天津珠江帝景温泉度假村财务系统管理办法.docx

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1、天津珠江江帝景温温泉度假假村财务系统统管理办办法二零零四四年三月月目 录录总则（1）第一章 财务管理理制度（1）第一节 财务计划划管理（1）第二节 会计核算算原则（2）第三节 资金管理理规定（3）第四节 付款审批批管理（4）第五节 外汇管理理规定（6）第六节 台账的管管理（7）第七节 成本费用用的管理理（77）第八节 会计凭证证及帐薄薄的管理理（88）第九节 会计报表表（99）第十节 会计监督督（100）第二章 财产管理理制度（111）总则（111）第一节 财产的划划分（12）第二节 财务管理理组织和和人员职职责（133）第三节 财产的请请购、审审批、验验收、入入库规定定（144）第四节 固定

2、资产产、低值值易耗品品及易耗耗物品的的管理（16）第五节 物料用品品、专用用基金材材料的管管理（188）第六节 废旧物资资管理（118）第七节 棉织品的的使用、保管和和洗涤规规定（19）第八节 损坏、遗遗失公物物的赔偿偿规定（119）第九节 会计科目目（200）第三章 餐饮成本本控制制制度（222）第四章 酒店采购购实施细细则（224）总则（224）第一节 采购申请请（244）第二节 采购项目目的择商商、确认认和报价价（225）第三节 基准单价价（26）第四节 审批程序序（277）第五节 购买（28）第六节 进口货物物报关与与报验（299）第七节 货物运输输（299）第八节 货物验收收（300

3、）第九节 结算工作作（300）第十节 特殊采购购项目（331）第十一节 采购业务务管理（331）第十二节 奖惩规定定（32）第五章 电脑房工工作制度度（34）第六章 资金管理理实施细细则（335）总 则（35）第一节 资金计划划管理（336）年度资金金计划（336）月度资金金计划（336）第二节 付款审批批管理（337）合同付款款审批（337）非合同付付款审批批（400）资金管理理规定（422）第三节 资金调拨拨（43）第四节 资金的支支付（44）现金付款款的规定定（444）资金支付付的反馈馈（444）第五节 监控体系系（44）第六节 奖惩规定定（45）第七章 会计核算算管理实实施细则则（44

4、7）总则（447）第一节 一般原则则（488）第二节 会计机构构的设置置（499）第三节 会计核算算基本规规范（49）第四节 流动资产产的核算算（533）第五节 固定资产产的核算算（588）第六节 无形资产产和其它它资产的的核算（661）第七节 所有者权权益（61）第八节 流动负债债及长期期负债的的核算（663）第九节 成本和费费用的核核算（65）第十节 营业收入入利润的的利润分分配的核核算（67）第十一节 会计科目目的使用用规范（699）第十二节 会计报表表（699）第十三节 税收管理理规定（770）税务管理理（70）其他税收收事项处处理（771）财政、税税务登记记及年审审（772）发票管理

5、理（733）税务检查查（733）责任及其其他（74）第十四节 发票管理理规定（774）发票的开开具（775）第十五节 奖惩规定定（777）第八章 附 则（779）总 则为加强度度假村的的财务管管理，建建立科学学的会计计工作程程序，正正确行使使会计人人员的职职权，按按照中中华人民民共和国国会计法法和中华人人民共和和国企业业会计制制度，结合集集团公司司财务务系统管管理办法法制订订本财务务管理制制度。温温泉度假假村财务务管理部部在天津津地区公公司财务务部的直直接领导导和在集集团财务务管理中中心的指指导下对对该办法法的执行行情况进进行监督督、管理理。第一章 财务管理理制度第一节 财务计划划管理第一条

6、根据集团团总部对对温泉度度假村经经营目标标的要求求，在度度假村总总经理的的领导下下对市场场及度假假村经营营情况调调查分析析的基础础上，提提出度假假村全年年经营计计划大纲纲；各部部门根据据经营计计划大纲纲编制各各自的经经营计划划，经度度假村管管理层集集体讨论论通过报报温泉董董事会，集团总总部审批批后，由由度假村村财务部部汇总编编制度假假村财务务计划。第二条 度假村财财务计划划主要包包括经营营计划，资本性性支出计计划，现现金收支支计划，外汇收收支计划划，还本本付息计计划，人人员编制制计划等等。1. 经营计划划的制订订，要以以集团总总部和温温泉董事事会的管管理目标标为依据据，以市市场客源源、价格格，

7、成本本.费用用等方面面的变化化为基础础，结合合物价上上升指数数并考虑虑度假村村经营支支出的水水平，在在度假村村总经理理的领导导下，通通过市场场营销部部、房务务部、餐餐饮部、人力资资源部和和财务部部集体讨讨论确定定。2. 资本支出出计划的的制订，要根据据度假村村实际情情况和工工程部专专业人员员提出的的维修改改造计划划以及各各部门提提出的设设备购置置计划，由财务务部汇总总编制。财务部部根据集集团总部部和温泉泉董事会会的指示示，按照照计划的的现金需需要数量量，编制制成表后后报集团团总部批批准。3. 现金收支支计划的的制订，要根据据经营计计划，资资本性支支出计划划，还本本付息计计划，外外汇收支支计划等

8、等由财务务部编制制，报度度假村总总经理送送集团总总部和温温泉董事事会批准准。4. 下年度的的经营计计划编制制时间在在每年110-111月完完成。第三条 财务计划划报集团团总部和和温泉董董事会批批准后，由度假假村管理理层委托托财务部部将计划划指标下下达到各各个部门门。度假假村管理理层将按按周、按按月考核核计划完完成的情情况，并并根据市市场经营营预测的的情况，不断地地调整周周、月、年的计计划。在在财务计计划执行行过程中中，按时时间划分分成年度度计划、三个月月预测计计划和本本月调整整计划。第四条 为保证支支付的合合理性、经济性性，在资资本支出出计划超超过规定定标准时时要报集集团总部部和温泉泉董事会会

9、批准；度假村村财务部部要按财财务计划划审批每每一笔支支出，对对没有列列入计划划的临时时急需开开支，则则需根据据情况报报集团总总部批准准。第二节 会计核核算原则则第五条 温泉度假假村的会会计核算算工作是是根据中中国的有有关法律律、法规规、条例例的有关关规定制制订度假假村会计计制度和和核算程程序。第六条 会计年度度按公历历年度每每年1月月1日起起至122月311日止确确定。第七条 会计核算算采用“权责发发生制”。第八条 会计记帐帐采用借借贷记帐帐法。第九条 度假村的的会计凭凭证、会会计账簿簿、会计计报表等等各种会会计记录录都必须须根据实实际发生生的经营营业务进进行登记记，要求求手续完完备，内内容完

10、整整、准确确、及时时。会计计的一切切自制凭凭证、帐帐簿、报报表均用用中文书书写。第十条 记账本位位币为人人民币。第十一条 记账汇率率以国家家公布的的牌价为为基础，年终以以人民银银行年末末外汇牌牌价进行行调整。第十二条 固定资产产折旧采采用直线线法，按按固定资资产原值值的3%计提残残值；开开办费按按财务制制度在开开业当月月一次性性摊销，其他递递延费用用采用平平均摊销销法。第三节 资金管管理规定定第十三条 流动资金金管理1. 流动资金金的管理理原则是是既要保保证度假假村营业业所需的的资金，又要加加快资金金周转。2. 流动资金金管理的的依据是是按度假假村管理理层报集集团总部部批准的的现金流流量计划划

11、表执行行。要加加强流动动资金管管理，严严格审查查各项库库存占用用的资金金，应收收结算款款占用的的资金。要责成成应收帐帐款人员员定期核核对，及及时催收收应收款款项，合合理安排排应付款款的支付付，及时时归还贷贷款及上上缴各种种款项。3. 温泉度假假村的流流动资金金按集团团总部的的要求进进行统一一调动。第十四条 固定资金金管理1. 温泉度假假村固定定资金主主要是银银行存款款。2. 按酒店行行业规定定，营业业收入的的3.55%作为为提取预预算大维维修费用用，主要要用做各各项固定定资产的的维修、改造；在当年年未支用用的部份份，年终终还要冲冲减费用用，调整整损益。3. 凡已经列列入并被被温泉董董事会批批准

12、的资资本性支支出计划划的项目目，必须须向集团团总部申申报，批批准后实实施，所所需资金金可由集集团总部部拨款。第十五条 现金管理理1. 度假村现现金管理理采用备备用金制制度。1.1根根据经营营情况 ，向各各收款处处和总出出纳等有有关部门门配备一一定数量量的备用用金。1.2备备用金金金额的核核定是根根据每天天现金的的平均支支出量，按三天天的用量量进行核核定。核核定出的的备用金金由各使使用部门门填制备备用金申申请表，按规定定批准后后，从银银行提款款。1.3.财务部部财务经经理、日日审、夜夜审及审审计员定定期检查查备用金金的使用用情况，核对备备用金的的金额，并填制制备用金金核查情情况表，说明检检查结果

13、果，对于于核查出出的长短短款，要要说明原原因提出出处理意意见，报报财务部部经理批批准。1.4.度假村村支付5500元元以下（含5000元）的款项项都要通通过使用用总出纳纳备用金金来支付付，因此此，总出出纳备用用金要根根据支出出情况随随时补充充。度假假村支付付5000元以上上的款项项都要通通过支票票或银行行转帐支支付，具具体见第第十五条条.3.条。总总出纳申申请补充充备用金金，要填填制备用用金补充充申请表表，并将将有关零零星支出出凭证及及原始发发票附在在申请表表后，送送应付款款逐一审审核后，填写支支票申请请，报度度假村财财务负责责人审批批后，从从银行提提款补足足备用金金。2. 对于从营营业收入入

14、中取得得的现金金、转帐帐支票、信用卡卡等，由由总出纳纳进行清清点，并并编制总总出纳收收入表，每日送送存银行行，任何何人不得得从营业业收入中中坐支现现金。3. 对于度假假村使用用转账支支票付款款的管理理3.1.由使用用部门填填写支票票申请，由总帐帐主管根根据所附附采购订订单或其其它有关关明细单单证审批批，由应应付款填填写支票票后，再再送酒店店财务负负责人签签字，送送度假村村总经理理签字批批准。3.2.支票领领取者，需在应应付款的的支票登登记簿和和支票根根上签字字后，方方可领用用。3.3.凡领用用后的支支票要在在7天内内将发票票送回应应付款，并注销销登记。超过一一个月未未回的支支票，由由酒店财财务

15、负责责人督促促回收。4. 每月定期期编制月月度现金金流量表表4.1. 财务务负责人人根据现现金流量量表来安安排日常常财务收收支计划划。4.2.度假村村管理层层应按现现金流量量计划表表，按时时计提度度假村资资金（利利润）。4.3. 度假假村管理理层对工工程款的的支付要要按计划划和有关关报批手手续进行行。4.4.现金流流量表按按月编制制，每月月都要修修正现金金收支计计划，使使度假村村管理层层在现金金日常管管理中能能按计划划进行。第四节 付款审批批管理合同付款款审批第十六条 合同申请请款项规规定：（1）由由合同跟跟踪人负负责请款款，填写写付款审审批表，并附上上盖有请款专专用章的合同同复印件件和其它它

16、附件。（2）所有以以度假村村名义签签订的合合同，无无论合同同跟踪人人为度假假村或集集团职能能部门须须先经签签订合同同的度假假村财务务部审核核，登记记。第十七条 合同付款款审批职职责：1. 由合同跟跟踪人、各级审审核审批批人各负负其责。2. 不同付款款内容附附有不同同付款依依据，由由不同审审批人或或职能部部门审核核和审批批，明确确各自的的审核内内容及范范围，各各条线把把关。3. 财务部对对付款审审核实行行二级负负责，属属于度假假村审核核权限的的付款审审核由度度假村会会计进行行一级审审核，度度假村财财务负责责人进行行二级审审核；属属于集团团审核权权限的付付款由度度假村财财务部进进行一级级审核，集团

17、财财务管理理部进行行二级审审核。第十八条 合同付款款审批权权限：1. 20万元元以下款款项最后后审批人人为天津津地区公公司财务务管理部部。2. 20万元元以上月月资金计计划内和和月资金金计划外外的最后后审批人人为集团团财务管管理中心心。非合同付付款审批批第十九条 行政费用用付款审审批1. 审批职责责，同合合同付款款审批职职责；2. 审批权限限：2.1度度假村行行政费用用开支最最后审批批人为度度假村财财务部经经理、度度假村总总经理；第二十条 行政费用用外付款款审批：1. 审批职责责：同合合同付款款审批职职责；2. 审批权限限：2.1 2万万元元以以下最后后审批人人为度假假村第一一负责人人；2.2

18、 2万万元至110万元元（含110万元元）最后后审批人人为温泉泉董事会会。2.3 100万元以以上月资资金计划划内和资资金计划划外的最最后审批批人为集集团财务务管理中中心；第二十一条 付款集中中会审办办法：温温泉董事事会职能能部门和和温泉董董事会对对付款的的审批采采取每周周两次集集中会审审制。第五节 外汇管管理规定定第二十二条 严格执行行国家外外汇管理理的各项项制度和和规定。19944年1月月1日国国家外汇汇管理局局宣布取取消官方方外汇牌牌价，度度假村以以中国人人民银行行每天发发布市场场外币对对人民币币的兑换换价格作作为基础础，以中中国银行行外汇牌牌价作为为兑换外外币的价价格，外外国客人人支付

19、给给度假村村的现钞钞一律通通过“外币兑兑换处”兑换成成人民币币予以结结算。第二十三条 客人使用用外币信信用卡付付款时，应将信信用卡直直接从银银行购买买外汇并并存入外外汇现汇汇户，也也可以根根据需要要直接存存入人民民币帐户户。从异异地或境境外汇入入的外汇汇可直接接进入外外币现汇汇户，其其它托收收的外汇汇支票、汇票等等可在托托收后存存入外汇汇现汇户户。第二十四条 严格按国国家规定定控制外外汇现汇汇户的支支出，外外币不足足时可向向外汇管管理局申申请，批批准后向向银行购购买。对对外采购购时必须须严格控控制，每每笔汇款款必须经经过度假假村管理理层批准准报温泉泉董事会会审批后后方可汇汇出。若若外汇管管理当

20、局局另有规规定时，则按规规定办理理。第二十五条 建立严格格的往来来款项记记录，对对于以外外币应收收国外的的款项，应及时时记帐；同时建建立外币币铺助登登记帐，以便更更好地核核对、结结算。对对外币业业务产生生的汇况况损益，按国家家有关规规定进行行账务处处理，及及时列入入当期损损益。第二十六条 度假村外外币兑换换从银行行购买水水单后，立即登登记并妥妥善保管管，使用用过的水水单，要要及时注注销号码码，每天天外币兑兑换处管管理人员员必须对对水单进进行审核核。使用用过的水水单定期期打捆，送财务务部档案案库保存存。第二十七条 度假村按按政府各各部门对对外汇管管理要求求，及时时、准确确地填写写各种外外汇报表表

21、。对外外汇的收收入、支支出、结结存的各各项数字字按报表表要求的的口径逐逐一填报报。对度度假村内内部各级级外汇报报表中的的收、支支情况，要分析析具体情情况，剔剔除外汇汇在内部部结算的的因素，避免外外汇收支支的重复复计划。第二十八条 外汇的稽稽核主要对外汇管管理暂行行条例和外外汇管理理施行细细则执执行情况况的稽核核；对各各有关外外汇业务务记录完完整性、合法性性，以及及外汇帐帐户核算算的准确确性进行行稽核。杜绝套套汇、逃逃汇现象象。日常常稽核工工作由财财务部经经理负责责督导执执行。第六节 台账的的管理第二十九条 为加强度度假村的的资产管管理，防防止资产产的流失失，各相相关部门门的相应应岗位均均设台账

22、账。第三十条 各相应岗岗位根据据合同费费用、物物资的具具体情况况设置台台账。台台账分合合同台账账、费用用台账和和物资台台账。合合同台账账按合同同类别、合同会会签、合合同能够够请付款款时间、合同金金额等设设立明细细项目；费用台台账按费费用明细细设立项项目；物物资台账账按物资资的品种种、规格格、单价价、数量量、金额额等设立立明细项项目。第三十一条 各相应岗岗位针对对不同的的台账要要求逐日日逐笔详详细登记记每一份份合同、每一笔笔费用支支出、每每一项物物资进出出，随时时核对帐帐实是否否相符，做到“日清月月结”。第三十二条 各相应岗岗位在登登记台账账的过程程中如发发现帐实实不符的的情况，应及时时查明原原

23、因，并并将差异异情况及及时上报报部门负负责人和和财务部部，并按按相关制制度办理理。第三十三条 每月月末末对台账账做出汇汇总表，便于进进行总量量控制，对合同同、费用用、物资资的使用用进行核核算和监监督。第七节 成成本费用用的管理理第三十四条 成本费用用是指度度假村在在经营过过程中发发生的各各项物料料、原材材料消耗耗，人工工报酬或或其它耗耗费。第三十五条 根据管理理层与国国家财会会制度的的有关规规定，度度假村制制订了成成本及费费用项目目，并按按客房、餐饮、温泉、健身、美容等等营业部部门和其其它非经经营部门门分别进进行成本本费用的的核算及及考核管管理。第三十六条 度假村成成本主要要指餐饮饮成本。餐饮

24、成成本主要要指食品品，饮品品的原材材料、辅辅料的进进价加运运输、关关税等费费用的成成本；费费用的核核算与控控制1. 营业费用用，主要要是客房房、餐饮饮、温泉泉等经营营部门发发生的直直接费用用，是各各部门可可直接控控制的费费用；2. 行政费用用，主要要是行政政管理费费、市场场费、能能源及维维修费用用，是不不能直接接计入各各个部门门的费用用；3. 非经营费费用，主主要是折折旧费、大修费费、土地地使用费费、房产产税、保保险费、汇兑损损益、利利息等费费用，是是管理者者无法直直接控制制的费用用。4. 对于第二二类行政政管理费费用，由由各职能能部门进进行控制制，按照照预算计计划进行行考核。第三十七条 成本

25、费用用核算原原则1. 依据权责责发生制制原则，以权责责发生的的时间作作为会计计确认的的基础，同时，收入与与其相关关的成本本费用要要相互配配比，以以正确核核算各期期损益。2. 成本费用用发生时时，要按按实际成成本计价价。3. 合理划分分收益性性支出和和资本性性支出。由于支支出而产产生的效效益仅与与会计年年度相关关的，应应作为收收益性支支出；而而支出产产生的效效益与几几个会计计年度相相关的，则应作作为资本本性支出出。4. 度假村为为购建固固定资产产，购入入无形资资产及其其它资产产支出、对外投投资支出出、罚没没损赠及及其它与与生产经经营业务务无关的的其它支支出，不不能列入入成本费费用。第八节 会计凭

26、凭证及账账簿的管管理第三十八条 会计凭证证管理1. 会计凭证证是记录录度假村村经济业业务，明明确经济济责任的的书面证证明，是是登记账账簿的依依据。2. 度假村会会计凭证证分为原原始凭证证和记账账凭证。财务记记账是通通过集团团采用的的财务软软件系统统实现的的，因此此度假村村的付款款凭证主主要以支支票号作作凭证登登记号，借贷方方均通过过科目代代号来表表示；收收款凭证证则以度度假村内内部编号号入账。审核会会计要审审核凭证证的真实实性、及及时性，又要检检查凭证证表示经经济业务务的合理理合法性性；要审审核记账账凭证的的内容是是否与原原始凭证证相符合合，又要要检查所所出账的的会计科科目代号号，以及及金额有

27、有无差错错。3. 度假村会会计凭证证在完成成经济业业务手续续和记账账之后成成为重要要的会计计档案和和历史资资料。会会计凭证证由财务务部各个个有关小小部门按按照一定定的顺序序号或按按公司名名称分类类存档，并在封封面上登登记记帐帐凭证的的日期、号码等等。年终终、登记记编制清清单，封封存在箱箱子内归归入会计计档案室室，各有有关小部部门均需需建立登登记本。归入档档案室的的有关会会计资料料登记在在本，以以备查询询。第三十九条 账簿的管管理1. 度假村财财务记帐帐是依据据会计凭凭证通过过电脑系系统处理理实现的的，账簿簿实际是是打印出出的电脑脑报表。电脑记记帐要求求会计科科目必须须用9位位数字代代码来代代替

28、，所所以，度度假村会会计科目目中只有有一级会会计科目目，而同同一科目目下的明明细帐是是通过代代码完成成的。2. 总账做平平行登记记是将应应收款、日审、应付款款本月每每一科目目的发生生额及余余额直接接转到总总账相应应科目中中进行汇汇总。3. 电脑记账账将所有有会计资资料存在在光盘上上保存。光盘按按一定编编号专人人保管，存放在在保险柜柜中。4. 会计账簿簿要保管管好，办办法与记记账凭证证管理类类同。5. 定期打印印所有帐帐表，按按类别装装订成册册，至少少一式二二份，由由财务各各小部门门的专人人负责保保管。尤尤其是对对应定期期保存的的帐表，应列出出清单，由专人人保管。6. 对历史账账簿的查查阅，应应

29、经过财财务领导导批准后后办理有有关借阅阅手续。第九节 会计计报表第四十条 会计报表表是按周周、月、年度等等会计报报告期，正确及及时地反反映经济济成果的的报表，它是度度假村在在某一时时期或年年度终了了的经济济活动总总结。第四十一条 编制会计计报表一一定要确确保填列列数字真真实正确确，内容容项目完完整，逻逻辑关系系清楚，说明合合理，上上报及时时。第四十二条 在编制会会计报表表前必须须将各类类明细帐帐核对无无误，总总账余额额与各明明细账全全部一致致，方可可编制有有关的会会计报表表。第四十三条 会计报表表要按规规定做好好说明：内容报报表要定定期做好好分析，为改善善经营管管理提供供数据。第四十四条 所有

30、通过过电脑完完成的报报表必须须至少打打印二份份，按类类进行装装订，并并有专人人负责保保管。对对于需要要长期保保存的报报表，要要登记造造册，按按年度分分类装订订，妥善善保管。第四十五条 查阅报表表时要办办理借阅阅手续。第十节 会计监督督第四十六条 会计人员员必须执执行国家家的财经经方针政政策和酒酒店制订订的制度度，维护护国家和和度假村村的利益益，对不不真实、不合法法的原始始凭证不不予受理理，账薄薄记录与与实物款款项不符符时，按按规定的的程序报报告并处处理。第四十七条 会计核算算员对违违反财务务制度的的收支项项目，可可按会会计法的有关关规定和和要求执执行。第四十八条 建立内部部稽核制制度，对对会计

31、资资料及所所反映出出的经济济活动进进行稽核核。第四十九条 总出纳不不准兼管管稽核，会计档档案保管管，收入入，费用用，债权权债务帐帐目的登登记工作作。第五十条 会计人员员主要职职责是进进行会计计核算和和实行会会计监督督；参与与拟订财财务计划划，分析析预算执执行情况况，考核核资金使使用情况况，考核核资金使使用效果果；揭露露经营管管理中的的问题。第五十一条 会计人员员调动岗岗位或离离职，必必须与接接管人办办理交接接手续，由财务务分部负负责人监监督交接接；财务务部分部部门负责责交接时时，由度度假村财财务负责责人监督督交接；财务部部主要负负责人交交接时，由酒店店总经理理和温泉泉董事会会财务监监督交接接。

32、第五十二条 财务管理理实行度度假村财财务负责责人负责责下的全全员责任任制，每每位会计计人员各各司其职职，专业业分工，逐级负负责，直直线垂直直式管理理。若在在度假村村经营方方针和财财务管理理上，度度假村总总经理与与财务负负责人意意见不一一致时，财务负负责人可可直接向向温泉董董事会报报告解决决，以保保证财务务政策和和制度的的正确执执行。第五十三条 度假村财财务部必必须接受受政府审审计机关关、会计计师事务务所、财财务机关关和税务务机构依依照法律律和有关关规定进进行的检检查和监监督，如如实提供供会计凭凭证、会会计账薄薄、会计计报表和和其它会会计资料料以及有有关情况况，不得得拒绝、隐匿、谎报。第二章 财

33、产管管理制度度总 则第一条 为搞好度度假村经经营管理理，管好好财产，延长财财产使用用年限，严防物物资积压压和铺张张浪费，充分发发挥财产产的效能能，必须须加强财财产管理理，获得得最好的的效果。坚持勤勤俭办度度假村的的原则，坚持积积累资金金，扩大大再生产产原则。第二条 根据财务务制度规规定，财财产划分分为：固固定资产产、低值值易耗品品和零星星物品等等。1. 低值易耗耗品和物物品购入入作为流流动资金金占用，领用时时作费用用列表。2. 搞好财产产管理，必须严严格控制制财产请请购计划划的审批批，以及及具体的的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等等手续。3. 建立健全全岗位责责任制，使用部部门实行行定额管管理，各各项财产产按“统一名名称”统一分分类编号号设置账账页、账账卡。分分级管理理，定期期复查、核对，要求账账、卡、物相符符。第三条 度假村全全体员工工必须自自觉遵守守财产管管理制度度，爱护护度假村村财产，使度假假村财产产不受任任