理财规划师考试试题及答案6辑.docx

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1、理财规划师考试试题及答案6辑理财规划师考试试题及答案6辑 第1辑下列关于基础货币的说法中，正确的是()。A:从用途上看，它是指货币当局的负债B:从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金C:从来源来看，它包括商业银行的存款准备金（包括商业银行的库存现金以及商业银行在中央银行的准备金存款）D:从用途上看，流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓的“通货”答案：B解析：从基础货币的来源来看，它是指货币当局的负债，即由货币当局投放并为货币当局所能直接控制的那部分货币。从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金。从数量上看，基础货币由银行体系的法定准备金、超额

2、准备金、库存现金以及银行体系之外的社会公众的手持现金等四部分构成。下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。A:外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B:个体工商户的生产、经营所得C:股票转让所得D:国债利息所得答案：B解析：个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应纳税所得额。ACD三项属于免征或暂免征收的所得。下列固定资产折旧是指实际计提的折旧费的是()。A:企业化管理的事业单位B:高等学校C:居民住房D:国家机关答案：A解析：各类企业和企业化管理的事业单位的固定资产折旧是指实际计提的折旧费。共用题干杨先生今年40岁是某公司的总经理，妻子周女士是一名教师。杨先生有一个8岁的儿子佳佳。

3、杨先生的父亲被原工作单位返聘，母亲天天照顾佳佳。杨先生的妹妹在一家翻译公司做同声传译。杨先生在一次意外事故中不幸遇难，没有留下遗嘱。杨先生夫妻的共有财产价值1000万元。杨先生的父亲和母亲应该分得的遗产总额为()万元。A:125B:250C:375D:500答案：B解析：在没有遗嘱的情况下按法定继承方式办理遗产继承。第一顺序继承人包括配偶、子女、父母。第二顺序继承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。妹妹属于第二顺序继承人。杨先生夫妻的共有财产价值1000万元，在分割遗产时首先需要把杨先生妻子的财产划分出来，一般为总财产的一半，也即杨先生的遗产总额为500万元。杨先生第一顺序的继承人共有四位（父亲

4、、母亲、妻子、儿子佳佳），遗产在四人之间均分，每人1/4，所以杨先生的父亲和母亲共同分得遗产的1/2，也就是250万元。杨先生去世后，周女士作为法定继承人获得了124的遗产，即125万元；另外，周女士的个人财产为500万元。周女士去世后，她的遗产为125万元+500万元=625万元。佳佳继承杨先生1/4的遗产，即125万元。周女士的遗产为625万元，全部由佳佳继承。因此，佳佳一共应继承的遗产为125万元+625万元=750万元。下列民事法律关系中，诉讼时效为4年的是()。A:出售质量不合格的商品未声明的B:延付或拒付租金的C:身体受到伤害要求赔偿的D:国际货物买卖合同争议E:技术进出口合同争议

5、答案：D,E解析：因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为4年。民法通则第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：（一）身体受到伤害要求赔偿的；（二）出售质量不合格的商品未声明的；（三）延付或者拒付租金的；（四）寄存财物被丢失或者损毁的。A、B、C的选项诉讼时效期间为1年。共用题干王先生现与父母同住，并计划购买自己的房屋。王先生看中一套价款120万元的房屋，计划其中的84万元采用商业贷款方式购买，贷款利率6.66%贷款期限20年。根据案例回答下列问题。如果王先生购买的不是住宅，而是商业用房，那么王先生可以向银行申请个人商用房贷。下列四项关于个人商用房贷的申

6、请条件的说法，错误的是()。A:申请人具有按期偿还贷款本息的能力B:要提供抵押或质押物，或有还贷保证人C:申请人须有城镇常住户口或有效居留证件D:自筹资金不低于总房款的50%答案：D解析：共用题干最近基金市场发展态势良好，张女士计划投资一只前端收费的基金。申购金额为2万元，申购费率为1.2%，当日基金单位净值1.6元。基金认购（申购）费按照缴纳的时间不同，分为前端收费和后端收费。对于长期投资者来说，应该()。A:选择前端收费B:选择后端收费C:两者收费完全相同，选择哪种都一样D:难以判断哪种收费方式更好答案：B解析：价内法的计算公式为：申购份额=申购金额*（1-申购费率）/基金单位净值；故利用

7、价内法计算，则张女士最后能申购的基金份额=20000*(1-1.2%)/1.6=12350（份）。价外法的计算公式为申购份额=申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值；故利用价外法计算，则张女士最后能申购的基金份额=20000/(1+1.2%)/1.6=12352（份）。后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减，因此，对于持有时间较长的投资者来讲，选择后端收费更加合适。基金赎回费用向投资者收取。货币型基金的获利性一般，但相对来说本金安全性高，流动性强。因此，货币市场基金较适合作为现金管理工具。李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，

8、教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税()元。A:21B:195C:205D:255答案：A解析：薪金所得，应纳所得税=(4200-3500)*3%=21（元）。国债利息收入、国家发行的金融债券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应纳所得税21元。未来交易或事项可能产生的负债必须确认。答案：错解析：理财规划师考试试题及答案6辑 第2辑在民事诉讼中，地域管辖的基本原则是“原告就被告原则”。()答案：对解析：信托的特征是()。A:信托是一种理财机制B:信托的成立须以有效地转移信托财产为要件C:信托关系的存在以当事人之间的信任为基础D:信托的目的是必备要素E:信托由三方法

9、律关系构成答案：A,B,C,D,E解析：信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的之行为，其特征有：是一种理财手段；其成立以信托财产移转为要件；信托关系的存在以当事人之间的信任为基础；信托目的是必备要素；信托由三方法律关系构成。共用题干刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2022年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是

10、老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2022年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。根据案例回答下列问题。关于刘老太太的遗嘱，下列说法中正确的是()。A:应按第二份自书遗嘱执行B:第一份自书遗嘱无效C:第二份自书遗嘱无效D:三份遗嘱都有效答案：B解析：从各国的政府行为来看，提高利率往往成为稳定本国货币汇率、防止其大幅度下跌的重要手段。()答案：对解析：提高利率，导致外国资本流入，从而增加本币需求，本币汇率会上升。共用题干段先生为某国有大型企业员工，去年9月份，段先生在某小区买了一处住宅，房屋总价、

11、70万元，贷款40万元。段先生听说等额本金法下还款利息较少，遂按照等额本金的方法贷款20年，按月还款，假设贷款利率为7%。段先生每个月所还得本金为()。A:1667元B:2667元C:3667元D:4667元答案：A解析：家庭与事业形成期的理财优先顺序是()。A:消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划B:保险规划、现金规划、消费支出规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划C:现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划、保险规划、子女教育规划D:子女教育规划、保险规划、现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划答案：A解析：家庭与事业形成期的理财优先顺序是消费支出规划、

12、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划、退休养老规划。作为个体工商户的唐先生，家庭资产过千万，终日奔波，没有购买任何商业保险，其研究发现，()不属于人身保险给付保险金的条件。A:被保险人死亡、伤残、疾病B:个体经营破产风险C:达到合同约定的年龄D:达到合同约定的期限答案：B解析：下列属于相对价值评估法的是()。A:多元增长模型B:公司自由现金流模型C:市盈率模型D:零增长模型答案：C解析：相对价值评估法主要包括市盈率模型、市净率模型和市价/现金流比率，不包括选项C。下列关于份额转让的说法错误的是()。A:在共有人转让他的份额时（通常限于出卖），在价格等条件相同的情况下，其他共有人

13、有优先于非共有人购买的权利B:如果几个共有人都想购买该份额，应由转让份额的共有人决定将其份额转让给哪个共有人C:因为一个共有人的转让可能造成其他共有人蒙受损失的情形发生，因此其他共有人的这种优先购买权，什么时候行使都可以D:共有人在不损害社会利益和他人利益的条件下，可以放弃其应有的份额，这也是共有人对其份额行使处分权的一种表现答案：C解析：其他共有人的优先购买权，应当在规定的期限内行使，以保护转让者的权益，否则，如果其他共有人恶意拖延时间或长期犹豫不决，则该共有人转让其份额的权利就无法得到保障。在法律没有规定期限的情况下，共有人之间可以约定一个合理期限，欲转让份额的共有人及时告知其他共有人后，

14、其他共有人在此期限内未明确表示购买的，应当认为放弃了优先购买权，欲转让份额的共有人可以将其份额转让给非共有人。理财规划师考试试题及答案6辑 第3辑对个人按市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。A:0B:12000元C:24000元D:6000元答案：A解析： 如果王先生每月缴费500元。公司按照1:1的比例缴费，在6%的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额最接近（ ）。A47万元B6万元C100万元D136万元正确答案：C说明义务是指订立合同时，应由( )说明保险合同条款的内容。A.投保人向被保险人B.保险人向被保险人C.保险人向投保人D.投保人向受益人答案：C解析： 常女

15、士在办理房屋贷款时了解到常用的四种贷款方式中，( )偿还的利息额最高。A等额递减B等额递增C等额本息D等额本金正确答案：B 若办理住房商业按揭贷款提前还款，借款人一般须提前( )天持原合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。A15B30C50D60正确答案：A 信托的特征是( )。A信托是一种理财机制B信托的成立须以有效地转移信托财产为要件C信托关系的存在以当事人之间的信任为基础D信托的目的是必备要素E信托由第三方法律关系构成正确答案：ABCDE关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。A:职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移B:职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按

16、照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复C:出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D:职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取答案：B解析：B项所描述的情况在美国或加拿大适用，但在我国，职工未达到国家规定的退休年龄时，不得从其个人账户中提前提取资金。整存零取是一种事先预定存期，整数金额一次存入，分期平均支取利息的定期存储，它的起存金额为人民币()元。A:1000B:3000C:5000D:50000答案：A解析：关于职业道德，下列说法中正确的是()。A:职业道德具有法律上的强制约束力B:

17、职业道德规范是从法律责任的角度界定一个行业的执业标准C:职业道德规范的实行，是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的D:职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则答案：D解析：A项，职业道德不是法律规范，因此不具有法律上的强制约束力；B项，职业道德规范并非从法律责任的角度界定一个行业的执业标准，而是通过行业自律机制确立一个行业的道德准则；C项，职业道德规范的实行，依靠的是从业人员的自觉和集体约束行为，不是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的。理财规划师考试试题及答案6辑 第4辑接上题，王先生儿子的单位正准备为其投保社会养老保险，获悉按照养老保

18、险资金的征集渠道划分，社会养老保险可以分为()。A:现收现付式和部分基金式B:现收现付式和完全基金式C:现收现付式和基金式D:国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式答案：D解析：()是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。A:个人住房转按揭贷款B:个人住房再按揭贷款C:个人住房倒按揭贷款D:个人住房按揭贷款答案：A解析：下列个人所得税征收税目，以收入4000元为界，4000元以下扣除费用800元，4000元以上扣除费用20%的收入所得是()。A:财产租赁所得B:稿酬所得C

19、:特许权使用费所得D:劳务报酬所得E:股息、红利所得答案：A,B,C,D解析：劳务报酬所得，稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。 证券交易所可以视情况和上市公司的申请予以技术性停牌，下列四种不属于技术性停牌的情况为( )。A上市公司计划进行重组B上市证券计划换发新票券C上市公司计划供股集资D上市公司召开董事会正确答案：D下列属于个人独资企业应当解散的法定事由的是()。A:投资人决定解散B:投资人死亡C:投资人被宣告死亡，其继承人决定放弃继承D:被依法吊销营业执照E:投资人死亡又无继承人答

20、案：A,B,C,D,E解析：根据个人独资企业法第二十六条的规定，个人独资企业有下列情形之一时，应当解散：投资人决定解散；投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人放弃继承；被依法吊销营业执照，这是独资企业解散的强制原因；法律、行政法规规定的其他解散情形。风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果赋予期望所带来的无法实现该结果的可能性，风险的度量在理财计算中具有非常重要的地位。下列关于风险度量的说法，正确的有()。A:系数可以衡量公司的特有风险B:风险包括宏观经济风险、财务风险、人身风险等C:对于证券投资市场而言，可以通过计算系数来估测投资风险D:衡量投资风险的大小，可以利用概率分析法，通过计算

21、投资收益率的期望值及其标准差和变异系数来进行E:对于股票投资，用方差度量风险的是单只股票或者股票组合的总体风险水平，不能区分不同风险因素对于风险的贡献程度答案：B,C,D,E解析：系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标。它可以衡量出个别股票的市场风险（或称系统风险），而不是公司的特有风险。对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数答案：B解析：深证成份指数的样本股数量为( )。A.30B.40C.50D.60答案：B解析： 信用最基本的特征是( )。A偿还性B收益性C安全性D流动性

22、正确答案：A理财规划师考试试题及答案6辑 第5辑质押保单必须具有现金价值才可以办理质押贷款，以下不能办理质押贷款的是()。A:医疗保险B:养老保险C:投资分红型保险D:年金保险答案：A解析：质押保单本身必须具有现金价值，人身保险合同可分为两类：一类是医疗保险和意外伤害保险合同，此类合同属于损失补偿性合同，与财产保险合同一样，不能作为质押物；另一类是具有储蓄功能的养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同，此类合同只要投保人缴纳保费超过1年，保单就具有了一定的现金价值，保单持有人可以随时要求保险公司返还部分现金价值。当然，多数保险公司规定，投保人必须缴纳保费满两年且保单生效满两年才能申请贷

23、款。 下列关于刘先生持有的权证说法正确的是( )。A如果常先生持有到期，则必须行权B权证实行的是保证金交易C当标的股票的价格下跌时，理论上权证的价格应该下跌D其权证赋予了投资者一种特定卖权正确答案：D 在信托的续存期间，委托人可以任意支配信托财产。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： “爱车如妻”这句话在孙先生身上很好地体现出来，孙先生的爱车价值20万元，孙先生为其投保了50万元的保险，此行为属于( )。A足额保险B不足额保险C超额保险D再保险正确答案：C()不属于纯粹风险。A:地震B:洪水C:交通事故D:宏观调控答案：D解析： 在纽约外汇市场，美元兑英镑的汇率牌价采用的是（ ）。A直接标

24、价法B间接标价法C美元标价法D应收标价法正确答案：A下列不属于固定收益证券范畴的是()。A:中央银行票据B:优先股C:普通股D:结构化产品答案：C解析：固定收益证券也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。其范畴主要包括债券、中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股等。国务院1997年颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该决定的是()。A:社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B:企业要按照本地区政府规定的比例缴纳保险费C:企业缴费的比例一般不得超

25、过企业工资总额20%D:个人养老保险的缴费比例为8%答案：A解析：保险费用筹集：社会养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。 按上题数据，如果该公司的市价等于其理论价格，则其市盈率为_A10B6.67C16.68D11.12正确答案：B理财规划师考试试题及答案6辑 第6辑 社会养老保险费用中的个人缴费比例一般不得超过个人缴费工资的7。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：在产业生命周期的成熟阶段，厂商之间的竞争手段逐渐从提高质量、加强售后服务的非价格手段转向价格手段。()答案：错解析：在产业生命周期的成熟阶段，各企业之间的竞争以非价格手段为主，如改进产

26、品质量，提高产品性能，加强售后服务等。()是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。A:M0B:M1C:M2D:M3答案：A解析：我国货币划分为四个层次：M0=流通中的现金，M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款，M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款，M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。M0即是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。共用题干孙先生今年刚刚35岁，在一家大型国企工作。该企业成立了企业年金理事会，并分别委托W基金管理公司作为投资管理人，X商业银行

27、作为托管人和账户管理人。根据资料回答下列问题。X商业银行在企业年金计划运行过程中的具体职责不包括()。A:制定企业年金的投资策略B:建立企业年金基金的企业账户C:计算企业年金的待遇D:安全保管企业年金基金的财产答案：A解析：下列不属于免征个人所得税的所得是()。A:保险赔款B:抚恤金C:救济金D:年终奖金答案：D解析：下列各项中，()一般不能作为留学贷款的借款人所提供的质押品。A:欠条B:国债C:存单D:企业债券答案：A解析：质押品目前仅限于国债、存单、企业债券等有价证券。我国外汇储备逐渐上升，而外汇储备通常是企业或个人将外汇资金存人银行而形成外汇存款。下列关于外汇存款的说法错误的是()。A:

28、甲种外币存款为单位外币存款B:持外币的我国境内居民均可开立丙种外币存款账户C:在我国境内居住的外国人只可以开立乙种外币存款账户D:丙种外币存款中的通知存款中的通知存款起存金额一般不低于1000元的等值外币答案：D解析：共用题干资料：2000年5月1日，23岁的刘女士与27岁的周先生按当地风俗习惯举行了盛大的结婚典礼，但双方并没有民政部门进行结婚登记。2022年周先生父母因病先后去世，留下了两居室的楼房。2022年3月8日，刘女士和周先生到当地民政部门办理了结婚登记。2022年3月8日，两人因感情不和协议离婚，但在分割财产时对周先生父母所留遗产归属问题二人产生纠纷。根据资料回答下列问题。关于周先生父母的房屋，()说法正确。A:因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产B:因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产C:因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产D:该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产答案：D解析：()不属于纯粹风险。A:地震B:洪水C:交通事故D:宏观调控答案：D解析：