22年理财规划师考试真题及答案9篇.docx

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1、22年理财规划师考试真题及答案9篇22年理财规划师考试真题及答案9篇 第1篇()是税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。A:权利主体B:权利客体C:法律关系D:纳税人答案：A解析：权利主体是税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。紧缩的财政政策将使得过热的经济受到控制，证券市场将走强。()答案：错解析：紧缩性的财政政策使得过热的经济受到控制，证券市场也将走弱，因为这预示着未来经济将减速增长或走向衰退。对于理财规划师最严厉的执法措施是( )。A.警告B.暂停执业C.罚款D.吊销执照答案：D解析：关于GDP和GNP的说法错误的是()。A:GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系在

2、一起B:凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDPC:某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNPD:某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP答案：C解析：作为国民收入核算的两个指标，GDP与国土原则联系，GNP与国民原则联系。凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。例如，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而该国企业在国外子公司的利润就不应被计入。 年结余比率一般维持在( )比较合适。A0.1B0.3C0.4D0.5正确答案：B22年理财规划师考试真题及答案9篇 第2篇 关于签订理财规划服务合同，

3、说法错误的是( )。A签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C不得向客户作出收益保证或承诺D合同签订后应将原件交给相关部门存档正确答案：A 理财规划师在与客户进行语言交流的过程中，可以使用( )的措辞。A保证B肯定C必然D可能E大概正确答案：DE下列证券组合中,通常投资于市政债券的是( )。A.避税型证券组合B.收入型证券组合C.增长型证券组合D.收入和增长混合型证券组合答案：A解析：理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括( )A.结余比率B.投资与净资产比率C.清偿比率D.负债比率E.流动性比率答

4、案：A,B,C,D,E解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等。 我国现行的社会保险主要包括（ ）。A养老社会保险B失业保险C基本医疗保险D工伤保险E生育保险正确答案：ABCDE22年理财规划师考试真题及答案9篇 第3篇 保险的基本原则主要包括( )。A最大诚信原则B可保利益原则C近因原则D损失补偿原则E禁止反言原则正确答案：ABCD现行信用货币的主要形式包括()。A:纸币B:定期存款C:劣金属铸币及辅币D:活期存款E:使用支票的活期存款答案：A,C,E解析：财务自由是指个人或家庭的收入主要

5、来源于()。A:主动工作B:被动工作C:被动投资D:主动投资答案：D解析：财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。共用题干李某从朋友处借来一辆汽车，因怕车出问题，故去办理保险。在保险公司职员询问汽车状况时，李某并未如实回答。根据案例回答3640题。投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，保险人()。A:可以退还保险费B:无权解除保险合同C:有权解除保险合同D:不承担赔偿或者给付保险金的责任答案：C解析：可保利益是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。衡量投保人或被保险人对保险标的是否具有可保利益

6、的标志，是看投保人或被保险人是否因保险标的的损害或丧失而遭受经济上的损失。在本案例中，李某对从朋友处借来的汽车没有可保利益。告知是保险双方的义务。对投保人来说，通常称为如实告知义务；对保险人来说，则称为说明义务。在本案例中，李某是投保人，违反了如实告知义务。在本案例中，根据最大诚信原则，李某作为投保人，负有如实告知义务，为告知义务人。投保方无需告知的重要事实包括：众人皆知的法律常识，如海洛因是禁止贩卖和服用的毒品；保险人理应知道的常识，如珠宝比木材更吸引小偷的目光；保险标的风险减少的事实；保单明示保证条款规定的内容；保险人能够从投保人提供的情况中发现的事实；保险人表示不需要知道的事实。我国保险

7、法对投保人不履行如实告知义务的法律后果做出了具体的规定：投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同；投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费；投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，()说法正确。A:企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税B:企业购买

8、车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C:个人取得国家发行的金融债券信息应缴纳所得税D:个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税E:纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税额答案：A,B,D,E解析：22年理财规划师考试真题及答案9篇 第4篇 客户询问享有保单现金价值，不因保单效力的变化而丧失的为( )。A保单所有人B投保人C被保险人D保单受益人正确答案：A 2022年5月24日，建设部等九部门下发关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见中，提出自200年6月1日起，个人住房按揭贷款首付不得低于( )。对购买自住住房且套型建筑面积9

9、0平方米以下的仍执行首付比例20%。A0.5B0.35C0.4D0.3正确答案：DS公司股票的看跌期权执行价格为35元，其价格为每股2元，而另一看涨期权执行价格亦为35元，价格为每股3.50元，作为看跌期权卖家的每股最大亏损是_元，而作为看涨期权卖家的每股盈利最多是_元。()A:33.00;3.50B:33.00;31.50C:35.00;3.50D:35.00;35.00答案：A解析：对于看跌期权的卖方来说，当行权价格低于市场价格时，因为买方将放弃行权，因此，卖方获得期权费。当行权价格高于市场价格时，买方将会行权，这时，看跌期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为行权价格减去市场价格再加

10、上期权费。对于看涨期权的卖方来说，当市场价格低于行权价格时，因为买方将放弃行权，因此，投资者将获得期权费。而当市场价格高于行权价格时，买方将会行权，这时，看涨期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为市场价格减去行权价格再加上期权费。题中，看跌期权卖家的每股最大亏损是35-2=33（元），看涨期权卖家的每股盈利最多是3.50元。下列说法不正确的是()。A:众人协力即经济上的互助共济关系，其组织形式有两种，一是直接关系，二是间接关系B:相互保险组织中的众人协力所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系C:除相互保险组织成员之外，其所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系D:只要投保，与保

11、险公司建立了保险合同关系，投保人就处于互助共济关系之中，并受到保险的保障答案：B解析：相互保险组织中的众人协力所体现的互助共济关系，就是一种直接的互助共济关系。因为这种保险组织的成员都是由具有同一风险的多数人所组成。他们中的每一成员，既是被保险者也是共保人之一。除其成员之外，它所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系。因为组成这种互助关系的千万个保险合同并非在投保者之间订立，而是投保者分别与保险公司建立合同关系。货币制度的核心是()。A:货币本位B:本位货币C:标准货币D:计量单位答案：A解析：货币制度的核心是货币的标准和计量单位，即所谓的货币本位。在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基

12、本单位的货币，被称为本位货币，即标准货币。22年理财规划师考试真题及答案9篇 第5篇 会计主体必须是法律主体。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：反映投资收益的指标不包括()。A:市盈率B:资产收益率C:股利保障倍数D:每股净资产答案：B解析：反映投资收益的指标主要包括普通股每股净收益、市盈率、股票获利率、股利支付率、股利保障倍数、每股净资产等。资产收益率是反映企业整体盈利能力的指标。假设有一投资品在4年之内的投资收益率如表7-1所示，则该投资品持有期收益率为()。图A:33.23%B:34.34%C:44.21%D:44.56%答案：C解析：持有期收益率HPY=(1+r1)*(1+r2

13、)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+20%)*(1+15%)-1=44.21%。 我国从( )开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。A2000年B2022年C1998年D2022年正确答案：C王某死后为其两个儿子留下了下列遗产：一栋房屋，一台电视，一套组合家具，5万元现金，一个清代花瓶，以及两幅字画。对于花瓶、字画、电视和家具，如果两个儿子都不想要实物，则可以进行()。A:实物分割B:变价分割C:互换补偿D:作价补偿答案：B解析：变价分割是将共有财产出卖换成货币，然后由共有人分割货币。如果共有财产是一个不可分物，而且又没有共有人愿意取得该物，就只能

14、采取变价分割的方法进行分割。22年理财规划师考试真题及答案9篇 第6篇 某公司有一职员王先生于2022年3月领取工资5000元，则他当月工资薪金应缴纳的个人所得税为( )。A385元B300元C400元D415元正确答案：A共用题干两年前，韩先生为自己的爱妻投保了一份价值80万元的年金型人身保险，每年领取保险金，受益人为儿子小韩。根据案例回答下列问题。假设今年韩先生未准时缴纳保险费()此保险合同仍然有效。A:30天内B:60天内C:1个月内D:2个月内答案：B解析：共用题干林桦，现年32岁，某公司业务经理，年薪5万元。妻子白晶；某公司文秘，年薪4万季。年结余大致在2万元左右，女儿两岁，马上要上

15、幼儿园。二人结婚时贷款购买新房一套。除社会保障外，二人没有其他商业保险。根据资料回答下列问题。林桦考虑应尽早筹备女儿的高等教育费用，从保险角度看他需要为家庭增加的保险产品为()。A:孩子的意外伤害保险B:孩子的教育储蓄保险（可豁免保费）C:孩子的人寿保险（死亡保险）D:孩子的健康保险答案：B解析：共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将

16、家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答7278题。冯老先生的口头遗嘱()。A:有效，个人可以根据自己的意愿处理财产B:有效，有医生和护士作为见证人C:无效，因为遗产已经通过自书和代书遗嘱分配D:无效，因为没有指定见证人答案：B解析：本案涉及到了法定继承、遗嘱继承和代位继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死亡后发生效力的民事行为。遗嘱人以不同形式

17、立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。房产和存款都属于夫妻的共同财产，夫妻双方各占一半，则冯老先生的遗产包括价值20万元的房产和10万元的存款。根据相关规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。当立有数份遗嘱，且内容相抵触时，以最后的遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老先生的老伴将获得冯老先生的所有遗产，即价值20万元的房产和10万元的存款。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯枫没有任何遗产可以继承。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老大没有任何遗产可以继承。

18、共用题干资料：小王为某公司的单身员工，每月工资为1.2万元，每年年终有年终分红5万元，每月的支出大概为5000元，为了长远打算，他想请你给他做投资规划。根据上述资料回答下列问题。接上题，基金有多种划分方式，其中既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金是()。A:成长型基金B:收入型基金C:平衡型基金D:伞形基金答案：C解析：22年理财规划师考试真题及答案9篇 第7篇 信托是以财产为基础，由他人受托管理的财产管理方式。它有多种划分方式，按照设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为( )。A民事信托和商事信托B资金信托和财产信托C合同信托和遗嘱信托D个人信托和法人信托正确答案：C共用题干李

19、小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。根据案例回答2140题。当市场利率下调时，李小姐购买的货币市场基金的收益将()。A:下降B:上升C:不会D:不确定答案：A解析：股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。债券体

20、现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。从案例中可知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：发行价格=面值。收入型基金能带来持续稳定的收入。D项描述的是B股股票。可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。股票交易是以“手”为单位，一手是100股股票。开放式基金的申购起点一般是1000元。考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于(9.6-8.5)*10000=11000（元）。目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基

21、金申购份额。申购份额=申购金额/（1+申购费率）/当日基金单位净值=10000/(1+1.5%)/1.6320=9852/1.6320。市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。行业和产业没有严格区别，任何一个行业都可以形成一个产业。()答案：错解析：行业和产业有差别，主要是适用范围不一样，并不是任何一个行业都可以构成一个产业，如国家机关和党政机关行业就不构成一个产业。损失补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如()。A:财产损失保险

22、B:人身意外伤害保险C:责任保险D:信用保证保险答案：B解析： 王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素，但不包括( )。A当地上年度在岗职工月平均工资B本人指数化月平均缴费工资C缴费年限D本人预期寿命正确答案：D22年理财规划师考试真题及答案9篇 第8篇 接上题，王先生抢救汽车的过程中，花费5000元的抢救费用，则该笔费用应由( )承担。A保险公司B助理理财规划师C王先生D保险代理人正确答案：A以下选项中属于理财规划内容的是()。A:现金规划、风险管理规划B:家庭消费支出规划C:税收规划、投资规划D:退休

23、养老规划、财产分配与传承规划E:教育规划答案：A,B,C,D,E解析：个人理财规划的具体内容包括八个方面：现金规划；消费支出规划；教育规划；风险管理与保险规划；税收筹划；投资规划；退休养老规划；财产分配与传承规划。名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2022年1月张某取得工资收入7000元。则这笔收入的平均税率为()。（计算过程保留小数点后四位）A:13.06%B:10.07%C:15.00%D:20.00%答案：A解析：注：题目中的收入为税前收入。 国家税务总局发文通知，允许“年终奖”按12个月分摊纳税。如果北京某企业员工年终奖为一次性3万元，则其可比原纳税方式少缴税款

24、（ ）。(北京市个人所得税免征额为1200元)A4565元B5625元C6625元D5175元正确答案：A 税率是对征税对象的征收比例或征收额度，有比率税率和定额税率等好几种。A正确B错误正确答案：A22年理财规划师考试真题及答案9篇 第9篇()不是理财规划合同的必备条款。A:当事人权利与义务条款B:委托事项条款C:鉴于条款D:陈述与保证条款答案：C解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。 绝对节税是指税务筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少。绝对节税原理是:在各种可供选择的纳税

25、方案中，选择缴纳税款( )的方案。绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额，比如5年的纳税总额。A较少B较多C最少D最多正确答案：C不载明于保险合同中，习惯上或社会公认的被保险人应在保险实践中遵守的规则称为()。A:明示保证B:默示保证C:口头承诺D:承诺保证答案：B解析：默示保证一般是国际惯例所通行的准则，习惯上或社会公认的被保险人应在保险实践中遵守的规则，而不载明于保险合同中。默示保证的内容通常是以往法庭判决的结果，是保险实践经验的总结。共用题干2022年，借着中国举办奥运会的契机，很多对情侣选择在这一年走进婚姻的殿堂，孙先生

26、和赵女士就是其中的一对。新婚不久，孙先生在朋友的建议下，决定为家庭补充必要的商业保险。孙先生为赵女士购买A保险产品，并制定自己为受益人；又为自己和赵女士购买B联合保险产品，该产品规定联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，直到全部被保险人死亡之后才停止。根据案例回答下列问题。B联合保险产品又被称为()。A:共同生存年金保险B:最后生存者年金保险C:共同死亡年金保险D:最后死亡者年金保险答案：B解析： 姜先生2022年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266万元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是( )。A净资产总额变化B资产和负债同时增加C资产总额不变，负债减少D资产和负债同时减少正确答案：D