2022企业财务自查报告(15篇).docx

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1、2022企业财务自查报告(15篇)企业财务自查报告1财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍旧存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。财务

2、管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，干脆导致了经费支出随意性大。决算状况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担当，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人干脆让领导签字报销，待会计人员作账时发觉问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额运用现金，发放物品未

3、附发放明细单。乡镇、街道工会财务工作薄弱人员素养不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业学问，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责随意识不强，存在会计核算不刚好、科目运用不精确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、运用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训，无法适应财务管理工作发展的须要。企业财务自查报告2县商业局：按县局的部署，我们于9月末组成特地班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进行了仔细的自查

4、，到10月末全部结束。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下：(一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的工作、奖金开支，全部列入管理费用。1至8月份共支付1960元。(二)今年春节时，公司为职工购买过节用白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等副食品，只收一部分钱，将8162元差额全部列入经营费用核销。(三)年初在发放劳动爱护用品时，违纪为每名职工发衣料一块(折合106元)，在劳保费用中，共核销8162元。(四)今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出3471元，没有在职工福利费项下列支，也挤入经营费用中核销。对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理看法，向经理办公会汇报，并按县税收、

5、财务、物价大检查办公室的要求，于1月末提出订正违纪问题的报告。以上报告，请予审查。县百货公司年 月 日企业财务自查报告3县商业局：按县局的部署，我们于9月末组成特地班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进行了仔细的自查，到10月末全部结束。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下：(一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的工作、奖金开支，全部列入管理费用。1至8月份共支付11960元。(二)今年春节时，公司为职工购买过节用白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等副食品，只收一部分钱，将8162元差额全部列入经营费用核销。(三)年初在发放劳动爱护用品时，违纪为每名

6、职工发衣料一块(折合106元)，在劳保费用中，共核销8162元。(四)今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出34711元，没有在职工福利费项下列支，也挤入经营费用中核销。对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理看法，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求，于11月末提出订正违纪问题的报告。以上报告，请予审查。县百货公司20x年月日企业财务自查报告4一、专项活动组织与开展状况（一）依据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：1、公司总经理组织召开动员会并作出详细部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作

7、得到进一步提高，财务检查工作自查报告。2、公司财务负责人组织相关人员仔细学习深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发20xx109号）（以下简称专项活动通知）、关于填报（以下简称调查问卷）、关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报（以下简称常见问题通报）和公司现有的各种财务制度与文件。3、公司财务负责人布置专项活动工作支配，就自查阶段的分工、要求与时间支配等作出部署，要求相关人员按规定时间仔细完成自查内容，形成工作底稿和初步自查状况提交财务负责人审核。4、公司审计室根据工作方案的要求，制订审计安排并刚好开展审计。（二）依据工作方案，本次

8、专项活动开展状况如下：1、公司财务人员依据调查问卷与常见问题通报分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果具体复核，对自查发觉存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导看法，要求财务部按时提交专项活动自查报告。4、按工作方案要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。5、审计室根据制定的审计安排，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务限制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展状况，

9、听取审计委员会对自查工作的指导。6、财务负责人就自查阶段工作开展状况、自查内容、发觉问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等状况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。7、依据自查状况与内部审计状况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查内容、发觉问题及整改措施依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定，公司逐项比照调查问卷和常见问题通报进行了仔细、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和限制、

10、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统运用和限制、财务会计内部管理限制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在肯定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，仔细加以落实：（一）关于财务人员专业培训方面存在问题：会计人员的专业培训须要进一步加强。整改措施：财务部将依据会计人员实际状况制订会计专业学问与技能、财政税收政策法规、关务学问、外汇管理等方面的针对性培训安排，同时支配财务人员主动参与各政府职能部门与银行实行的专项培训。整改期限：20xx年9月30日前，并长期坚持。（二）关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题：

11、（1）公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;（2）公司财务管理制度中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;（3）未特地对公允价值计价、资产减值和预料负债制定标准与程序;（4）公司财务管理制度中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：依据公司财务管理制度等有关规定，拟定公司财务负责人管理制度，提交公司董事会审议批准;拟修订公司财务管理制度，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;依据对公允价值计价、资产减值和预料负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序;拟修订公司财务管理制度中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认

12、定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。（三）关于财务信息系统建设方面存在问题：财务人员对金蝶财务软件K3V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟识、部分操作技能不娴熟的状况。整改措施：财务负责人组织财务人员进行会计电算化学问全面业务技能与操作技巧的特地培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持。（四）关于财务会计内部管理限制方面存在问题：财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施：财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果。整改期限：20xx年7月31日前整改责任人：财务总监梁新辉、审计室负责人王

13、秀玲通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的相识，加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处，公司将严格根据整改措施仔细加以落实。开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告。企业财务自查报告5为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司(以下简称公司)财务管理，规范财经行为，完善财务监督，充分发挥财务工作在公司运行中的重要作用，保证公司真实、精确、完整、刚好披露财务信息，按中国证券监督管理委员会广西监管局关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知(桂证监字13号)的文件精神，公司组织财务部与审计部对本公司的财务工作状况进行了仔细的自查自纠活动，现将状况总结

14、如下：一、财务会计人员队伍建立状况1、公司建立了人事管理制度、财务科长岗位说明书、财务会计岗位说明书、出纳员岗位说明书，规定了公司人员聘用方法和聘请财务会计人员的岗位条件，公司严格根据制度选聘各级财务会计人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业学问和职业技能，能够胜任岗位。2、为满意公司业务发展、监管要求的须要，公司注意财务会计人员的培训，不断建立和完善会计人员的学问结构，提升会计人员的业务水平。财务部每年都会定期组织相关会计人员参与会计人员后续教化的外部培训，以提高政治思想素养、业务实力和执业道德水平;同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训，审计机构结合公司财务会计基

15、础工作中遇到的困难点和新问题进行分析和讲解，提高了会计人员的业务水平。3、公司财务部能够刚好对公司经济业务作出正确的会计处理，并独立编制合并报表和报表附注。公司上市以来，财务部编制了公司20xx年度财务会计报表和报表附注、20xx年第一季度财务会计报表和报表附注、20xx年半年度财务报表及报表附注。经公司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够根据企业会计准则的规定编制，在全部重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。4、公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对企业会计准则的理解和把握还存在肯定的不足，一方面是在公司上市后，随着新业务的增加，不够熟识新业务的企业会计准则

16、的相关规定，缺乏新业务的实务阅历;另一方面，企业会计准则专业术语比较深邃，实务中的会计处理存在肯定的理解和把握难度。二、财务总监的履职状况1、公司尚未建立财务总监任职管理方法。为进一步明确公司财务总监的任职条件、岗位职责、权限范围及绩效考核，做到岗位职责清楚，授权明确合理，公司安排于20xx年11月前制订财务总监任职管理方法。2、公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格证，具备多年企业财务管理阅历，熟识公司财务会计工作，在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够刚好发觉公司财务会计工作中存在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。入职以来，公司财务总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公

17、司财务与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。三、制度建设状况1、为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺当实施，公司制定了会计基础工作规范、会计岗位职责、财务管理工作规定、财务内部限制制度、资产减值打算和损失处理的内部限制制度、工程项目会计限制制度、产品成本核算方法等等一系列内部会计限制制度，涵盖了货币资金、销售与收款、选购与付款、成本与费用、存货、固定资产、对外投资、筹资管理等各方面。同时，公司适时对财务会计管理制度进行更新。2、依照公司财务会计管理制度，公司会计系统能确认并记录全部真实交易，刚好、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露

18、，为公司供应真实、完整的会计信息，能够保证财务报告的精确与牢靠。同时，公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一样。企业财务自查报告6我委依据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格根据会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核

19、算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又考虑财力可能，依据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。二、单位内部限制制度建立和执行状况依据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的.职责权限，使其相互分别、相互

20、制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的运用，提高了资金运用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施限制经费开支，杜绝了奢侈现象的发生。三、固定资产管理和运用状况为了加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一样;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定

21、资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部限制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。企业财务自查报告7xx县商业局：按县局的部署，我们于9月末组成特地班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进行了仔细的自查，到10月末全部结束。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下：(一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的工作、奖金开支，全部列入管理费用。1至8

22、月份共支付11960元。(三)年初在发放劳动爱护用品时，违纪为每名职工发衣料一块(折合106元)，在劳保费用中，共核销8162元。(四)今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出34711元，没有在职工福利费项下列支，也挤入经营费用中核销。对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理看法，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求，于11月末提出订正违纪问题的报告。以上报告，请予审查。xx县百货公司xxxx年x月x日企业财务自查报告8依据精神，我局结合自身实际状况，对本单位的财政财务收支状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下:一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺当进行，我局成立了

23、以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，专心开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求仔细学习文件精神，比照自查资料进行自查。做到不走过场不留死角，刚好发觉和解决存在的问题。三、仔细自查，刚好自纠根据的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务管理制度的建立健全和执行状况进行了自查。财务自查自纠报告。1、我局全部财政资金均按预算用途运用，支出真实合规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、仔细执行收支两条线的.政策，无以支抵收

24、和坐收坐支的现象。5、仔细执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。财务自查自纠报告。7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。8、我局依据本单位实际，建立并实施内部监督和限制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制。透过自查，我局在某些工作性的专项资金款待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中必需要厉行节约，严格限制接待标准。我委依据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：一、

25、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格根据会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又思索财力可能，依据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。二、单位内部限制制度建立和执行状况依据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了财

26、产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分别、相互制约，以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的运用，提高了资金运用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施限制经费开支，杜绝了奢侈现象的发生。三、固定资产管理和运用状况为了加强固定资产管理和运用，在固定资产购

27、置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一样;另一方面透过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题透过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部限制制度时，还未能完全到达会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做

28、得更好。企业财务自查报告9一、专项活动组织与开展状况(一)依据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:1、公司总经理组织召开动员会并作出详细部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。2、公司财务负责人组织相关人员仔细学习深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(深证局发1号)(以下简称专项活动通知)、关于填报3、公司财务负责人布置专项活动工作支配,就自查阶段的分工、要求与时间支配等作出部署,要求相关人员按规定时间仔细完成自查内容,形成工作底稿和初步自查状况提交财务

29、负责人审核。4、公司审计室根据工作方案的要求,制订审计安排并刚好开展审计。(二)依据工作方案,本次专项活动开展状况如下:1、公司财务人员依据调查问卷与常见问题通报分类整理、汇总自查内容,开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果具体复核,对自查发觉存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导看法,要求财务部按时提交专项活动自查报告。4、按工作方案要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。5、审计室根据制定的审计安排,依据深圳证监局相关文件

30、要求对自查报告内容逐项稽核,并就与财务限制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展状况,听取审计委员会对自查工作的指导。6、财务负责人就自查阶段工作开展状况、自查内容、发觉问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等状况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。7、依据自查状况与内部审计状况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查内容、发觉问题及整改措施依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定,公司逐项比照调查问卷和常见问题通报

31、进行了仔细、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和限制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统运用和限制、财务会计内部管理限制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在肯定不足之处需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,仔细加以落实: (一)关于财务人员专业培训方面存在问题:会计人员的专业培训须要进一步加强。整改措施:财务部将依据会计人员实际状况制订会计专业学问与技能、财政税收政策法规、关务学问、外汇管理等方面的针对性培训安排,同时支配财务人员主动参与各政府职能部门与银行实行的专项培训。整改期限:年9月30日

32、前,并长期坚持。(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;(2)公司财务管理制度中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;(3)未特地对公允价值计价、资产减值和预料负债制定标准与程序;(4)公司财务管理制度中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施:依据公司财务管理制度等有关规定,拟定公司财务负责人管理制度,提交公司董事会审议批准;拟修订公司财务管理制度,对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;依据对公允价值计价、资产减值和预料负债核算要求,

33、制订出可操作性的标准与程序;拟修订公司财务管理制度中的责任追究条款,对责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。(三)关于财务信息系统建设方面存在问题:财务人员对金蝶财务软件K3-V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟识、部分操作技能不娴熟的状况。整改措施:财务负责人组织财务人员进行会计电算化学问全面业务技能与操作技巧的特地培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。(四)关于财务会计内部管理限制方面存在问题:财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施:财务部对重点客户核对销售货款,

34、并书面确认核对结果。整改期限:20xx年7月31日前整改责任人:财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的相识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格根据整改措施仔细加以落实。企业财务自查报告10一、整改活动开展状况公司依据贵局下发的xx9号关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，仔细分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人。对深圳证监

35、局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改状况。二、自查发觉的问题及整改状况依据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分别，相互制约；财务会计人员具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教化有制度性支配。（二）各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予

36、以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对须要进行责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际限制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际限制人供应任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求

37、，满意公司的实际须要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档刚好、保管平安；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当依据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。依据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务改变，刚好进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，了解会计人员是否具

38、备从业资格；在20xx年12月份公司组织支配了财务部门20xx年度教化训练安排.依据上述通知要求（二），自查中公司依据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了公司内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等制度。依据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操

39、作权限由信息部严格限制，职责分明。为适应公司发展须要，公司已增加了费用预算模块，采纳用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都运用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的限制与分析，以及日常报销的业务均根据集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、修理、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采纳系统打印代替手工单据，极大便利了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已

40、接连投入运用。依据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清楚、科目运用规范、合理。会计档案刚好归档、保管，制定了会计档案管理方法，并已遵照执行。依据企业会计准则及相关规定，制定了详细明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发觉问题及详细整改状况如下：1.财务人员和机构设置基本状况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：依据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，根据深圳市会计条例中第十条：取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作

41、要求，公司对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，后续财务人员聘请录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参与财会电算化考试，预料年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性状况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从今次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月刚好与苏州、南昌子公司往来对账，在次月xx号前完成对账工作，由双方签章确认，现已

42、遵照执行。整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。3.资金管理和限制状况存在问题：（1）、出纳人员获得部分银行未实施快递派送的银行对帐单；（2）、部分银行存款余额调整表未复核。整改措施：（1）、明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；（2）、监督检查银行存款余额调整表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调整表完成后，对银行存款余额调整表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：（1）、出纳人员从银行获得银行对账单，已整改支配由财务部会计人员从银

43、行索取银行对帐单。（2）、部分银行存款余额调整表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行状况存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部限制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。依据公司业务发展改变，刚好修订更新相关制度。整改结果：现已补充部分制度：如会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理

44、和限制状况存在问题：公司对子公司的资金状况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度限制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最终经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人依据资金申请状况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果：公司制定发布内部审计制度，对子公司专项检查

45、结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员聘请流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产平安。三、证监局走访提出问题及整改状况深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部限制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司根据要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改状况报告如下：1.关于票据管理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。整改

46、结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查开展时，即已支配出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格根据要求刚好登记、日清月结。3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管马上归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在20xx年12月31日前全部关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司依据相关法律法规的