要的监管管资本=前三年年中所有有收入为为正的年年份总收收入之和和乘以115%/相应总总收入为为正的年年份数。第三章 标准准法第

5、一节 资格标标准第九条 商业业银行使使用标准准法计量量操作风风险监管管资本，应按照照银监会会发布的的商业业银行操操作风险险管理指指引的的要求，建立操操作风险险管理框框架，将将操作风风险管理理作为主主要风险险管理职职能纳入入全行风风险管理理体系。银监会在在审批标标准法申申请时，重点关关注商业业银行是是否满足足以下资资格标准准：(一) 商业银银行董事事会应承承担监控控操作风风险管理理有效性性的最终终责任。高级管管理层负负责执行行董事会会批准的的操作风风险管理理战略、政策及及制度。(二) 商业银银行必须须建立与与本行的的业务性性质、规规模和产产品复杂杂程度相相适应的的内部操操作风险险管理系系统。该该

6、管理系系统必须须能够记记录和存存储与操操作风险险损失相相关的数数据和操操作风险险事件信信息，能能够支持持操作风风险和控控制措施施的自我我评估和和对关键键风险指指标的监监测，能能够帮助助商业银银行有效效地识别别、评估估、监测测、报告告和控制制/缓释释操作风风险。该该管理系系统必须须有完备备的书面面制度相相配套，有关制制度中应应规定如如何对违违反制度度的行为为做出处处理和补补救。(三)商商业银行行必须定定期向业业务条线线或部门门主管、高级管管理层和和董事会会报告操操作风险险管理报报告，报报告中应应包括关关键风险险指标、已确认认或潜在在的重大大操作风风险损失失、主要要操作风风险事件件的详细细信息，并

7、用制制度规定定必须针针对管理理报告中中反映的的信息采采取适当当行动。(四)商商业银行行必须系系统性地地收集、整理并并跟踪操操作风险险相关数数据，包包括业务务条线的的操作风风险损失失金额和和损失频频率。定定期对损损失数据据进行风风险评估估，并将将评估结结果纳入入全行的的风险管管理流程程。(五)商商业银行行必须确确保有充充足的人人力和物物力资源源支持在在全行和和各业务务条线实实施操作作风险管管理、内内部控制制和内部部审计。(六)商商业银行行的操作作风险管管理流程程和系统统必须接接受验证证和定期期独立审审查，审审查必须须涵盖各各业务条条线和操操作风险险管理环环节。（七）商商业银行行的操作作风险管管理

8、系统统和内部部验证程程序应定定期接受受外部审审计和监监管当局局的监督督检查。第二节 计量方方法第十条 商业业银行使使用标准准法计量量操作风风险监管管资本，银行的的业务分分为8个业务务条线：公司金金融、交交易和销销售、零零售银行行业务、商业银银行业务务、支付付和清算算、代理理服务、资产管管理和零零售经纪纪（业务务条线的的配对关关系见附附录二）。第十一条条 各各业务条条线的监监管资本本要求为为本业务务条线的的总收入入乘以该该业务条条线的对对应系数数。总监监管资本本是各业业务条线线的监管管资本按按年算术术加总后后（即下下表中的的合计项项）取前前三年的的算术平平均值。关于各业业务条线线的监管管资本，业

9、务条条线的总总收入各各对应系系数为：业务条线线收入对应系数数单项资本本要求公司金融融18%18%公司金金融总收收入交易和销销售18%18%交易和和销售总总收入零售银行行业务12%12%零售银银行业务务总收入入商业银行行业务15%15%商业银银行业务务总收入入支付和清清算18%18%支付和和清算总总收入代理服务务15%15%代理服服务总收收入资产管理理12%12%资产管管理总收收入零售经纪纪12%12%零售经经纪总收收入其它项18%18%未能划入入上述八八类业务务条线的的总收入入合计以上各项项之和其中，在在任何一一年，任任何业务务条线负负的资本本要求（由负的的总收入入所造成成）可在在不加限限制的

10、情情况下，用以抵抵消其他他业务条条线正的的资本要要求。但但如果在在给定年年份，各各业务条条线资本本要求加加总后为为负值，则该年年资本要要求为零零来代替替。计算算公式为为：其中:。第四章 标准准法替代代形式第十二条条 商业业银行采采用标准准法替代代形式时时，除应应符合以以上规定定的标准准法资格格标准外外，还应应向银监监会表明明其使用用标准法法替代形形式具有有防止风风险重复复计算的的改进效效果。一一旦商业业银行获获准采用用标准法法替代形形式，未未经银监监会批准准，不得得再改用用标准法法。第十三条条 标准准法替代代形式的的业务条条线配对对原则和和对应系数数与标准准法相同同。其中中，对零零售银行行业务

11、和和商业银银行业务务，用贷贷款和垫垫款之和和前三年年的算术术平均值值乘以33.5%代替总总收入作作为风险险指标，其对应应系数与与标准法法一致。其中，计算零零售银行行业务和和商业银银行业务务的操作作风险资资本公式式分别为为：在使用标标准法替替代形式式时，零零售银行行业务的的贷款和和垫款总总额包括括：零售售贷款、按零售售业务处处理的中中小企业业贷款和和购入的的零售应应收账款款。商业业银行业业务的贷贷款和垫垫款总额额包括：公司贷贷款、主主权贷款款、银行行同业贷贷款、专专业贷款款、按公公司贷款款处理的的中小企企业贷款款和购入入的公司司应收账账款以及及银行账账户证券券的账面面价值。第十四条条 其他他六个

12、业业务条线线（包括括第十一一条提到到的“其他项项”）的资资本要求求为业务务条线的的总收入入加总后后乘以118%（见下表表）。业务条线线贷款和垫垫款比例系数数对应系数单项资本本要求零售银行行业务3.5%12%3.5%12%零售银银行业务务贷款垫垫款余额额商业银行行业务3.5%15%3.5%15%商业银银行业务务贷款垫垫款余额额其他六项项业务条条线总收入18%18%总收入入合计以上各项项之和在任何一一年，任任何业务务条线负负的资本本要求（由负的的总收入入所造成成）可在在不加限限制的情情况下，用以抵抵消其他他业务条条线正的的资本要要求。但但如果在在给定年年份，八八个业务务条线资资本要求求算术加加总后

13、（即上表表中的合合计项）为负值值，则该该年的总总资本要要求用零零代替。总的监管管资本为八八个业务务条线监监管资本本算术加加总后的的三年算术术平均值值。第五章 高级级计量法法第十五条条 高级级计量法法是指商商业银行行通过内内部操作作风险计计量系统统计算监监管资本本要求。第十六条条 商业业银行使使用高级级计量法法应符合合第十七七到第二二十条规规定的资资格标准准，并事事先获得得银监会会的批准准。在采用高高级计量量法计算算监管资资本之前前，银监监会有权权对申请请银行所所使用的的高级计计量法实实施一段段时间的的初始监监测，以以确定该该方法是是否可信信和适当当。经银监会会批准实实施高级级计量法法的，银银监

14、会有有权在实实施初期期若干年年度内要要求商业业银行双双轨运行行高级计计量法和和标准法法（含标标准法替替代形式式），并并规定高高级计量量法计量量的结果果不得低低于用标标准法（含标准准法替代代形式）计量结结果的一一定比例例。双轨轨运行的的具体原原则另行行规定。第十七条条 使使用高级级计量法法的银行行除符合合本指引引第九条条规定的的标准法法应当满满足的资资格标准准外，还还应当符符合以下下定性标标准：（一）其其内部计计量系统统必须基基于内部部和外部部相关损损失数据据、情景景分析、银行特特定业务务环境和和内部控控制等综综合情况况，合理理衡量银银行的非非预期损损失。计计量系统统必须能能促进银银行改进进业务

15、条条线操作作风险管管理，支支持在各各业务条条线中为为操作风风险配置置相应的的经济资资本。（二）已已使用标标准法（含标准准法替代代形式）计量操操作风险险监管资资本。(三)银银行必须须确保有有专人负负责操作作风险管管理，并并制定覆覆盖全行行的操作作风险识识别、评评估、控控制/缓缓释政策策、程序序、计量量方法和和报告系系统。(四)外外部审计计师和/或银监监会对银银行操作作风险计计量系统统的验证证必须包包括如下下内容：1. 核实内部部验证程程序运转转正常；2. 确保风险险计量系系统的数数据流和和流程透透明且便便于使用用，并确确保审计计人员和和银监会会在认为为有必要要并在适适当的程程序下能能获得系系统的

16、规规格和参参数信息息。第十八条条 银银行用高高级计量量法计量量操作风风险资本本要求还还应满足足以下定定量要求求：（一）必必须说明明所采用用的方法法考虑了了非常严重重的损失事事件的发发生频率率和损失失金额。（二）在在开发系系统的过过程中，必须有有操作风风险模型型开发和和模型独独立验证证的严格格程序。（三）商商业银行行如不能能证明已已准确计计算出了了预期损损失，就就必须加加总预期期损失和和非预期期损失得得出操作作风险监监管资本本。（四）在在加总不不同类型型的操作作风险资资本时，允许银银行使用用内部确确定的相相关系数数，但要要表明所所估计的各项操操作风险险损失之之间的相关系系数通过过显著性性检验。（

17、五）操操作风险险计量系系统在使使用内部部积累的的数据的同同时，必必须考虑虑相关的的外部数数据，并并辅助以以情景分分析和经营环环境及内部控控制因素素分析。（六）银银行需要要在操作作风险计计量系统统中建立立可信、透明、文件齐齐备且可可验证的的方法。第十九条条 用用于计量量操作风风险的内内部损失失数据至至少应符符合以下下条件：（一）用用于损失失计量和和验证的内部损损失数据据至少要要有5年的观观测期，如果果银行初初次使用用高级计计量法，允许使用用3年期的内部历史史数据。（二）银银行收集集内部损损失数据据时应设设置合理理的门槛槛值。（三）内内部损失失数据必必须综合合全面，涵盖所所有重要要的业务务活动，反

18、映所所有相应应的子系系统和地地区的风风险情况况。银行行必须表表明，未纳纳入计量量的任何何业务活活动或风风险暴露露，无论论是单个个还是加加总，都都不会对对总体风风险估计计结果产产生重大大影响。（四）除除了收集集总损失失数额信信息外，银行还还应收集集损失事事件发生生时间、损失中中收回部部分等信信息，以以及描述述损失事事件发生生的主要要因素。描述性性信息的的详细程程度应与与总的损损失规模模相称。（五）如如果损失失是由某某一中心心控制部部门（如信息息技术部部门）引起或或由跨业业务活动动及跨期期事件引引起，应应确定损损失分配配的具体体标准。（六）与与信用风风险相关关的操作风风险损失失，如已反映映在银行行

19、的信用用风险数数据库中中(如抵押押品管理理存在缺缺陷)，则在在计算最最低监管管资本时时应将其其视为信信用风险险损失，对此类类损失不不必计提提操作风风险资本本要求。但但应将所所有的操操作风险险损失记记录在操操作风险险内部数数据库中中，并单单独做出出标记。（七）与与市场风风险相关关的操作作风险损损失，应应视为操操作风险险损失并并计提操操作风险险资本。第二十条条 操操作风险险计量系系统可利用相相关的外外部数据据（公开开数据或或银行业业内部使使用的数数据）。银行必必须明确确规定在在什么情情况下计计量时必必须使用用外部数数据，以及如何何使用。外部数数据应包包含实际际损失金金额、发发生损失失事件的的业务信

20、信息、损损失事件件的起因因和情况况、或其其他有助助于评估估它行损失失事件相相关性的的信息。银监会鼓鼓励实施施高级计计量法的的商业银银行之间间以适当当的形式式共享内内部数据据，作为为计量的的外部数数据来源源。对各各商业银银行内部部数据的的汇总、管理和和共享应应用，应应遵循事事先确定定的书面面规则。有关规规则和运运行管理理机制应应事先向向银监会会书面报报告。第二十一一条 评价操操作风险险大额损损失暴露露时，可可借助风风险管理理专家的主主观情景景分析判判断，但但此类判判断须经经第三方方验证。第二十二二条 银行在在利用数数据计量量操作风风险的同同时，还还应考虑虑到可能能使操作作风险状状况发生生变化的的

21、主要业业务经营营环境和和内部控控制因素素，条件件成熟时时，可将将这些因因素转换换成为可可计量的的定量指指标。第二十三三条 在计量量操作风风险时认认可保险险的风险险缓释影影响。保保险缓释释资本额额度最高高不超过过操作风风险总资资本要求求的200%。银银行享受受这种风风险缓释释作用的的前提是是符合银银监会规规定的标标准（另另行规定定）。第二十四四条 鉴于操操作风险险计量方方法尚无无公认的的统一标标准，银银监会允允许银行行在开发发操作风风险计量量和管理理方面拥拥有灵活活性。银银行可根据业业务规模模、性质质、复杂杂程度以以及风险险管理水水平的不不同，在在满足上上述标准准条件下下选择适适合于自自身的操操

22、作风险险高级计计量方法法。例如如，银行行可选择择内部计计量法、损失分分布法、极值模型型以及打打分卡法法等。第二十五五条 经银监会会批准，银行可可就部分分业务使使用高级级计量法法，对其其余业务务使用标标准法，但应符符合下列列条件：（一）银银行全球球范围业业务的所所有重大大操作风风险均无无遗漏；（二）银银行使用用高级计计量法计计量的业业务应符合高高级计量量法的资资格标准准；而使使用较简简单方法法计量的业业务也应应符合相相应方法法的要求求；（三）银银行实施施高级计计量法时时，全行行大部分分操作风风险应由由高级计计量法计计量。（四）银银行向银银监会提提供实施施高级计计量法的的时间表表。第六章 监督检检

23、查第二十六六条 银监会会按照本本指引规规定的资资格标准准，对商商业银行行提交的的操作风风险监管管资本计计量申请请予以审审查，申申请文件件目录和和格式另另行规定定。第二十七七条 经银监监会批准准后采用用较高级级计量方方法的商商业银行行，未经经银监会会批准，不能退退回较简简单的方方法。只只有银监监会确认认一家已已采用较较高级方方法的银银行不再再符合该该方法的的资格标标准时，才可能能允许该该银行对对其部分分或全部部业务退退回适用用相对简简单的计计量方法法；已退退回较简简单方法法的商业业银行，必须事事先经银银监会批批准后，才能重重新采用用较高级级的方法法。第二十八八条 商业银银行操作作风险内内部损失失

24、数据收收集情况况及评估估结果、对外部部数据的的使用情情况，应应接受银银监会的的监督检检查。第二十九九条 银银行计量量操作风风险监管管资本，应在其其按季向向银监会会报告其其采用的的方法和和计量结结果。其其中半年年和年度度报告应应为集团团并表口口径。第三十条条 银银监会在在审慎监监管过程程中，如如果认为为商业银银行内部部控制不不健全、操作风风险管理理薄弱（例如，对其监监管评级级中的内内部控制制评分较较低，或或对其操操作风险险评价的的趋势恶恶化），有权在在计量结结果的基基础上，提高商商业银行行操作风风险的监监管资本本要求。具体措措施包括括但不限限于：银银监会提提高标准准法（包包括标准准法替代代形式）

25、中业务务条线的的对应系系数，或或提高高高级计量量法损失失分布的的置信水水平等。第七章 附则则第三十一一条 在中华华人民共共和国境境内注册册的外资资法人机机构实施施操作风风险监管管资本计计量，如如拟采用用境外母母行规定定的并经经母国监监管当局局同意的的方法，应遵循循银监会会关于实实施新资资本协议议跨境监监管的有有关规定定（另行行规定）。第三十二二条 本指引引第三条条所称法法律风险险包括但但不限于于下列风风险：商商业银行行签订的的合同因因违反法法律或行行政法规规可能被被依法撤撤销或者者确认无无效的；商业银银行因违违约、侵侵权或者者其他事事由被提提起诉讼讼或者申申请仲裁裁，依法法可能承承担赔偿偿责任的的；商业业银行的的业务活活动违反反法律或或行政法法规，依依法可能能承担行行政责任任或者刑刑事责任任的。第三十三三条 本指引引所称的的总收入入计量、产品线线配对、损失数数据收集集和统计计规则请请参见附附录。第三十四四条 本指引引自发布布之日起起施行。附录一 总收收入计量量参考规规则附录二： 操作作风险标标准法产产品线总总收入配配对参考考规则附录三 操作作风险损损失数据据收集规规则附录四 操作作风险损损失事件件类型目目录附录五 操作作风险损损失事件件统计表表样附录六 操作作风险损损失事件件统计表表指标说说明附录七 统计计报表范范例9