理财规划师历年真题和解答8章.docx

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1、理财规划师历年真题和解答8章理财规划师历年真题和解答8章 第1章从基础货币的运用来看，它包含()。A:纸币B:商业银行的存款准备金C:流通于银行体系之外而为公众所持有的现金D:流通中的现金E:活期存款答案：B,C解析：以下关于终身寿险的说法错误的是()。A:终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金.B:所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C:在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加D:终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险答案：

2、B解析：理财规划师在首次交付客户理财规划方案后还要为客户提供持续理财服务，其中理财规划师对客户理财规划方案评估的频率主要取决于()。A:客户资本规模B:客户个人财务变化幅度C:理财规划师的性格和工作习惯D:客户的投资风格E:理财规划服务机构的制度答案：A,B,D解析：理财规划师对客户理财规划方案定期评估的频率可以在签订理财规划服务协议时由双方约定。一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估两次，也可以是每季度一次、每年一次。评估的频率主要取决于：客户的资本规模；客户个人财务状况变化幅度；客户的投资风格。 刘先生为太太投保了一份终身寿险，受益人是他们的儿子刘小强，由于交通意外，太太与儿

3、子同时死亡，不能证明谁先死亡，则( )。A保险合同失效B保险金是刘太太的遗产C保险金直接给付刘先生D保险金是刘小强的遗产正确答案：D 企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在( )。A资金成本是影响企业筹资总额的重要因素B资金成本是选择资金来源的基本依据C资金成本是选用筹资方式的参考指标D资金成本是确定最优资本结构的主要参数E资金成本是衡量企业活力能力的重要指标正确答案：ABCD甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000元，若利率相同，则两者在第五年年末时的终值()。A:相等B:前者大于后者C:前者小

4、于后者D:可能会出现上述三种情况中的任何一种答案：B解析：考虑货币的时间价值，甲方案每次现金流发生的时间都早于乙方案，所以其终值大于乙方案。理财规划师历年真题和解答8章 第2章人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势。充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是()。A:以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产B:以保险金作为信托则产，但保险费由投保人另付C:保险费由信托财产支品，而且保险金成立信托财产D:以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费答案：D解析： 超额累进税率是指按照计税依据的( )分别累进征税的累进税率。即将计税依据(如所得税的应纳税所得

5、额)分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。A全部B不同部分C同一部分D相同部分正确答案：B共用题干资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成下列问题（所有计算采用期末数，计算过程保留四位小数）。图图1如果ABC公司的股票发行市场价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为()。A:3B:8C:16D:32答案：D解析：理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意()。A:教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元B:教育储蓄在存期内遇利率调

6、整，仍按开户日利率计息C:只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄D:教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率E:教育储蓄不得部分提前支取答案：A,E解析： 张女士打算购买某债券，该债券的利率按照债券的期限分为不同的等级，每一个时间段相应利率计付利息，则该债券属于( )。A附息债券B贴现债券C单利债券D累进利率债券正确答案：A股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么，()。A:无法确定两只股票变异程度的大小B:股票X的变异程度大于股票Y的变异程度C:股票X的变异程度小于股票Y的变异程度D

7、:股票X的变异程度等于股票Y的变异程度答案：B解析：本题考查的是变异系数的公式。变异系数=标准差/数学期望。X股票的变异系数：40%/20%=2；Y股票的变异系数：50%/30%=1.67，所以X股票的变异程度大于Y股票的变异程度。理财规划师历年真题和解答8章 第3章到期收益率的两个暗含条件是()。A:假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止B:假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益率C:假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于市场利率D:使债券各个现金流的净现值等于0E:债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高

8、答案：A,B解析：本题考查的是到期收益率的两个暗含条件。一是以投资者买人债券并持有到期为前提，二是假设获得的利息在剩余期限内继续投资，并且投资收益率等于到期收益率。稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为()稿酬所得计征个人所得税。A:同次B:另一次C:一个月内D:其他答案：D解析：关于GDP和GNP的说法错误的是()。A:GDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系B:凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都纳计入本国GDPC:某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNPD:某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP答案：C

9、解析：中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。A:居所B:收入C:国籍D:住所和居住时间答案：D解析：纳税义务人依据住所和居住时间两个标准分为居民和非居民，分别承担不同的纳税义务。关于个人综合消费贷款说法正确的是()。A:个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款B:个人综合消费贷款的用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款C:个人综合消费贷款具有用途广泛、贷款额度高、贷款期限较长等特点D:贷款额度主要由银行根据借款人资信状况及所提供的担保情况确定具体贷款额度E:对贷款用途为医疗和留学的，期限最长可为8年答案：A,B,C,D,E解析：

10、 保险公司不会承保投资金融债券损失的风险，是因为( )。A风险所致的损失不可预测B不存在大量同质风险单位C损失的程度偏小D非纯粹风险正确答案：D理财规划师历年真题和解答8章 第4章财务自由主要体现在( )。A.是否有适当、收益稳定的投资B.是否有充足的现金准备C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出D.是否有稳定、充足的收入答案：C解析：按证券法规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的()时，应当向证监会和证券交易所做出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。A:3%B:5%C:8%D:10%答案：B解析：从基础货币的运用来看，它包含()。A:纸币B:商业银行的

11、存款准备金C:流通于银行体系之外而为公众所持有的现金D:流通中的现金E:活期存款答案：B,C解析：关于设定理财目标的表述中，()是不科学的。A:理财目标必须具有现实性B:理财目标可以不分期限和先后顺序C:理财目标设定时要具体明确D:理财目标必须考虑客户的现金准备答案：B解析：6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。A:1200B:354.32C:758.20D:958.16答案：D解析：计算器计算步骤为，先设置期初付款，然后设置P/YR=12,N=6，L/YR=10,PMT=-200,PV=958.16。客户周先生希望实现财产的增值

12、，作为理财师你应该为他主要进行()的理财规划。A:现金规划B:风险管理和保险规划C:投资规划D:财产分配与传承规划答案：C解析：理财规划师历年真题和解答8章 第5章下列选项中，不属于我国企业会计准则中规定的会计要素的是()。A:利得B:资产C:负债D:收入E:损失答案：A,E解析：本题考查的是企业的会计要素。我国企业会计准则将会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六个会计要素。 根据周先生对退休基金的需要，除了启动资金10万元外，退休基金缺口为_。A69.5万元B85.3万元C78.5万元D89.5万元正确答案：C在K线图中，收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用绿色实心绘出，这

13、时其下影线的最低点是()。A:开盘价B:收盘价C:最低价D:最高价答案：C解析：本题考查的是K线图的特点。在K线图中，当收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用绿色实心绘出，这时下影线的最低点为最低价。在比较购房与租房时，理财规划师可以通过年成本法进行计算，帮助客户在购房与租房之间作出正确的决定，利用年成本法计算购房成本时需要考虑的因素不包括()。A:房租是否会每年调整B:宏观经济的变化C:利率的高低D:房价涨升潜力答案：B解析：小张的父亲2022年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给父亲治病，小张花光了家中的积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚

14、。王女士认为小张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承担30万元的债务。此案例中，30万元债务属于()。A:小张的婚前个人债务B:因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务C:债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特点，债务是小张的个人债务D:该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人债务答案：B解析： 张先生预计儿子大学每年学费为1万元，生活费用5000元，家庭每年税前收入10万元，税后收人86000元，则张先生家庭的教育负担的比是( )。A0.1B0.17C0.15D0.08正确答案：B理财规划师历年真题和解答8章 第6章 接上题，该

15、事故发生后保险公司( )。A不赔，因为保险公司合同无效B不赔，因为车辆因超载而发生事故C赔付，因为保险合同有效D赔付，因为购买保险已满两年正确答案：B某高校李老师某月获得稿费20000元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数额为()元。A:2240B:4200C:5200D:3220答案：A解析：稿酬所得每次收入在4000元以上的，应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20%*(1-30%)=20000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2240（元）。共用题干白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为100

16、00元。通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财规划师。根据案例三回答2024题。6年后，白先生用投资所得支付儿子四年的大学费用，资金存在缺口()元。A:8813B:9089C:9134D:9147答案：C解析：N=6，I/YR=6,PV=10000，使用财务计算器得出：FV=14185(元）。N=6，I/YR=8，PV=30000，使用财务计算器得出：FV=47606（元）。14185*4=56740（元）。56740-47606=9134（元）。教育储蓄存款，6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。因此，P/YR=12，N=72，I/YR=5.58，FV=9134，使用财务计

17、算器计算可得：PMT=107.10(元）。游资(HotMoney)应计入()项目。A:长期资本B:短期资本C:经常项目D:资本项目答案：B解析： 综合个人责任险是代替被保险人支付法律上应该由被保险人支付的、由于身体伤害或者财产损失而造成的损失。虽然综合个人责任险涵盖范围非常广泛，但他仍然要受到特定免除的限制，该险种一般不包括( )。A商业或者职业追求B汽车、大型船舶和飞机的所有权、维护或者使用C被保险人有意引起的伤害或者损坏D火灾所以引起的财产损坏E烟雾或者爆炸所引起的财产损坏正确答案：ABC下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。A:土地使用权B:房屋使用权C:工业产权D:机器设备答

18、案：B解析：有限责任公司的股东出资方式多样，除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资。B项，房屋使用权不得用来出资。理财规划师历年真题和解答8章 第7章 根据国家法规要求，法定的企业职工退休年龄是男年满( )周岁，女工人年满( )周岁。A60;55B60;50C55;50D55;45正确答案：B 经济危机来临，很多4S店搞起了打折促销活动。王先生趁着打折时机，购买了自己心仪已久的一辆轿车，价值25万元。“爱车如妻”这句话在王先生身上体现得淋漓尽致，王先生找到甲、乙、丙三家保险公司为其爱车投保。假设王先生为其爱车在甲、乙保险公司分别投保5万元

19、，在丙保险公司投保10万元，请问，此保险合同属于( )。A超额保险B不足额保险C共同保险D重复保险正确答案：B货币和财产是同一个概念，货币与财富不是同一个概念。()答案：错解析：货币和财产不是同一个概念，货币与财富也不是同一个概念，货币只是财产或财富的一小部分。 下列属于养老规划的常犯错误的是( )。 起步太晚 存的太少 投资回报太低 被干扰太多 风险太高A、B、C、D、正确答案：D对个人按市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。A:3%B:4%C:5%D:10%答案：A解析： 关于个人资产负债表的表述中，错误的是（ ）。A反映客户个人资产负债在某一期间的情况B理财规划师可以根据客户

20、情况进行格式设计C通常被分为资产和负债两部分D通常以数据调查表为编制基础正确答案：A理财规划师历年真题和解答8章 第8章()是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A:风险管理规划B:子女教育规划C:退休养老规划D:投资规划答案：C解析：退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。在中国境内有住所的外国人可以申请设立个人独资企业。()答案：错解析：设立个人独资企业，其投资人只能是具有中华人民共和国国籍的惟一自然人，不包括外国的自然人。 何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你应

21、该建议她持有( )的流动资产。A3000元左右B6000元左右C9000元左右D12000元左右正确答案：D共用题干资料：刘先生，某外企员工。2022年9月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋竞价120万兀，贷款70万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，遂决定按照等额本金方式还款，贷款期限15年，按月还款，货款利率为固定利率6.84%。根据资料回答下列问题（计算结果保留到整数位）。若刘先生用等额本息的方法将所有款项还清，共需偿还约()利息。A:361095元B:421283元C:561695元D:661095元答案：B解析：李先生是银行的一名理财规划师。最近打新股是一个热门话题，客户经

22、常会问到打新股的相关问题，理财规划师的下列回答中正确的是()。A:个人不能参与新股申购，但是可以通过购买银行发行的打新股理财产品间接参与新股票申购B:新股申购的起点为1000股，超过1000股为1000股的整数倍C:新股申购不可能赔钱，因此不存在风险D:新股申购时的委托价格如果低于规定的发行价格，委托将无效，如果委托的价格高于规定的发行价格，将有效，但还是按照规定的发行价格成交答案：B解析：每一个证券账户申购量最少为1000股，超过1000股的，必须是1000股的整数倍，且不能超过发行公告中所规定的申购数量上限，否则视为无效申购。契税的税率为()的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。A:3%5%B:3%4%C:4%5%D:5%6%答案：A解析：