外汇管理暂行办法实施细则.docx

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1、附件2货物贸易易进口付付汇管理理暂行办办法实施施细则第一章 总则则第一条 为完善货货物贸易易进口付付汇（以以下简称称进口付付汇）管管理，依依据货货物贸易易进口付付汇管理理暂行办办法（以下简简称办办法），制定定本细则则。第二条 外汇局依依法对进进口单位位、银行行办理进进口付汇汇业务的的真实性性和合规规性进行行监督管管理。第二章 名录录管理第三条 进口单位位取得对对外贸易易经营权权后，应应按本细细则第五五条规定定到外汇汇局办理理“进口单单位付汇汇名录”（以下下简称名名录）登登记手续续，并签签署货货物贸易易进口付付汇业务务办理确确认书（以下下简称确认书书，见见附1）。第四条 本细则发发布实施施前已在

2、在外汇局局办理名名录登记记手续的的进口单单位，应应在六个个月内签签署确认书书。签署署确认书书后，外外汇局将将其自动动列入名名录，未未在规定定期限内内签署的的，外汇汇局将取取消其名名录资格格。 第五条 本细则发发布实施施前未在在外汇局局办理名名录登记记手续的的进口单单位，需需持名录录登记申申请书及及下列材材料到外外汇局办办理名录录登记手手续：（一） 对外贸贸易经营营者备案案登记表表，依依法不需需要办理理备案登登记的提提交中中华人民民共和国国外商投投资企业业批准证证书或或中华华人民共共和国台台、港、澳、侨侨投资企企业批准准证书等相关关证明材材料；（二） 企业法法人营业业执照或企企业营业业执照；（三

3、） 中华人人民共和和国组织织机构代代码证；（四） 中华人人民共和和国海关关进出口口货物收收发货人人报关注注册登记记证书；（五） 法定代表表人签字字、加盖盖单位公公章的确认书书；（六） 外汇局要要求提供供的其他他材料。外汇局审审核上述述材料无无误后，将进口口单位列列入名录录，并向向银行发发布名录录信息。第六条 进口单位位名录信信息发生生变更的的，应当当在变更更之日起起30日日内，持持相关变变更文件件或证明明到外汇汇局办理理名录变变更手续续。第七条 进口单位位发生下下列情况况之一的的，外汇汇局可将将其从名名录中注注销：（一） 进口单位位终止经经营或被被工商管管理部门门注销、吊销营营业执照照的；（二

4、） 进口单位位终止或或被商务务部门取取消对外外贸易经经营权的的；（三） 外汇局认认定的其其他情况况。进口单位位注销后后重新申申请进入入名录的的，应按按照办办法第第九条关关于列入入名录进进口单位位辅导期期管理规规定办理理进口付付汇业务务。第三章 进口口付汇管管理第八条 进口单位位在银行行办理进进口付汇汇时，应应根据结结算方式式和资金金流向填填写进口口付汇核核查凭证证，向境境外付汇汇的应填填写境境外汇款款申请书书或对外付付款/承承兑通知知书（包括向向境内离离岸账户户、境外外机构境境内账户户付汇），向境境内付汇汇的应填填写境境内汇款款申请书书或境内付付款/承承兑通知知书。第九条 进口单位位应在进进口

5、付汇汇核查凭凭证上准准确标注注该笔付付汇“是否为为进口核核查项下下付汇”，并根根据实际际对外付付款交易易性质填填写交易易编码。对一笔笔付汇涵涵盖多种种交易性性质的，第一栏栏交易编编码、金金额以及及币种等等信息按按贸易从从大原则则申报。进口付付汇申报报按照国国际收支支申报和和核查专专用信息息申报有有关规定定办理。第十条 进口单位位应按其其货物实实际装运运日期填填写进口口付汇核核查凭证证中的“最迟装装运日期期”。预付货货款业务务，其最最迟装运运日期填填写合同同约定装装运日期期；一笔笔进口付付汇对应应多份合合同的，其最迟迟装运日日期填写写最迟一一笔货物物装运日日期；境境外工程程使用物物资、转转口贸易

6、易支付，其最迟迟装运日日期填写写实际或或预计收收汇日期期，如为为分阶段段收款，填写最最迟一笔笔收汇日日期。第十一条 对不在名名录进口口单位、“C类进进口单位位”的进口口付汇以以及外汇汇局认定定的其他他付汇业业务，未未经外汇汇局登记记，银行行不得为为进口单单位办理理进口付付汇或开开立信用用证等相相关业务务。第十二条 银行为进进口单位位办理付付汇手续续时，需需审查进进口单位位填写的的进口付付汇核查查凭证，并按以以下规定定审查相相应有效效凭证和和商业单单据： （一） 以信用证证方式结结算的，审查进进口合同同、开证证申请书书。 对于信信用证项项下售汇汇银行与与付汇银银行不一一致的，付汇（开证）银行在在

7、核实售售汇银行行划转的的资金到到账后，还需审审查经售售汇银行行签注的的审单结结论和外外汇划转转凭证；（二） 以托收方方式结算算的，审审查进口口合同；（三） 以预付货货款方式式结算的的，审查查进口合合同、形形式发票票；（四） 以货到付付款方式式结算的的，按进口货货物报关关单“贸易方方式”分类付付汇代码码表（见附22）审查查相关有有效凭证证和商业业单据。对于凭“可以对对外售付付汇”进口货货物报关关单付汇汇的，审审查进口口合同、加盖海海关“验讫章章”的进口口货物报报关单正正本（付付汇证明明联）、商业发发票；对对于凭“有条件件对外售售付汇”进口货货物报关关单付汇汇的，还还需根据据进口货货物报关关单的贸

8、贸易方式式，审查查相应凭凭证；“不得对对外售付付汇”进口货货物报关关单不能能凭以办理理进口付付汇；（五） 境外承包包工程项项下对外外支付贸贸易货款款的，除除依据不不同结算算方式审审查有关关单证外外，还需需审查工工程承包包协议、工程承承包资质质证明等等；（六） 转口贸易易项下对对外支付付贸易货货款的，除依据据不同结结算方式式审查有有关单证证外，先先支后收收项下还还需审查查出口合合同，先先收后支支项下还还需审查查出口合合同、收收汇凭证证；（七） 深加工结结转项下下对外付付汇或境境内以外外汇结算算的，除除依据不不同结算算方式审审查转厂厂合同及及有关单单证外，还需审审查贸易易方式为为“进料深深加工”或

9、“来料深深加工”的出口口货物报报关单（复印件件）。对于上述述进口付付汇，属属于代理理进口的的，还需需审核代代理协议议；依据据本细则则第十六六条规定定需外汇汇局事前前登记的的，还需需凭进进口付汇汇登记表表（以以下简称称登记记表，见附33）办理理付汇。银行为进进口单位位办理付付汇手续续时，无无需通过过“中国电电子口岸岸-进口口付汇系系统”对进口口货物报报关单电电子底账账进行联联网核查查。第十三条 对于进口口付汇后后因合同同取消等等原因产产生的退退汇业务务，原则则上退款款人应当当为原付付汇收款款人。银银行为进进口单位位办理相相关收汇汇手续时时，应当当审查原原进口付付汇核查查凭证、原进口口合同、退汇协

10、协议以及及其他对对应退汇汇证明材材料。对对于退款款人不是是原付汇汇收款人人等特殊殊情况，还需审审查退款款人与原原付汇收收款人不不一致的的情况说说明。第十四条 银行按规规定审查查相关资资料后，留存进进口货物物报关单单正本，合同、发票、代理协协议等单单证留存存复印件件。对于于需要分分次付汇汇的货到到付款业业务，由由办结最最后一次次付汇业业务的银银行留存存进口货货物报关关单正本本，其他他付汇银银行留存存有相关关银行签签注付汇汇金额、报关单单未付汇汇余额以以及付汇汇日期并并加盖相相关银行行业务公公章的进进口货物物报关单单复印件件，并在在进口货货物报关关单正本本上签注注本行付付汇金额额并加盖盖本行业业务

11、公章章。第十五条 下列情况况之一的的进口货货物报关关单经营营单位与与付汇单单位不一一致业务务，报关关单经营营单位需需在货物物进口后后30日日内，持持申请书书、代理理协议、免税证证明或许许可证等等证明材材料以及及进口货货物报关关单到所所在地外外汇局办办理货物物信息变变更手续续：（一） 进口单位位代理外外商投资资企业和和捐赠项项下进口口；（二） 许可证、进口配配额、特特定商品品登记项下下进口；（三） 外汇局认认定的其其他情况况。第十六条 下列付汇汇业务，进口单单位应在在付汇或或开立信信用证前前持申请请书和本本条规定定的材料料到外汇汇局办理理进口付付汇业务务登记手手续：（一）不不在名录录进口单单位的

12、进进口付汇汇，按照照不同结结算方式式除提供供本细则则第十二二条规定定的有关关单证外外，还需需提供本本细则第第五条第第（一）、（二二）、（三）项项规定的的有关单单证；（二）“C类进进口单位位”的货到到付款业业务，外外汇局还还需通过过“中国电电子口岸岸-进口口付汇系系统”对进口口货物报报关单电电子底账账进行联联网核查查，核注注、结案案及打印印相关电电子底账账；（三）其其他需登登记的进进口付汇汇。外汇局审审核进口口单位提提交的上上述材料料后，为为其出具具加盖“货物贸贸易进口口付汇业业务章”的登登记表，并留留存相关关资料复复印件。第十七条 进口单位位下列进进口付汇汇业务应应在进口口货物报报关单进进口日

13、期期或收付付汇日期期后300日内向向外汇局局逐笔报报告：（一） “B类进进口单位位”的进口口付汇；（二） 单笔合同同项下付付汇与实实际到货货或收汇汇差额超超过合同同金额110%且且金额超超过等值值10万万美元的的进口付付汇；（三） 单笔金额额超过等等值100万美元元的进口口退汇；（四） 进口单位位列入名名录后自自发生进进口付汇汇业务之之日起三三个月内内的进口口付汇；（五） 其他需进进行逐笔笔报告的的进口付付汇。进口单位位应当通通过贸易易收付汇汇核查系系统逐笔笔报告其其进口付付汇和对对应的到到货或收收汇信息息并及时时接收外外汇局反反馈信息息，持打打印的进口付付汇逐笔笔核查报报告表（见附附4）和和

14、相关有有效商业业单证或或证明材材料到外外汇局现现场报告告。第十八条 外汇局确确定的“B类进进口单位位”和“C类进进口单位位”的进口口付汇业业务，还还应遵守守本细则则第三十十六条和和第三十十七条规规定。第四章 非现现场核查查与监测测预警第十九条 外汇局依依托贸易易收付汇汇核查系系统对进进口单位位进口付付汇数据据和进口口货物数数据或进进口项下下收汇数数据进行行总量比比对，实实施非现现场核查查。外汇汇局对进进口单位位进行定定期非现现场总量量核查，也可根根据地区区进口付付汇监测测情况，随时、动态进进行非现现场总量量核查。第二十条 进口单位位贸易项项下的进进口付汇汇数据、进口退退汇数据据、境外外承包工工

15、程使用用物资以以及转口口贸易等等项下的的收付汇汇数据，贸易方方式为“可以对对外售付付汇”和“有条件件对外售售付汇”的进口口货物数数据以及及其他进进口货物物数据纳纳入非现现场总量量核查。国家外外汇管理理局可参参考地区区、行业业、经济济类型等等因素，对参与与总量核核查的付付汇数据据、进口口货物数数据以及及收汇数数据进行行调整。第二十一条 进口付汇汇监测预预警的主主要内容容包括：（一） 货物总量量核查、多到货货金额以以及多付付汇金额额等情况况；（二） 转口贸易易、境外外承包工工程等收收汇总量量核查情情况；（三） 进口退汇汇、进口口贸易融融资、预预付货款款以及代代理进口口等情况况；（四） 辅导期内内进

16、口单单位、跨跨国公司司以及关关联进口口单位的的付汇情情况；（五） 资金流与与货物流流趋势变变动情况况；（六） 进口付汇汇规模、结算方方式以及及国家/地区流流向等情情况；（七） 进口货物物规模、贸易方方式以及及海关价价格申报报等情况况；（八） 资金流向向与货物物流向国国家/地地区偏离离度等情情况；（九） 其他应实实施监测测预警管管理的情情况。第五章 现场场监督核核查第二十二条 对核查期期内存在在下列情情况之一一的进口口单位，外汇局局可实施施现场核核实调查查（以下下简称现现场核查查）：（一） 进口货物物金额与与进口付付汇金额额的比率率小于880%或或大于1120%，且多付付汇或多多到货金金额大于于

17、等值1100万万美元；（二） 转口贸易易、境外外承包工工程收汇汇金额与与相应付付汇金额额的比率率小于990%或或大于1110%，且多付付汇或多多收汇金金额大于于等值1100万万美元；（三） 单月进口口退汇频频次大于于5次或或单笔退退汇金额额大于等等值500万美元元；（四） 外汇局认认为有必必要的其其他情况况。外汇局可可根据总总量核查查结果和和企业主主动报告告情况，参考地地区、行行业、经经济类型型等特点点对上述述比例或或金额指指标进行行调整，确定实实施现场场核查的的进口单单位。第二十三条 外汇局可可采取要要求进口口单位报报告、约约见进口口单位法法定代表表人或其其授权人人、现场场调查以以及外汇汇局

18、认为为必要的的其他方方式对进进口单位位进行现现场核查查。第二十四条 外汇局对对需现场场核查的的进口单单位，发发出现现场核查查通知书书（见见附5）。第二十五条 进口单位位应按下下列规定定如实提提供相关关资料，并主动动配合外外汇局现现场核查查工作：（一） 外汇局要要求进口口单位报报告的，进口单单位应在在收到现场核核查通知知书之之日起115个工工作日内内向外汇汇局提交交由法定定代表人人或其授授权人签签字并加加盖单位位公章的的书面报报告及相相关资料料；（二） 外汇局约约见进口口单位法法定代表表人或其其授权人人的，进进口单位位法定代代表人或或其授权权人应在在收到现场核核查通知知书之之日起115个工工作日

19、内内到外汇汇局说明明情况；（三） 外汇局进进行现场场调查的的，进口口单位应应在收到到现场场核查通通知书之日起起15个个工作日日内准备备好相关关资料，配合外外汇局现现场调查查人员工工作；（四） 外汇局采采取其他他现场核核查方式式的，进进口单位位应按外外汇局要要求做好好相关工工作。第二十六条 外汇局应应核实进进口单位位提供的的相关资资料，审审查进口口付汇业业务的真真实性与与合规性性，确定定进口单单位现场场核查结结果。第二十七条 外汇局根根据对银银行办理理进口付付汇业务务的非现现场核查查情况，通过采采取调阅阅凭证、要求银银行补充充报送相相关资料料、约见见业务负负责人等等方式对对银行实实施现场场核查。

20、银行应应在7个个工作日日内如实实提供相相关资料料，主动动配合外外汇局现现场核查查工作。第二十八条 对于现场场核查中中发现涉涉嫌违反反外汇管管理规定定的进口口单位和和银行，将移交交外汇检检查部门门。第六章 分类类管理第二十九条 外汇局定定期对名名录进口口单位进进行考核核分类，在非现现场总量量核查及及监测预预警的基基础上，结合现现场核查查情况和和进口单单位遵守守外汇管管理规定定等情况况，将进进口单位位分为“A类进进口单位位”、“B类进进口单位位”和“C类进进口单位位”。第三十条 外汇局向向进口单单位和银银行发布布考核分分类结果果，考核核分类结结果有效效期为半半年。第三十一条 存在下列列情况之之一且

21、无无正当理理由的进进口单位位，应被被列为“B类进进口单位位”：（一） 经现场核核查，进进口付汇汇业务存存在本细细则第二二十二条条规定情情况之一一且情况况属实的的； （二） 进口付汇汇业务存存在本细细则第二二十二条条规定情情况之一一且未按按本细则则第二十十五条规规定如实实向外汇汇局提供供相关资资料的；（三） 未按本细细则规定定向外汇汇局逐笔笔报告或或办理登登记进口口付汇业业务的；（四） 存在逃套套骗汇等等严重违违反外汇汇管理规规定的行行为，受受到外汇汇局立案案调查的的；（五） 外汇局认认定的其其他情况况。第三十二条 存在下列列情况之之一的进进口单位位，应被被列为“C类进进口单位位”：（一）外外汇

22、局实实施现场场核查时时，违反反本细则则第二十十五条规定定，拒不不接受或或拒不配配合核查查的； （二）存存在逃套套骗汇等等严重违违反外汇汇管理规规定的行行为，受受到外汇汇局处罚罚或被司司法机关关立案调调查的；（三）外外汇局认认定的其其他情况况。第三十三条 未被列为为“B类进进口单位位”或“C类进进口单位位”的进口口单位，为“A类进进口单位位”。第三十四条 外汇局对对“A类进进口单位位”进口付付汇业务务实施便便利化管管理，“A类进进口单位位”按办办法及及本细则则规定正正常办理理进口付付汇业务务。第三十五条 外汇局在在确定“B类进进口单位位”和“C类进进口单位位”前，将将考核核分类通通知书（见附附6

23、）以以书面形形式通知知相关进进口单位位。如有有异议，进口单单位可自自收到书书面通知知之日起起7个工工作日内内向外汇汇局提交交书面情情况说明明及相关关证明材材料进行行申述。第三十六条 外汇局对对“B类进进口单位位”可以实施施以下管管理：（一） 所有进口口付汇业业务按照照本细则则第十七七条规定定实行事事后逐笔笔报告；（二） 单笔预付付货款金金额超过过等值55万美元元的，需需提供经经银行核核对密押押的外方方银行出出具的预预付货款款保函； （三） 约见进口口单位法法定代表表人或其其授权人人进行风风险警示示谈话； （四） 外汇局规规定的其其他管理理措施。第三十七条 外汇局对对“C类进进口单位位”实施以以

24、下管理理：（一） 所有进口口付汇业业务按照照本细则则第十六六条规定定实行事事前登记记;（二） 不得以信信用证、托收、预付货货款等方方式付汇汇；（三） 外汇局规规定的其其他管理理措施。第七章 罚则则第三十八条 进口单位位和银行行应当按按照本细细则及其其他相关关规定办办理进口口付汇业业务，对对违反规规定的，由外汇汇局依据据中华华人民共共和国外外汇管理理条例（以下下简称条例）等相相关规定定处罚。第三十九条 进口单位位有下列列行为之之一的，由外汇汇局依据据条例例第四四十八条条规定，责令改改正，给给予警告告，处330万元元以下罚罚款:（一） 拒绝、阻阻碍外汇汇局依法法实施现现场核查查；（二） 办理进口口

25、付汇业业务未按按照规定定提交有有效单证证或者提提交的单单证不真真实；（三） 对于需登登记的进进口付汇汇业务，未按规规定到外外汇局办办理登记记；（四） 对于需逐逐笔报告告的进口口付汇业业务，未未按规定定进行报报告；（五） 瞒报、漏漏报、错错报进口口付汇核核查信息息； （六） 其他违反反办法法及本本细则的的行为。第四十条 银行有下下列行为为之一的的，由外外汇局依依据条条例第第四十七七条规定定，责令令限期改改正，没没收违法法所得，并处220万元元以上1100万万元以下下的罚款款：（一） 未按照本本细则及及相关规规定审核核有效凭凭证及商商业单据据，为进进口单位位办理进进口付汇汇业务；（二） 属进口付付

26、汇登记记业务范范围，但但未凭外外汇局核核发的登记表表为进进口单位位办理进进口付汇汇业务；（三） 未按照外外汇局公公布的进进口单位位分类管管理措施施为进口口单位办办理进口口付汇业业务；（四） 其他违反反办法法及本本细则的的行为。第四十一条 银行有下下列行为为之一的的，由外外汇局依依据条条例第第四十八八条规定定，责令令改正，给予警警告，处处30万万元以下下罚款:（一） 错报、漏漏报、虚虚报、迟迟报进口口付汇核核查凭证证以及电电子信息息；（二） 拒绝、阻阻碍外汇汇局依法法实施现现场核查查；（三） 在外汇局局实施现现场核查查中未按按照本细细则及相相关规定定提供有有效单证证及资料料或提供供虚假单单证及资

27、资料；（四） 其他违反反办法法及本本细则的的行为。第八章 附则则第四十二条 进口多付付汇或多多到货金金额是指指进口付付汇金额额与进口口到货金金额的差差额。第四十三条 本细则中中涉及的的相关商商业单据据、有效效凭证、证明材材料的原原件或复复印件及及申请书书、登登记表、进进口付汇汇逐笔核核查报告告表、考核核分类通通知书以及现场核核查通知知书的的原件，均应作作为重要要业务档档案留存存备查。外汇局局、进口口单位以以及银行行应妥善善保管相相关业务务档案，留存55年备查查。第四十四条 本细则规规定的比比率、金金额、期期限均含含本值，本细则则规定的的日期为为自然日日（明确确规定为为工作日日的除外外）。第四十

28、五条 进口单位位支付进进口项下下佣金、贸易项项下赔款款以及贸贸易从属属费用，按照服服务贸易易外汇管管理有关关规定办办理。第四十六条 进口单位位支付预预付货款款和延期期付款按按照本细细则和贸贸易信贷贷登记管管理有关关规定办办理。第四十七条 本细则由由国家外外汇管理理局负责责解释，自20110年112月11日起施施行。附1：货物贸易易进口付付汇业务务办理确确认书本单位已已知晓、理解中华人人民共和和国外汇汇管理条条例以以及货物物贸易进进口付汇汇外汇管管理法规规规定，并已仔仔细阅读读、知晓晓、理解解本确认认书告知知和提示示的外汇汇局监管管职责。兹确认，本单位位承认并并将认真真遵守、执行下下列条款款：一

29、、依法法具有对对外贸易易经营权权。对于于本单位位具有真真实、合合法交易易基础的的货物贸贸易进口口付汇，在按规规定提交交有关真真实有效效单证的的前提下下，享有有根据外外汇管理理法规规规定便利利办理货货物贸易易进口付付汇的权权利。二、对外外汇局的的具体行行政行为为包括行行政处罚罚等，享享有依法法进行申申诉、提提起行政政复议和和行政诉诉讼等法法定权利利。三、接受受并配合合外汇局局对本单单位货物物进口外外汇收支支进行监监督检查查，及时时、如实实说明情情况并提提供相关关单证资资料；按按规定进进行相关关的业务务登记与与报告；按照外外汇局分分类管理理要求办办理货物物进口外外汇收支支业务。四、若违违反外汇汇管

30、理法法规规定定，接受受外汇局局依法实实施的包包括罚款款、列入入负面信信息名单单、限制制结算方方式、对对外公布布相关处处罚决定定等在内内的处理理措施。五、知晓晓并确认认本确认认书适用用于货物物贸易进进口外汇汇收支。本单位位资本项项目、货货物贸易易出口、服务贸贸易等其其他项目目外汇收收支按照照适用相相关项目目的外汇汇管理法法规规定定依法办办理。本本确认书书未尽事事项，按按照有关关外汇管管理法规规规定执执行；相相关外汇汇管理法法规规定定发生变变化的，以新的的外汇管管理法规规规定为为准。六、本确确认书自自本单位位签署时时生效。本单位位将认真真学习并并遵守货货物贸易易进口付付汇外汇汇管理法法规规定定，积

31、极极支持配配合外汇汇局对货货物贸易易进口付付汇业务务的管理理。进口单位位（公章章）：法定代表表人（签签字）：二年月日为进一步促进贸易便利化，更好地为企业服务，全面实施国家依法行政纲要，推进政府职能转变，外汇局根据中华人民共和国外汇管理条例及货物贸易进口付汇外汇管理法规规定等，制定本确认书，提示进口单位相关外汇管理法规规定和依法享有的权利。进口单位签署本确认书并认真执行，享有依法便利办理进口付汇业务的权利。外汇局依据中华人民共和国外汇管理条例等法规规定，在货物贸易进口付汇具有真实、合法交易基础，满足有关单证真实性及其与外汇收支一致性审核要求的前提下，对货物贸易对外支付不予限制。外汇局根据国际收支

32、形势等具体情况，制定、调整货物贸易进口付汇外汇管理法规规定，并依法通过文告、外汇局政府网站等适当的公开、透明的方式予以公布。 外汇局依法对进口单位货物进口外汇收支进行监督检查。对进口单位未能遵守货物贸易进口付汇外汇管理法规规定的行为，按照中华人民共和国外汇管理条例等法规规定进行行政处罚。附2：进口货物物报关单单“贸易方方式”分类付付汇代码码表可以对外外售付汇汇的贸易易方式(14种种)贸易方式式代码 贸易方式式简称贸易方式式代码贸易方式式简称01100 一般贸易易07155 进料非对对口03144来料以产产顶进（或加工工专用油油）11100 对台贸易易04444 保区进料料成品17411免税品0

33、4455保区来料料成品18311外汇商品品05444保区进料料料件22155三资进料料加工05455保区来料料料件40399对台小额额06155进料对口口40199边境小额额有条件对对外售(付)汇汇的贸易易方式(25种种)贸易方式式代码贸易方式式简称购付汇条条件 02455来料料件件内销需审查合合同，对对于合同同中付款款条款规规定可以以对外支支付的，可以办办理付汇汇。 03455来料成品品减免需审查合合同，对对于合同同中付款款条款规规定可以以对外支支付的，可以办办理付汇汇。 04200加工贸易易设备需审查合合同、发发票，对对于合同同规定以以工缴费费抵偿设设备的，不得办办理付汇汇。 04466加

34、工设备备内销需审查合合同、发发票，对对于合同同规定以以工缴费费抵偿设设备的，不得办办理付汇汇。 06544进料深加加工除需审查查转厂合合同及有有关单证证外，还还需审查查贸易方方式为“进料深深加工”或“来料深深加工”的出口口货物报报关单（复印件件）后办理付付汇。 08155低值辅料料需审查合合同、发发票，对对于一般般贸易、进料加加工的，可以办办理付汇汇；对于于来料加加工的，不得办办理付汇汇。 08455来料边角角料内销销需审查合合同，对对于合同同中付款款条款规规定可以以对外支支付的，可以办办理付汇汇。 12333保税仓库库货物按关于于保税仓仓库外汇汇管理有有关问题题的通知知（汇汇发1199889

35、77号）规规定办理理付汇。 11399国轮油物物料同上。12000保税间货货物需审查合合同、发发票、保税监监管区域域外汇登登记证及相关关证明材材料后办办理付汇汇。12155保税工厂厂需审查海海关核发发的加工工手册，对于进进料加工工的，可可以办理理付汇；对于来来料加工工的，不不得办理理付汇。 12344保税区仓仓储转口口按保税税监管区区域外汇汇管理办办法(汇发20007552号)、保保税监管管区域外外汇管理理办法操操作规程程（汇汇发220077666号）规规定办理理付汇。 13000修理物品品需审查原原报关单单及关税税完税证证明，增增值部分分可以办理付付汇。 14277出料加工工同上。 1500

36、0租赁不满满一年需审查租租赁合同同，对于于经营租租赁的，可以办办理付汇汇；对于于融资租租赁的，不得办办理贸易易项下付付汇。 15233租赁贸易易同上。 98000租赁征税税同上。 16166寄售代销销需审查合合同、发发票、关关税完税税证明，已完税税部分可可以办理付付汇。 20255合资合作作设备对于进口口日期为为20002年55月1日日以后报报关单，按照 “可以对对外售（付）汇汇的贸易易方式”的报关关单类别别进行审审核；对对20002年55月1日日以前的的报关单单，需区区分以下下两种情情况进行行审查：1、对对于报关关单“征免”栏注明明为“照章”的，可可凭报关关单到银银行直接接办理付付汇，银银行

37、按照照“可以对对外售（付）汇汇的贸易易方式” 的报报关单类类别进行行审核，无需凭凭外汇局局核准件件或进进口付汇汇登记表表办理理；2、对于报报关单“征免”栏注明明为“全免”的，进进口单位位应向外外汇局提提交外经经贸部门门批准成成立企业业证书、合资合合作合同同及章程程、外经经贸部门门核准的的合资合合作设备备进口清清单正本本、验资资报告、进口合合同及发发票，经经外汇局局审核后后将报关关单注销销结案，属于现现汇投资资的凭外外汇局核核准件或或进口口付汇登登记表到银行行办理付付汇（属属于实物物投资的的不得付付汇）。22255外资设备备物品同上。 30100货样广告告品A需审查合合同、发发票，对对于合同同中

38、付款款条款规规定可以以对外支支付的，可以办办理付汇汇。 30399货样广告告品B同上。 35111援助物资资需审查合合同、发发票、受受赠资金金来源证证明，对对于合同同中付款款条款规规定可以以对外支支付的，可以办办理付汇汇。 36122捐赠物资资同上。 45611 退运货货物需审查外外汇局出出具的“已冲减减出口收收汇/核销证明明”后办理理付汇。 不得对外外售(付付)汇的的贸易方方式(332种)贸易方式式代码 贸易方式式简称贸易方式式代码贸易方式式简称01300 易货贸易易26000 暂时进出出货物02144来料加工工27000展览品02555 来料深加加工29399陈列样品品02588来料余料料

39、结转31000无代价抵抵偿03000来料料件件退换33399其他进口口免费03200不作价设设备34100承包工程程进口04566加工设备备结转42000驻外机构构运回05000减免设备备结转42399驻外机构构购进05133补偿贸易易44000来料成品品退换06577进料余料料结转45000直接退运运06422进料以产产顶进45399进口溢误误卸06444进料料件件内销46000进料成品品退换07000进料料件件退换97000后续补税税07444进料成品品减免97399其他贸易易08444进料边角角料内销销98399留赠转卖卖物品24399常驻机构构公用99000其它14附3：进口付汇汇登记

40、表表登记表编编号： 企业代码码：企业名称称：金融机构构标识码码：金融机构构名称： 登记币种种：登记金额额：登记类别别（可选选择）：结算方式式（可选选择）：最迟装运运日期：登记日期期：（ 外汇汇局签章章） 年 月 日日附4：进口付汇汇逐笔核核查报告告表报告表编编号：外汇局代代码：企业代码码：企业名称称： 单位位：美元元进口付汇汇信息货物报关关、收汇汇信息序号申报号码付汇币种种付汇金额额付汇金额额折美元元付汇银行行结算方式式付汇日期期最迟装运运日期报关单编编号收汇申报报号码报关/收收汇币种种报关/收收汇金额额报关/收收汇金额额折美元元 差额金额额多收汇差差额多到货差差额多付汇差差额合计填报人： 填

41、报日日期： 联联系电话话:外汇局审审核意见见： 审核核日期： 经办办人： （外汇汇局签章章）年 月 日15附5：国家外汇汇管理局局XX分分（支）局 现场核查查通知书书编号：进口单位位名称 : 进口单单位代码码 :根据货物物贸易进进口付汇汇管理相相关规定定，现对对你单位位年月日至年月日期间间发生的的进口项项下收付付汇业务务进行现现场核查查，核查查方式为为：进口单单位报告告 约见进进口单位位法定代代表人或或其授权权人 现场调调查 其他（外外汇局可可根据实实际核查查情况调调整核查查方式）。收到到本通知知后，请请将签收收联反馈馈外汇局局，并于于个工作作日内准准备好相相关材料料，接受受外汇局局及授权权单

42、位的的核查。特此通知知。经办人签签字： 处处室负责责人签字字：（外汇局局签章） 年年 月 日本通知一一式两联联，第一一联进口口单位签签收后外外汇局留留存，第第二联进进口单位位留存。附6：国家外汇汇管理局局xx分分（支）局考核分类类通知书书 编号：进口单位位名称： 进进口单位位代码：根据货物物贸易进进口付汇汇管理相相关规定定，依据据对你单单位进口口付汇业业务现场场核查的的结果和和其他相相关情况况，拟将将你单位位列为：B类进进口单位位 C类进进口单位位。如有有异议，你单位位可自收收到本通通知之日日起7个个工作日日内向外外汇局提提交书面面情况说说明及相相关证明明材料进进行申述述。特此通知知。（外汇局局签章） 年年 月 日本通知一一式两联联，第一一联进口口单位签签收后外外汇局留留存，第第二联进进口单位位留存。17