家具厂人事财务生产管理规章制度大全.docx

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1、千年居家家具厂管管理制度度第一篇人人事管理理篇4第一章考考勤管理理规定44一、劳动动时间44二、员工工考勤制制度4三、请假假制度44四、有薪薪假期55五、其它它规定55第二章人人员招聘聘录用办办法5一、员工工录用原原则5二、录用用人员的的条件55三、试用用期6四、晋职职晋级66五、调动动6六、辞退退、除名名6七、辞职职7第二篇行行政管理理篇7一、卫生生管理制制度7二、电话话管理规规定7三、员工工就餐制制度7四、员工工宿舍管管理制度度8第三篇财财务管理理篇9第一章固固定资产产管理制制度9一、总则则9二、固定定资产的的标准与与分类99三、固定定资产的的管理体体系100四、固定定资产的的交付使使用1

2、00五、固定定资产的的调拨110六、固定定资产的的出租、出借、转让、捐赠111七、固定定资产的的清查111八、固定定资产的的报废111九、固定定资产的的清理112十、固定定资产的的更新112十一、固固定资产产修理113十二、土土地的管管理133十三、固固定资产产累计折折旧的核核算管理理13第二章流流动资产产管理制制度144一、总则则14二、流动动资产的的综合计计划管理理15三、货币币资金的的管理115四、应收收账款、预付账账款及其其他应收收账款的的管理116五、存货货的管理理16六、流动动资产的的清查117七、流动动资产的的分析与与考核117第三章货货币资金金管理制制度177一、总则则17二、

3、现金金管理118三、银行行存款管管理199四、其他他货币资资金管理理19第四章财财务部管管理制度度19一、总则则19二、财务务部的职职责199三、结算算纪律220第五章会会计人员员工作交交接制度度20一、总则则20二、移交交前的准准备工作作20三、监交交21四、业务务交接的的具体要要求211第六章会会计档案案管理制制度211一、总则则21二、会计计档案的的归集222三、会计计档案的的分类222四、会计计档案的的整理组组卷222五、会计计档案的的归档223六、会计计档案的的排列编编目233七、会计计档案的的保管期期限244第七章费费用管理理制度（讨论稿稿）244一、总则则24二、公司司员工出出差

4、管理理办法224三、职务务消费管管理办法法27四、日常常财务手手续办理理程序规规定2774.1 借支款款项2774.2 支付付、收取取款项2284.3 报账销销账29944 专项项费用申申请和开开支2994.5、个人通通讯费用用管理办办法3004.6、市内交交通费管管理办法法304.7、部门公公用费用用管理办办法311附则311第四篇岗岗位职责责32一、总经经理职责责32二、生产产副总经经理职责责32三、市场场副总经经理职责责34四、财务务经理职职责355五、车间间主任职职责366第五篇生生产运营营篇377第一章生生产管理理制度337一、生产产作业管管理377二、报表表管理337三、库房房管理

5、337第二章安安全管理理制度338一、生产产安全338二、门卫卫管理338第一篇 人事事管理篇篇第一章 考勤管管理规定定一、劳动动时间1、正常常工作时时间为上上午一线线工人77：00111：30，下下午1：306：00，行政政人员为为8：11511：30，下午11：0005：330。乘开发公公司班车车的以班车车抵达、返回时时间为准准。2、职工工每周至至少休息息一日，由于工工作需要要而上班的，公司将将安排适适当时间间给予调调休。3、车间间人员提提前5分分钟进入入工作岗岗位，外外出人员员（测量量、安装装、维修修）8：00之之前必须须出发，借用用开发公公司车辆辆的根据据实际情情况确定定。二、员工工考

6、勤制度度1、所有有员工每每日上下下班由厂厂直接负负责人考考勤。2、员工工考勤表表由厂直直接负责责人于每每月结束束后1天天内完成成。三、请假假制度1、事假假：员工工事假一一次不得得超过一一日，月月累计不不超过三三天，全全年不超超过200天。事事假需提提前一天申请请，经主主管同意意后方可可休假；班组长长以上管管理人员员请假及及时间安安排由厂厂长审批批。全年年事假超超过200天者，除扣发当日日工资外外，不享享受基本本工资按按年度晋晋级待遇遇。2、病假假：员工工因病必必须治疗疗和休息息的，需需出示县县级以上上医院开开具的证证明。病假七天天以内（含七天天）者享享有当日日基本工工资；在在公司工工作二年年以

7、内者者，全年年病假不不得超过过三十天天，病假假期间工工资按基基本工资资的80计计算；在公司工工作二年年以上，八年以以下者，病假最最长为660天，病假期期间工资资为基本本工资的的85；八年以上上者，病病假最长长为900天，病病假期间间发给基基本工资资的900；超超过规定定病假期期者，不不计算工工资，不不享受基基本工资资按年度度晋级待待遇。3、产假假：女223周岁岁或以上上生育第第一胎的的，产假假90天天，其中中产前休休假155天；产产假期间间，基础础工资照照发，不不影响原原有福利利待遇。四、有薪薪假期1、法定定假期：按国家家规定，员工每每年享有有“元旦”、“清明”、 “五一”、“端午”、“中秋”

8、各一天天，“十一”、“春节”各三天，共计十十一天有薪薪假期。由于公司司的行业业性质需需要，以以上假期期若安排排职工工工作，公公司将统统一安排排至春节节调休。2、婚假假：员工工凭结婚婚证明可可享受七七天假期期，晚婚婚（女满满23周周岁，男男满255周岁）假期为为十天，由厂长长批准。3、丧假假：员工工的直系系亲属去去世，员员工可享享受三天天丧假，由厂长长批准；4、年假假：工作作满一年年的员工工，可享享受五天天有薪假假（全年年事假超超过200天，病病假超过过30天天者，不不再享受受），休休假时间间由工厂厂统筹安安排一次次休完。五、其它它规定1、所有有休假都都必须按按程序办办理请假假手续，事先未未办理

9、请请假手续续而缺勤勤或请假假未经批批准而私私自休假假者，视视为旷工工处理。2、凡无无特殊理由由，超过过规定上上班时间间或提前前离开公公司，即即视为迟迟到或早早退，月月累计迟迟到、早早退超过过3次，视为旷旷工一日日。3、因工工作需要要加班加加点，公公司按规规定发放放加班费费用或者者给予补补休。因因工作需需要要求求员工加加班时，员工不不得推诿诿，无故故不参加加加班者者，视旷旷工处理理。4、所有有休假，如遇节节假日、休息日日，都应应包含在在休假时时间内计计算。病病假、事事假可以以用补休休抵冲。5、所有有请假手手续，每每月底随随考勤汇汇总表，经厂长长签字后后存档。第二章 人员招招聘录用用办法一、员工工

10、录用原原则本公司择择优聘用用、量才才适用、奖惩分分明、优优胜劣汰汰。工厂如因因工作需需要，必必须增加加人员时时，应由由厂长向向股东会会提出申申请，经经股东会会批准后后，再办办理招聘聘、录用用手续。二、录用用人员的的条件1、具有有良好的的身体状状况；2、具备备相应的的专业素素质或技技能；3、初中中以上文文化程度度，年满满18周周岁；4、品格格端正、具有良良好的职职业道德德。三、试用用期凡被录用用人员，实行两两个月的的试用期期，对于于无工作作经验者者，在试试用期前前增加一一个月的的培训期期，如在在试用期期内不称称职或犯犯有过失失，公司司可按规规定予以以辞退，如在试用用期中有有突出表表现，可可由直接

11、接主管报报厂长批准准提前就就职。试试用期不不满一个个月者，按实际际工作天天数发给给工资。试用人人员报到到时，应应向公司司缴验下下列证明明：1、外地地员工，需需交当地地派出所所证明；2、身份份证、学学历证明明原件、复印件件；3、最近近三个月月内半身身脱帽照照片两张张。四、晋职职晋级本公司员员工均享享有晋职职、晋级级的机会会，公司司将提升升能力较较强员工工至较高高职位，升职主主要依据据：不拘拘一格用用人才，着重于于员工的的实际工工作能力力、敬业业精神、道德品品质、个个人素质质的考核核，并与与其工作作实绩结结合。晋升后的的前三个个月属试试任期，试任期期间，工工作表现现较好并并能胜任任的，公公司正式式

12、聘任新新职，否否则将酌酌情予以以安排。五、调动动因工作需需要在本本厂内部部调整工工作岗位位，经征征求本人人意愿后后由厂长长作出调调动决定定。被调调整员工工接到调调职通知知后，两两天内办办妥移交交手续，到新部部门报到到，员工工不得借借故推诿诿。六、辞退退、除名名1、违反反公司规规章制度度，情节节严重者者；2、涉及及刑事、民事、经济案案件，有有违法嫌嫌疑者；3、公司司业务性性质变更更或管理理方针调调整而产产生冗员员，需要要裁减员员工人数数的，需提提前一个个月书面面通知有有关人员员。对于被裁裁减人员员公司根根据员工工在公司司的工作作年限，发给一一定数额额的补偿偿金。离离职前必必须交回回一切公公司所属

13、属物品，付清有有关费用用。员工因受受惩罚而而辞退、除名、不发补补偿金。七、辞职职员工因故故不能或或不愿继继续工作作的，有有权向公公司提出出辞职，但须提提前一个个月递交交辞职申申请书，由厂长长签字，报股东东会批准准后，办办理离职职手续。离开公司司前，必必须交回回一切公公司所属属物品，付清有有关费用用。第二篇 行政政管理篇篇一、卫生生管理制制度1、所有有工作、办公场场合均要要求地面面、墙壁壁、窗台台、桌面面清洁无无灰尘，无杂物物，玻璃璃明亮。2、禁止止随地吐吐痰，洗洗手间、卫生间间等卫生生设施必必须保持持清洁，若发现现有肆意意破坏生生活及工工作场所所卫生者者，工厂厂管理人人员有权权对其进进行处罚罚

14、。3、所有有工作、办公场场合不准准摆放与与工作无无关的个个人物品品，不得得堆积足足以发生生臭气或或有碍卫卫生之垃垃圾、污污垢或碎碎屑。4、自己己的岗位位即是个人人卫生分分担区，每天坚坚持上班班前清扫扫整理一一次，并并随时保保持，接接受行政政领导检检查。5、公共共分担区区由厂长长或行政政办公室室安排定定期值日日或组织织职工集集体清理理整顿。6、办公公时间不不得在办办公、生生产区域域进食。7、员工工要保持持服装清清洁整齐齐，个人人卫生状状况良好好。8、食堂堂及厨房房之一切切用具及及环境，均须保保持清洁洁卫生。二、电话话管理规规定1、办公公室电话话为办公公配备、使用，不得打打私人电电话。2、禁止止员

15、工为为私事挂挂发长途途电话，违者除除补交长长途电话话费外，并给予予罚款处处理，确确有急事事者，应应先请示示领导同同意，并并按邮电电部门规规定交长长途电话话费。3、联系系业务时时应尽量量减少挂挂发长途途电话，降低费费用。三、员工工就餐制制度1、公司司员工未未到规定定时间不不得离开开工作岗岗位提前前就餐。就餐人人员进入入食堂后后，必须须排队打打饭，不不许插队队，不得得拥挤。就餐人人员必须须按自己己饭量盛盛饭打汤汤，不许许故意造造成浪费费。2、食堂堂内不准准抽烟，不准随随地吐痰痰，不乱乱扔饭菜菜，剩余余饭菜、洗碗水水倒入指指定地方方，不得得四处随随意泼洒洒。不准准在食堂堂内追赶赶、打闹闹、嬉戏戏、高

16、声声喧哗，做到文文明用餐餐。3、在食食堂用餐餐人员一一律服从从食堂管管理和监监督，爱爱护公物物，不得得随意搬搬挪、拆拆卸、破破坏公用用设施，不得在在墙壁上上乱写乱乱画。4、 就就餐后，应将餐餐具放到到指定地地点。四、员工工宿舍管管理制度度1、员工工宿舍内内一切设设施属公公司所有有，爱护护宿舍内内一切公公物设施施，损坏坏者照价价赔偿。未经主主管领导导许可，任何人人不得把把东西搬搬离宿舍舍。2、不准准随地吐吐痰、乱乱丢东西西，室内内设施不不准随便便移动拆拆卸。一一切日常常用具要要干净整整齐有序序，保持持室内整整洁美观观，不准准往窗外外丢杂物物。3、员工工所分配配锁匙只只准本人人使用，不得私私配或转

17、转借同宿宿舍员工工以外的的任何人人，放假假员工要要把自己己的东西西交托他他人看管管，以免免丢失。严禁在在宿舍进进行赌博博，嫖娼娼、酗酒酒、偷窃窃及其它它违法行行为。4、注意意节约用用水、用用电，做做到水龙龙头有开开有关，人离房房间要关关灯。禁禁止使用用电炉、电饭锅锅，不准准私自接接电线，预防火火灾事故故，保证证人身财产产安全不受受损失。5、严格格遵守作作息时间间，宿舍舍严禁放放高声喇喇叭，不不准打麻麻将、酗酗酒及大大声喧哗哗，深夜夜归寝的的员工要要保持安安静，严严禁在宿宿舍区燃燃放烟花花、爆竹竹，违者者按公司司相关规规定处罚罚。6、不准准私自调调换房间间、床位位。员工工自己财财物自己己保管，任

18、何人人未经主主人同意意不得擅擅自动用用他人物物品。室室内不准准张贴带带色情的的画片、图像、放黄色色录像带带。7、厂长长或主管管领导定定期或不不定期检检查宿舍舍卫生、电器线线路，发发现被褥褥不整洁洁或违章章线路酌酌情处罚罚。8、探访访者，需需凭有效效证件在在门卫进进行登记记后进入入工厂。亲属留留宿须经经主管领领导同意意并登记记，留宿宿期间发发生异常常事件，相关责责任不能能明确时时，由被被探视员员工负责责。第三篇 财务务管理篇篇第一章 固定定资产管管理制度度一 、总总则固定资产产是企业业进行生生产经营营活动的的物资基基础。为为切实管管好、用用好固定定资产，充分发发挥其使使用效能能，提高高企业的的经

19、济效效益，并并实现固固定资产产的保值值、增值值，依据据国家有有关会计计制度，结合本本公司的的实际情情况，制制定本制制度。固定资产产管理与与核算的的要求统一固定定资产编编码。统一固定定资产目目录。统一固定定资产折折旧目录录。统一固定定资产卡卡片。统一固定定资产计计算机管管理程序序。统一固定定资产报报表。固定资产产管理与与核算的的任务根据国家家固定资资产的管管理标准准，正确确划分固固定资产产的分类类与范围围，明确确固定资资产管理理人员的的职责与与权限。反映和监监督固定定资产的的增减变变动情况况。定期分析析、研究究固定资资产的使使用情况况。搞好固定定资产的的总分类类核算和和明细分分类核算算。按照规定

20、定，正确确计提折折旧，统统筹使用用。定期清查查固定资资产。反映和监监督固定定资产更更新、大大修理计计划的实实施情况况。二、固定定资产的的标准与与分类固定资产产的标准准固定资产产是指使使用期限限超过一一年的房房屋、建建筑物、机器、机械、运输工工具以及及其他与与生产、经营有有关的设设备、器器具、工工具等，不属于于生产、经营主主要设备备的物品品、单位位价值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超过两年年的，也也应当作作为固定定资产。固定资产产分类固定资产产按其经经济用途途和使用用情况分分为七类类：生产经营营用固定定资产是指直接接服务于于企业生生产、经经营活动动的各类类固定资资产。非生产用用固定资

21、资产是指不直直接服务务于企业业生产、经营活活动的各各类固定定资产。租出固定定资产是指经公公司批准准出租给给外单位位使用的的各类固固定资产产。未使用固固定资产产是指尚未未使用的的新增固固定资产产、调入入尚未安安装的固固定资产产、进行行改建、扩建的的固定资资产，以以及报经经公司批批准封存存暂时（连续半半年以上上）停止止使用的的各类固固定资产产。由于于季节性性生产、大修理理等原因因而停止止使用的的机器设设备，也也应作为为在用固固定资产产。不需用固固定资产产是指不再再使用，报经公公司批准准等待处处理的固固定资产产。融资租入入的固定定资产。是指经批批准以融融资租赁赁方式租租入，并并经安装装、调试试验收交

22、交付使用用、在租租赁期内内使用的的各类机机器设备备。三、固定定资产的的管理体体系公司的固固定资产产管理体体系财务部是是公司固固定资产产的主管管部门，负责固固定资产产的实物物管理和和核算管管理。四、固定定资产的的交付使使用公司按固固定程序序办理工工程决算算、验收收及资产产交接手手续。属于基本本建设项项目，应应在编制制竣工决决算的同同时交付付使用资资产。工工程、资资产的管管理、核核算人员员要做好好交付资资产的清清查、盘盘点，编编制“基建项项目交付付使用财财产分类类明细表表”，由公公司财务务部审批批。属专项工工程项目目，（包包括按规规定从成成本、费费用中核核销的项项目）在在项目完完工核销销工程的的同

23、时，组织清清查、盘盘点交接接资产，编制“专项工工程交付付使用财财产分类类明细表表”，报公公司财务务部审批批接收。年终，根根据批准准的“基建项项目交付付使用财财产分类类明细表表”和“专项工工程交付付使用财财产分类类明细表表”，编制制“交付使使用财产产分类汇汇总表”。五、固定定资产的的调拨由于生产产经营管管理等方方面的原原因，固固定资产产发生转转移时，必须办办理固定定资产调调拨转移移手续。公司部门门之间调调拨固定定资产，由调入入部门经经办，调调出部门门负责填填制“固定资资产无偿偿调拨单单”报财务务部审批批，持手手续办理理资产实实物交接接并视实实际需要要进行账账务处理理。六、固定定资产的的出租、出借

24、、转让、捐赠固定资产产出借、出租，须报财财务部审审核，并并办理相相应手续续。各部门不不得以任任何名义义擅自出出借、出出租固定定资产。固定资产产转让、捐赠，须填制制固定定资产出出售申报报单并并附相应应材料，报经财财务部组组织审查查、股东东会审核核批准后后，实行行有偿转转让或以以公司名名义捐赠赠。因生产经经营需要要，需租租入固定定资产的的，应报报财务部部组织审审查、总总经理批批准，并并办理相相应手续续。七、固定定资产的的清查固定资产产的清查查公司统一一安排的的固定资资产清查查，各部部门应根据清清查要求求编制有有关的清清查表及及盘盈、盘亏、报废等等申报表表及时报公司司财务部部。各部门应应根据需需要对

25、固固定资产产随时进进行全面面清查，清查固固定资产产时，首首先按照照清查时时点要求求逐项清清查，认认真核对对，做到到账实相相符。对对清查中中发现的的问题，要逐条条向公司司财务部部汇报，并按公公司要求求进行处处理。固定资产产的盘盈盈、盘亏亏清查中发发现盘盈盈、盘亏亏等情况况，必须须及时查查明原因因，并按按要求上上报股东东会批准准。固定资产产盘盈、盘亏等等情况，须分别别填制“固定资资产盘盈盈申报明明细汇总总表”和“固定资资产盘盈盈申报单单”、“固定资资产盘亏亏申报明明细汇总总表”和“固定资资产盘亏亏申报单单” 同时时报财务务部。经经审查后后转入待待处理财财产损溢溢。公司财务务部会同同有关部部门对固固

26、定资产产的盘盈盈、盘亏亏组织鉴鉴定审查查，由公公司财务务部组织织汇总。八、固定定资产的的报废固定资产产报废的的条件符合下列列条件之之一者可可以申请请报废：已满规定定使用年年限，并并丧失使使用效能能，无修修复使用用价值的的；属于技术术淘汰，设备陈陈旧，以以及国家家明文规规定淘汰汰使用的的设备，又无修修理配件件来源，无法满满足生产产经营需需要的；无技改改、修复复使用价价值的；因生产工工艺改变变，并已已丧失原原有价值值、又无无改造利利用价值值的；由于生产产建设、城市建建设规划划等原因因必须折折除又无无法再使用的；无法修复复的危房房及自然然灾害或或事故造造成设备备毁损严严重，无无修复使使用价值值的；设

27、备腐蚀蚀、磨损损程度严严重，虽虽可修复复利用，但修复复费用较较大，利利用价值值低的；其他符合合报废条条件的固固定资产产。固定资产产的报废废，应本本着严肃肃、慎重重、认真真负责的的原则，按国家家及公司司有关规规定进行行。即使使符合上上述固定定资产报报废条件件，但在在两年内内进行过过大修理理的固定定资产不不准报废废（生产产装置的的主要设设备除外外）。各部门通通过清查查，对符符合报废废条件的的固定资资产进行行技术鉴鉴定，编编制“固定资资产报废废申报单单”、“固定资资产报废废明细汇汇总表” 报财财务部。对生产装装置的主主要设备备，可先先由生产产部门鉴鉴定拆除除更新后后办报废废手续。补办报报废手续续时，

28、须须写出详详细情况况并附报报生产部部门拆除除时的鉴鉴定意见见。公司财务务部对各各部门申申请的报报废固定定资产进进行分类类鉴定审审查，然然后负责责上报国国税部门门鉴定审审批。批批准后，办理注注销固定定资产手手续，同同时转入入固定资资产清理理。九、固定定资产的的清理固定资产产清理的的范围经批准转转让、捐捐赠、毁毁损、报报废的固固定资产产，应立立即注销销，转入入清理。固定资产产清理程程序各部门要要将应清清理的固固定资产产，按资资产项目目建立固固定资产产清理明明细账，同时将将卡片抽抽出单独独保管。转让、捐捐赠的固固定资产产，按有有关规定定经批准准后，须须持批准准手续、明细表表报公司司财务部部。毁损、报

29、报废的固固定资产产，须填填报“固定资资产清理理申报单单”，报财财务部产产生处置置方案，报经集集团董事事长批准准后，按按下列情情况分别别办理：（1）毁毁损、报报废的机机动车辆辆、电视视机、录录放机、摄象机机、照相相机、计计算机、打印机、复复印机以以及单台台件原值值在1万万元以上上（含110万元元）的报报废设备备，由公公司统一一处理。（2）毁毁损、报报废的其其他固定定资产由由各部门门自行处处理。各部门每每半年将将清理情情况报公公司财务务部。十、固定定资产的的更新固定资产产更新的的依据和和条件各部门对对固定资资产的更更新必须须以固定定资产报报废审批批手续和和清理审审批手续续为依据据，同时时以部门的的

30、实际需需要，列列出更新新计划上上报公司司。固定资产产更新的的审批各部门对对报废、清理的的固定资资产需要要更新的的，编列列更新计计划逐级级上报，经公司司批准后后，列入入公司年年度投资资项目计计划。各部门必必须依据据公司批批准的年年度更新新项目计计划购建建固定资资产。对对计划外外项目财财务部一一律不予予结算、核销、转资，并追究究有关部部门和有有关人员员的经济济责任。十一、固固定资产产修理固定资产产修理的的范围固定资产产的大中中小修理理与更新新划分标标准，按按公司有有关规定定执行。固定资产产修理费费用直接接在成本本费用中中列支，为使费费用均衡衡计入成成本，对对大中小小修理费费一般采采用预提提的制度度

31、。各部部门修理理费用的的报批及及核销按按公司有有关规定定执行。下列固定定资产不不预提修修理费用用未使用的的机器设设备；闲置不需需用的机机器设备备；待报废、待处理理的资产产；单列账的的土地各部门机机动车辆辆在接近近国家规规定的强强制报废废年限时时，严禁禁安排大大修理。十二、土土地的管管理公司使用用的土地地采用租租赁的办办法，按按规定支支付租赁赁费。十三、固固定资产产累计折折旧的核核算管理理折旧的计计提范围围下列固定定资产应应计提折折旧：所有在账账的房屋屋和建筑筑物；生产和非非生产用用的各类类机器设设备、工工器具等等；季节性停停用和大大修理停停用的机机器设备备；车间内替替换使用用的机器器设备。租出

32、固定定资产；通过融资资租赁方方式租入入的固定定资产，应当提提取折旧旧，租赁赁费列入入成本的的部分，应视同同提取的的折旧。下列固定定资产不不得提取取折旧：未使用的的固定资资产闲置的固固定资产产；在未正式式交付生生产使用用以前，进行试试车的固固定资产产；通过局部部轮番大大修实现现整体更更新的固固定资产产、道路路、广场场、地坪坪等。已满规定定折旧年年限，并并已提足足折旧（即净值值等于原原值3%）的固固定资产产及未提提足折旧旧提前报报废的固固定资产产。连续停工工（不包包括大修修理停工工）一个个月以上上的车间间（装置置）和基基本上处处于停产产的设备备，经公公司审查查批准后后。停提提或减半半提取折折旧。视

33、同已提提足折旧旧的固定定资产，今后不不再计提提折旧。以经营租租赁方式式租入的的固定资资产。国家规定定不提折折旧的其其它固定定资产（如土地地等）。折旧的计计提计提折旧旧的方法法，由公公司根据据具体情情况统一一规定全部固定定资产月月折旧额额=月初初各类应应计折旧旧固定资资产原值值月折旧旧率月折旧率率=年折折旧率12固定资产产折旧，各部门门/子公公司应按按月进行行计提，各部门门/子公公司计提提折旧的的时间统统一规定定在每月月1日。当月增增加的固固定资产产，当月月不提折折旧，于于下月开开始计提提折旧；当月减减少的固固定资产产，当月月照提折折旧，于于下月开开始停提提折旧。待报废固固定资产产，按照照公司当

34、当年的通通知要求求，累计计折旧计计算到填填报“固定资资产报废废申报单单”的时间间，同时时停提折折旧，如如果批准准报废，则注销销资产，转入清清理库。如果不不同意报报废，则则按如下下情况处处理：该项资产产在报废废申报时时，是处处在停用用中（或或属于不不提折旧旧及已提提足折旧旧的），则不再再补提折折旧，直直接转回回资产库库。该项资产产在报废废申报时时则处在在使用中中（不含含不提折折旧及已已提足折折旧的），则对对停提的的月份进进行补提提折旧后后，转回回资产库库。第二章 流动动资产管管理制度度一、总则则第一条 为了加加强流动动资产的的管理，提高经经济效益益，根据据财政部部企业业财务通通则、工业业企业财财

35、务制度度的要要求，结结合本公公司的实实际情况况，特制制定本制制度。第二条 各部门门要加强强对流动动资产的的管理工工作，以以保证生生产建设设的正常常需要，降低资资金占用用，加速速资金周周转，提提高资金金利用效效率。第三条 财务部部是公司司流动资资产管理理的职能能部门，其主要要职责如如下：采用“两两统一、两集中中”的流动动资产管管理制度度，即“统一信信贷，统统一还款款，资金金集中，结算集集中”，负责责制定流流动资产产管理制制度。组织核定定流动资资产定额额，负责责编制上上报和下下达流动动资产计计划。审定各部部门流动动资金使使用计划划，审查查平衡日日常开支支。监督和检检查各部部门流动动资产使使用情况况

36、，并按按经济责责任制要要求考核核其使用用效果。组织协调调各流动动资产管管理制度度，落实实流动资资产管理理责任制制。督促检查查各种应应收款的的清理情情况，并并定期汇汇总清理理结果向向公司领领导汇报报。第四条 坚持管管钱与管管物相结结合和条条块结合合的原则则，实行行流动资资产价值值量与实实物量分分别管理理、定期期核对的的制度，财务部部负责流流动资产产的价值值管理，各归口口部门负责实实物量的的管理，并要定定期核对对。二、流动动资产的的综合计计划管理理第五条 各部门门的流动动资产要要严格实实行计划划管理，做到收收支有计计划，结结果有分分析，责责任有考考核，以以促进本本公司流流动资产产使用效效果的不不断

37、提高高。第六条 为加强强流动资资产的管管理，加加大产品品的销售售力度，严格物物资采购购，防止止物资超超储积压压，控制制生产成成本，实实现财务务收支平平衡，公公司对流流动资产产实行综综合计划划管理。第七条 计划的的编制。各部门门在公司司财务部部综合计计划确定定后，编编制年度度流动资资产建议议计划，报公司司财务部部。财务务部根据据各部门门上报的的流动资资产建议议计划，在综合合平衡的的基础上上，编制制公司年年度流动动资产计计划，并并下达各各部门执执行。第八条 计划的的执行。各部门门根据公公司下达达的年度度流动资资产计划划，编制制本部门门的年度度、月度度流动资资产的具具体实施施计划，并组织织实施。第九

38、条 各部门门如发生生计划外外流动资资产变动动，必须须事先报报财务部部审批，财务部部视具体体情况，如确属属必要，下达补补充流动动资产计计划。三、货币币资金的的管理第十条 货币资资金，是是指企业业暂时停停留在货货币形态态上的那那一部分分资金。它是企企业流动动性最强强的资产产，货币币资金按按其存放放地点的的不同，可分为为现金、银行存存款和其其他货币币资金，货币资资金的管管理由公公司财务务部进行行全面调调控。公公司内部部各部门门之间的的物资调调配、物物料互供供、劳务务供应等等经济业业务活动动，必须须全部通通过公司司财务部部进行结结算。第十一条条 现金金是流动动性最大大的一种种货币资资金，要要按照财财政

39、部现金管管理暂行行条例的规定定范围使使用现金金，严格格现金管管理岗位位责任制制，确保保其安全全完整。第十二条条 各部部门的外外部收入入必须转转入公司司账户中中。各部部门于当当天上午午根据批批准的“月度财财务收支支计划”和款项项用途，申请次次日的用用款金额额。财务务部视收收入情况况平衡资资金，分分别轻重重缓急，予以对对外付款款。第十三条条 各部部门必须须遵守公公司结算算制度，及时结结算内部部款项，做到不不压票、不误票票，减少少公司内内部往来来账款，降低资资金占用用。四、应收收账款、预付账账款及其其他应收收账款的的管理第十四条条 加强强对应收收账款的的管理。做好清清欠工作作，对应应收款项项的清理理

40、一定要要做到责责任明确确、回收收及时。清欠工工作由市市场营销销部门牵牵头，财财务部配配合。第十五条条 其他他应收款款项由财财务部门门负责管管理，财财务部门门要严格格按照公公司各项项规定及及时清理理各种应应收款项项，特别别是对超超过三个个月以上上的其他他应收款款项，要要及时通通知有关关部门进进行清理理，减少少资金占占用，保保证资产产的完整整。第十六条条 公司司内部各各部门的的结算款款项，原原则上必必须在月月底以前前结清，不允许许有不合合理的内内部往来来款项存存在。年年度终了了，各部部门之间间、各部部门与公公司之间间的内部部往来要要严格按按公司规规定办理理，不准准保留余余额，特特殊情况况需保留留余

41、额的的，需经经财务部部同意。第十七条条 要严严格控制制预付款款项的发发生，如如果确需需在大型型设备等等购置中中需预付付款项时时，应严严格按规规定办理理，不得得变相搞搞预付款款。五、存货货的管理理第十八条条 存货货包括：库存材材料、在在途材料料、委托托加工材材料、低低值易耗耗品、包包装物、在产品品、半成成品及产产成品，公司的的存货实实行区域域管理。第十九条条 库存存材料、在途材材料、委委托加工工材料的的管理：必须认真真贯彻执执行公司司核定并并下达的的存货定定额，层层层分解解落实，以较少少的资金金占用保保证生产产所需的的物资供供应。要定期组组织制定定、修制制各种库库存材料料的最高高储备量量和最低低

42、储备量量，便于于掌握物物资动态态。要严格执执行公司司下达的的物资采采购范围围，不得得超权采采购。在保证生生产需要要的情况况下，要要本着“先库存存、后平平衡、再再采购”的原则则，正确确处理好好物资的的进货、消耗和和库存的的关系，防止超超储积压压物资的的产生。在日常管管理中要要严格执执行验收收、保管管、发放放和定期期盘点制制度，保保证账实实相符。加强在途途材料的的管理，组织好好调拨、接运、验收入入库工作作，发现现损毁和和短缺，及时查查明原因因，分清清责任，按有关关规定进进行处理理。对外委托托加工材材料、备备件，必必须做到到事前有有计划、工料有有核算、收回有有验收，保证手手续齐全全。加强库房房的监督

43、督管理，认真执执行余料料退库制制度，切切实防止止出现沉沉淀物资资或库外外库现象象。第二十条条 生产产副厂长长要根据据公司下下达的在在产品及及半成品品定额分分解落实实到生产产车间或或工序，作为日日常生产产调度控控制和定定额考核核的依据据。第二十一一条 产产成品管管理。根据公司司的会计计核算体体制，凡凡“外销部部分”的产品品，其账账簿管理理由财务务部负责责，互供供及生产产自用的的产成品品由集团团内各财财务部门门进行账账务处理理，所有有产成品品、自制制半成品品、在产产品的实实物由生生产部门门负责管管理，财财务部门门对库存存产品进进行检查查、监督督、控制制。要加强对对产成品品的库存存管理，及时办办理产

44、品品出入库库。建立立定期盘盘点制度度，保证证账账、账实相相符，如如发现变变质、短短缺、损损毁等问问题，要要及时查查明原因因，按规规定程序序报批处处理。六、流动动资产的的清查第二十二二条 各各部门在在年终决决算前，应组织织专门人人员，成成立领导导小组，对流动动资产进进行全面面、认真真、系统统的清查查。第二十三三条 对对清查中中发现的的盘盈、盘亏、报废的的财产物物资，应应查明原原因，分分清责任任，提出出处理意意见，按按照规定定报经有有关部门门审批。第二十四四条 对对在流动动资产清清查中查查出的长长期挂账账、悬账账、呆账账、死账账等损失失，要查查明原因因，提出出处理意意见，按按规定报报有关部部门审批

45、批。七、流动动资产的的分析与与考核第二十五五条 财财务部等等各归口口管理部部门要按按月对流流动资产产占用情情况和有有关指标标完成情情况进行行分析。第二十六六条 公公司将流流动资产产占用指指标执行行情况纳纳入经济济责任制制考核，各部门门应结合合实际情情况，制制定相应应的考核核制度。第三章 货币币资金管管理制度度一、总则则第一条 为加强强货币资资金管理理，提高高资金的的使用效效率，更更好地为为生产经经营和建建设提供供必要的的资金保保障，特特制定本本制度。第二条 货币资资金包括括现金、银行存存款、其其他货币币资金等等。第三条 本公司司财务收收支和资资金划拨拨，采用用收支两两条线，各部门门所有收收入款

46、项项在收到到款后的的当日必必须马上上上交公公司财务务部，财财务经理理视情况况请示总总经理后后决定是是否划往往总公司司。第四条 本公司司以当月月的255日作为为断账日，财财务人员员应在每每月的228日前前向总公公司报送送货币资资金收支支结存汇汇总表及及其附表表，以及及下月资资金需求求预测表表等内部部报表；本公司司财务部部根据各各部门的的月度费费用预算算总额，并结合合各部门门的资金金需求预预算，向向总公司司提交资资金计划划。第五条 各部门门负责人人有义务务每月向向公司财财务人员员提交本本月的资资金计划划，财务务人员有有权对及及时提供供资金需需求计划划的部门门优先安安排资金金。第六条 为了有有效的监监控公司司的资金金流向，各部门门的日常常费用（包括差差旅费、交通费费、业务务招待费费、通讯讯费、办办公费、水电物物管费、银行手手续费）的借支支和付款款，在其其他规定定的手续续完备的的条件下下，还须须经财务务审核或或批准。100