YZ工商银行小微企业信贷风险管理研究.docx

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1、分 类 号 _ 学 号 MZ150810U D C_ 密 级 _碩 士 学 位 论 文(全 日 制 专 业 学 位 ）YZ工商银行小微企业信贷风险管理研究王 远指导教师姓名 ： 张 福 康 副 教 授 .杨 州 大 学 .江 苏 杨 州 .225009申请学位级别： 硕 士 学科专业名称：工 商 管 理 硕 士 （M BA)论文提交日期： 2018年 6月 15日 论文答辩日期 ： 2018年 5月 26曰 学位授予单位： 杨 州 大 学 学位授予日期： 2018年 6月 30曰答辩委员会主席： _2018年6月小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，在扩大就业、改善民生、增加税收等 方面具有

2、举足轻重的地位，也是各家商业银行服务和竞争的重要领域。党的十九大提 出，从现在到2020年是全面建成小康社会的决胜期，要突出抓重点、补短板、强弱项。 随着普惠金融的发展，小微企业的信贷业务迅猛增长，小微企业的信贷风险也日益凸 显，随之而来的风险管理问题也越来越重要。作为经济活动中的核心实体银行，必 须有清醒的认识，尤其应及时清醒、冷静地总结、分析当前银行面临的信贷风险，并适 时推出识别之策、选择之策和管控之策，方能在同业比较中取得相对的可持续优势。本文以YZ工商银行小微企业信贷风险管理为研究对象。首先，阐述了 YZ工商银行 小微企业信贷现状、小微企业信贷风险管理的主要措施、小微企业信贷质量状况

3、；然 后，找出了YZ 工商银行小微企业信贷风险管理存在的主要问题，主要包括信贷人员风 险把控能力不强、贷款“三查”环节存在风险隐患、信贷风险监测技术较为落后等三大 问题；接着，剖析了问题产生的原因，主要为小微企业信贷队伍整体素质不高、信息不 对称、信贷业务内部控制体系不健全、小微企业信用风险相对较高等；最后，针对YZ工 商银行目前风险管理存在的问题，探讨完善YZ工商银行小微企业信贷风险管理的对 策，主要包括加强小微金融团队建设、健全信贷业务内部控制体系、加强小微企业信贷 业务全过程管理、创新信贷风险监测手段四项措施，希望能对YZ工商银行小微企业信 贷风险管理工作提供一定值得借鉴的思路。关键词：

4、工商银行小微企业信贷风险信贷风险管理IllAbstractAs an important foundation for national economic and social development, small and micro enterprises play an important role in expanding employment, improving peoples livelihood and increasing tax revenue，and are also important areas of commercial banking services and co

5、mpetition. The 19th CPC National Congress has proposed that by 2020, it will be a decisive period for building a moderately prosperous society in all respects. With the development of inclusive finance, the credit business of micro and small enterprises is growing rapidly, and the credit risk of mic

6、ro and small enterprises is becoming more and more prominent. As the core entity of economic activity, banks must have a clear understanding, especially in a timely, sober, dispassionate summary and analysis of the current credit risks faced by banks, and timely introduction of the identification, s

7、election and control of the policy, in order to achieve a comparative sustainable advantage in the comparison.This paper takes the credit risk management of small and micro enterprises in YZ ICBC as the research object. Firstly, it expatiates the credit status of small and micro enterprises of YZ IC

8、BC, the main measures of credit risk management of small and micro enterprises, the credit quality of small and micro enterprises.Then?we find out the main problems in credit risk management of YZ ICBCfs small and micro enterprises, including the three major problems such as the weak risk control ab

9、ility of credit personnel, the hidden risk in the “three checks“ of loans, and the relatively backward credit risk monitoring technology. Then, the paper analyzes the causes of the problem, mainly for the small and micro enterprises credit team overall quality is not high, information asymmetry, cre

10、dit business internal control system is not perfect, small and micro enterprises credit risk is relatively high. Finally, aiming at the current risk management problems of YZ ICBC, this paper discusses the countermeasures to improve credit risk management of YZ ICBC. It mainly includes four measures

11、: strengthening the construction of small and micro financial teams, improving the internal control system of credit services, strengthening the whole process management of credit services for small and micro enterprises, and innovating the means of monitoring credit risks. It is hoped that the cred

12、it risk management of small micro enterprises in YZ ICBC can be provided with some ideas for reference.Key words: ICBC small and micro enterprises credit risk credit risk managementm w.iAbstract . Ill1 mt .11.1研宄的背景及意义 .il.i.i研宄背景 .11.1.2研宄意义 .11.2 文献综述 . 21.2. 1 国内研究综述 .21.2.2国外研宄综述 .41.2.3国内外研宄现状评

13、论 .41.3研究的内容及论文框架 .41.3.1研宄内容 .41.3.2基本框架 .51. 4本文的研宄方法和技术路线 .51. 4. 1研宄方法 .51.4.2 技术路线 .51.5 仓丨j新与不足 .62概 念 界 定 与 相 关 理 论 .72. 1相关概念界定 .72. 1. 1.小微企业72. 1. 2.信贷风险82. 1.3信贷风险管理 .92. 1. 4小微企业特征及信贷风险的表现形式 .92.2研宄的理论基础 . .112.2. 1 信息不对称理论 .112.2.2全面风险管理理论 .122.2.3企业生命周期理论 .132.2.4 内部控制理论 .133 YZ工 商 银 行

14、 小 微 企 业 信 贷 风 险 管 理 的 现 状 分 析 .163. 1 YZ工商银行小微企业信贷现状 .163.1.1 YZ工商银行概况 .163. 1. 2 .YZ工商银行小微企业信贷概况173. 1. 3 .YZ工商银行小微企业信贷金融产品173. 2 YZ工商银行小微企业信贷风险管理现状 .183. 2. 1 YZ工商银行小微企业信贷风险管理主要措施 .183. 2. 2 YZ工商银行小微企业信贷质量状况 .213. 3 YZ工商银行小微企业信贷风险管理的问题 .223. 3. 1信贷人员风险把控能力不强 .223. 3. 2贷款“三查”环节存在风险隐患 .223. 3. 3信贷风

15、险监测技术较为落后 .233.4 YZ工商银行小微企业信贷风险管理问题的成因 .243. 4. 1小微企业信贷队伍整体素质不高 .243. 4. 2 信息不对称 .253.4.3信贷业务内部控制体系不健全 .263. 4. 4小微企业信用风险相对较高 .274完 善 YZ工 商 银 行 小 微 企 业 信 贷 风 险 管 理 的 对 策 .294. 1加强小微金融团队建设 .294. 1.1采取顶层设计原则，改善经营管理模式 .294. 1.2完善人员选聘机制，优化人员结构 .294. 1.3加强信贷人员业务培训，提升专业素养 .294.2健全信贷业务内部控制体系 .304.2.1优化信贷业务

16、内部控制环境 .304. 2. 2持续强化“三道防线”建设 .304. 2.3明确信贷业务职责划分与风险约束 .314. 3加强小微企业信贷业务全过程管理 .314.3.1贷前做好尽职调查 .314.3.2贷中做好审查审批 .324.3.3贷后做好跟踪管理 .334.4创新信贷风险监测手段 .344.4.1培养大数据风险控制理念 .344.4.2完善大数据信息平台 .344.4.3合理有效运用大数据 .345结 论 与 展 望 .36参 考 文 献 .37M .39扬 州 大 学 学 位 论 文 原 创 性 声 明 和 版 权 使 用 授 权 书 .40王远YZ工商银行小微企业信贷风险管理研究

17、1绪 论作为本研究的开篇，本章首先阐述论文选题的背景及意义，以YZ工商银行作为样 本进行论述。在此基础上，介绍国内外研究综述，阐述本文研宄的目的、内容和方法， 指出论文的创新和不足之处。1.1研 究 的 背 景 及 意 义 1.1.1研 究 背 景风险是一种客观存在，它存在于一定的环境和期限内，导致了损失发生的不确定 性。风险管理是识别、评价与控制风险的活动，它涉及企业经营管理的方方面面，既包 括了企业经营的客观原因，如国家经济政策、经济发展形势、外部经营环境等，也包括 企业经营的微观层面，比如企业内控机制的建立与完善，它通过建立制度、组织架构、 指标等手段，在业务层面上加强风险控制。在商业银

18、行内，信贷业务是最为核心的业 务，也是银行利润来源的重要因素，但同时也是风险最为集中的领域。因此，为了促进 商业银行的健康发展，维护金融市场的秩序，加强信贷风险管理与防范势在必行。近年来，国家相继出台了一系列法规和办法促进小微企业的发展，小微企业日益壮 大，数量不断增多，是国民经济保持稳定增长的重要力量。为小微企业提供融资服务， 已经成为金融机构的新兴业务和利润增长点。由于自身先天性和中国特殊的经济环境原 因，我国小微企业在进一步发展过程中遇到了一些障碍和限制，例如：企业资本少，经 营规模小，筹资能力弱，人才、信息、技术、管理等方面与大中型企业相比缺乏优势， 管理不善、市场管控能力低使得小微企

19、业信贷违约事件频发，小微企业贷款风险暴露速 度加快，银行所面临的危机和风险强度前所未有，因此，加强小微企业信贷风险管理显 得尤为重要。面对复杂多变的经济发展形势，如何把控小微企业的生产经营特征和规 律，把好小微企业信贷业务的准入关，加强小微企业贷款风险管控的全过程管理，有效 遏制不良贷款率和不良贷款余额持续上升的势头，成为商业银行当前的重要课题。1. 1.2研 究 意 义目前，我国的小微企业迅速发展壮大，已成为推动国民经济持续、健康发展的重要 生力军和最具有活力的经济增长点。小微企业是实施大众创业、万众创新的重要载体， 在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，

20、在 国民经济和社会发展中具有举足轻重的地位。小微企业信贷也是商业银行的信贷重点领 域之一，商业银行在小微企业金融服务这片“蓝海”中展开了激烈的竞争。商业银行小 微企业信贷风险管理极具重要性，它直接关系着经济结构调整和商业银行可持续发展的 大局。但相比较大中型企业来说，小微企业发展受到很多瓶颈，例如：缺乏相应的管理 型人才、财务体系不完善、创新能力相对落后、发展资金匮乏，融资相对困难等等，这2 扬州大学硕士学位论文些因素不利于小微企业可持续健康发展。在诸多不利因素中，制约小微企业发展的最大 瓶颈就是发展资金的匮乏，融资相对困难，这不仅仅是我国小微企业面临的关键难题， 也是世界其他国家小微企业发展

21、的关键难题。宄其小微企业融资难问题的原因不难发 现，其不仅仅与小微企业自身特点有直接关系，也与整个金融信贷体系有关。经过多年的发展，中国工商银行积累了大量的信贷业务经验，有了自己的一套信贷 风险控制体系。本文研究对象YZ工商银行将发展小微金融业务定位在“关乎未来公 司业务战略性、基础性、核心性业务”的高度，其小微信贷始于2001年，十六年发展历 经两轮经济周期，小微金融起起伏伏，目前处于相对困难期，小微企业信贷风险防范压 力也日益增大。在此背景下研究YZ工商银行小微企业信贷风险管理具有重要的实践意 义，提出的小微企业信贷风险管理对策，不仅有助于维护商业银行信贷资产安全，也有 助于进一步缓解小微

22、企业融资难的问题，积极推动小微企业健康发展。1.2文 献 综 述随着金融市场近几年的快速发展，风险管理问题己成为重中之重，对维护金融市场 稳定具有重要意义。国内外学者也从不同角度进行了许多研宄，现选取国内和国外比较 有代表性的学术观点对风险管理研究现状进行概括性梳理。1.2.1国 内 研 究 综 述针对商业银行小微企业信贷风险管理的问题，国内许多学者就信贷风险的原因、影 响因素、防控手段进行了一系列的研究。(一）关于小微企业融资问题的研究张杰、刘东（2006)从微观行为层面揭示商业信贷在我国中小企业融资行为中的行 为模式和运作机理，通过研宄发现，相对于发达国家，我国企业间商业信用的商业信贷 使

23、用不足是中小企业融资难的首因。张庆丰（2012)认为，小企业融资难成因主要可以 从两方面来看，一是企业经营不稳定容易诱发银行承担较高金融风险等内部成因，二是 传统金融企业的服务方向不利于小企业融资等外部成因。陈游（2012)从银行的角度分 析了小企业融资难的原因，指出银行金融创新的不足是我国小微企业融资难的真正症结 所在，我国缺少把小微企业作为目标市场的商业银行，商业银行发展小微企业贷款缺乏 内在动力，缺乏小微企业信贷风险管理技术，金融产品不能满足小微企业融资要求，引 进的担保公司未能真正发挥作用。林春、孙英杰（2013)分析了商业银行发展小企业信 贷业务主要存在的问题，包括信贷资源不足，风险

24、、成本难控制，融资渠道单一，导致 出现小企业融资渠道窄、内源性融资占比高、外源性融资规模小、期限短、结构不合 理、融资成本高现象。张伟如（2014)运用信贷配给理论，对商业银行小企业“惜贷” 的原因进行分析，发现逆向选择和道德风险因素，导致商业银行出于风险控制的考虑选王远YZ工商银行小微企业信贷风险管理研究 3择对小企业谨慎房贷，导致出现小企业融资难现象。杨志新（2014)认为大中型商业银 行缺乏对支持小微企业的正确认识和经营理念、经营机制，针对小微企业的产品创新不 够，对小微企业的信贷业务风险控制和监测标准更为严格，对小微企业的贷款定价高于 大中型企业，加重了小微企业的融资负担，融资需求得不

25、到满足。阎杰（2014)从多个 方面分析了制约中小企业融资难的原因，主要为：缺乏有效抵押物，中小企业产品附加 值较低、市场风险大，中小企业经营管理不规范，中小企业寻求担保难。(二）关于商业银行信贷风险管理的研宄黄静（2013)认为由于小企业自身体制不健全、存在道德风险、面临市场风险大以 及商业银行接收信息不对称、征信系统不完备等多方面原因,造成商业银行小企业信贷风 险不断加大。商业银行只有通过有效的风险识别、强化和调整风险控制手段，做到贷前全 面调查、贷中认真审核、贷后严密监控，贷款风险管理才能达到预期效果。倪红蕾 (2013)分析了小企业贷款业务的风险，主要表现为信用风险、政策风险、行业风险

26、、 经营管理风险和市场风险。提出了 “三品、三表、三流”评价法控制小企业信贷风险， 其中“三品”指人品、产品、押品，“三表”指水电气表、现金表、出入库单或报关单 等，“三流”指现金流、物流、信息流。马时雍（2013)介绍了小微企业状况和小微企 业信贷状况，分析了小微信贷的难点，深入阐述了小微企业信贷的商业模式、市场营 销、信贷流程设计、风险控制、专业队伍建设以及保障体系建设等方面，探讨了小微企 业信贷的发展趋势和融资多元化。王海兵，郞铸（2013)指出我国商业银行信贷风险产 生的内部和外部原因，提出了要加强信贷业务环节的内部控制，加强信贷风险管理内部 审计，加快商业银行民营化改革等观点。梁彩红

27、（2014)分析了小微企业融资风险的特 征，并提出风险管理对策，强调要从五个方面加强信贷风险管理，包括加强客户准入甄 选，完善信贷政策体系，建立适合小微企业客户的审批机制，加强贷后管理，建立专业 化的信贷队伍等。孙勇（2014)提出了商业银行加强中小企业信贷风险管理的对策，包 括转变经营理念，完善信贷服务机制建设，强调要根据中小企业的经营特点，研究防范 信贷风险的各项措施。孙瑞、孙英隽（2015)研究了目前中小企业的融资现状，分析了 商业银行中小企业贷款业务中出现的问题，指出解决中小企业融资难问题，银行方面是 关键。陈华清（2015)从信用风险、市场风险和操作风险三个方面对小微企业信贷风险 的

28、主要表现进行了分析，指出商业银行在小微企业信贷风险管理中的问题，对应问题一 一提出解决对策。刘亚丽、刘晓辉（2015)分析因小企业贷款信用风险大等特点，增加 了商业银行对小企业贷款包括调查、审批、监督的成本，指出为了促进商业银行对小企 业贷款，商业银行需要采取风险管理措施来降低信贷风险。4 扬州大学硕士学位论文1.2.2国 外 研 究 综 述随着商业银行的不断发展，世界各国学者也不断进行风险管理研宄，并取得了丰厚 的成果。Stiglit Z，Weis S (1981)从信息不对称的角度分析研究金融市场，由于信息不对称 而导致的逆向选择和道德风险是产生均衡信贷配给的基本原因，当面对超额的贷款需求

29、 时，为了避免发生逆向选择，银行不会通过提高利率来区分市场，而是在低于竞争性均 衡利率的水平上对贷款申请人进行配给。银行在利率管制环境下解决超额资本需求的手 段有信用记秦、贷款期限、企业规模、抵押担保条件等。巴塞尔委员会在有效银行监 管的核心原则（1997)中将银行的风险划为市场风险、法律风险、操作风险、信用风 险、国家和转移风险、流动性风险、声誉风险等几类。从理论层面讲，小微企业信贷风 险是上述风险类型的综合体，从实践层面讲，目前商业银行小微企业信贷风险更多地表 现为信用风险、操作风险、法律风险以及声誉风险。Berger,Udell (1998)认为企业的贷 款具有很强的周期性。随着企业生命

30、周期的变化，企业的资金需求以及发展规模、信息 约束条件往往会不同，这些变化是影响企业融资的基本因素。企业越处于成长的早期阶 段，外部融资就越受到限制，渠道越狭窄。解决处于不同发展阶段的企业的融资需求， 需要建立一个多元化的金融体系。Baptista (2006)使用多元回归统计法研究信贷风险， 指出信贷风险受多种因素的影响，包括利率、信贷周期、融资用途、银行信贷风险管理 能力、借款人的资质等方面。Agmls,Forest (2014)指出中小企业由于财务等方面容易存 在问题，经营过程中会面对更多的风险。ID Lackovic (2016)认为在复杂多变的竞争环 境下，银行要想提高市场营销能力，

31、亟待需要应用大数据。1.2.3国 内 外 研 究 现 状 评 论随着经济发展，国内外学者对小微企业信贷风险管理问题的研宄越发重视。西方发 达国家的研宄成果更注重理论创建，从实证上研宄如何处理信贷资源合理分配等问题。 相对于国外，我国商业银行在许多理论方面尚不成熟，与国外银行业的发展水平还存在 一定差距。我国商业银行应结合自身的信贷环境，汲取国外良好的理论基础和实践方 法，取其精华去其糟粕，将本土经济发展的实际情况以及小微企业经营发展的自身特点 与理论相糅合。只有创新出适合区域性经济特点的理论才能更有效的指导实践，才能使 我国商业银行在小微企业信贷业务方面保持良性上升的发展势头。1.3研 究 的

32、 内 容 及 论 文 框 架 1.3.1研 究 内 容本次研究重点在于通过对YZ工商银行小微企业信贷风险管理现状的分析，找出其 信贷风险管理中存在的问题，剖析问题产生的原因，提出优化小微企业信贷风险管理的 措施，以期对小微企业信贷风险管理工作起到一定的借鉴作用。王远YZ工商银行小微企业信贷风险管理研宄 51.3.2基 本 框 架本文分为五个章节，具体的论文结构安排如下 ：第一章：绪论，简述论文研宄的背景及意义、国内外文献综述，主要内容和基本框 架以及研究方法和技术路线。第二章：相关概念界定及理论基础概述，对小微企业、信贷风险、信贷风险管理等 名词进行概念界定，概括了小微企业特征及信贷风险表现形

33、式，并介绍了相关理论基 5出。第三章：介绍YZ工商银行小微企业信贷风险管理的现状，分析YZ 工商银行小微企 业信贷风险管理中存在的问题，并剖析问题的成因。第四章：提出完善YZ工商银行小微企业信贷风险管理的对策，包括加强小微金融 团队建设、健全信贷业务内部控制体系、加强小微企业信贷业务全过程管理、创新信贷 风险监测手段等。第五章：结论与展望。1.4本 文 的 研 究 方 法 和 技 术 路 线1.4.1研 究 方 法本文主要采用风险管理相关理论知识，将文献调查与实地调查相结合，具体来说， 主要采用以下几个研宄方法：(一） 文献调查：通过收集并分析现有风险管理中外相关文献，借鉴前人的研究成 果，以此来明确本文的研究方向和重点；(二） 实地调查：对YZ 工商银行进行实地调查，获取第一手资料，了解内控制 度、产品结构、信贷管理、人员素质及水平等有关信贷风险管理的实际情况；(三） 规范研宄和案例分析：通过研宄归纳国内外关于信贷风险管理的相关文献， 找出本文运用的理论框架，并且将理论与实践相结合，对本文研究对象进行实地调查， 找出YZ 工商银行当前在小微企业信贷风险管理方面存在的问题，对存在的问题提出相 应的完善措施。1.4.2技 术 路 线本文的技术路线图如1-1所示。