21年理财规划师答疑精华9辑.docx

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1、21年理财规划师答疑精华9辑21年理财规划师答疑精华9辑 第1辑孙先生两年前购买了一份人寿保险合同，保单目前的现金价值达到10万元，由于一时资金紧张，孙先生准备向保险公司申请质押贷款。则孙先生的贷款额度大约为()万元。A:7B:10C:9D:11答案：A解析：会计的基本平衡式是()。A:收入-费用=利润B:收入+利润=费用C:所有者权益=资产+负债D:资产=负债+所有者权益答案：D解析：任何一个会计主体都拥有一定数额的资产，这就必然存在相等数额的负债和所有者权益。它们二者始终保持平衡，所以存在会计的基本平衡式：资产=负债+所有者权益。A项是从形成企业的损益方面考虑而形成的会计等式。共用题干丁某

2、为价值100万元的住房投保了房屋火灾保险，保险金额为100万元。同时，丁某为价值80万元的收藏品，在A、B两家财产保险公司分别投保了财产损失险，保险金额分别为50万元和60万元。几个月后丁某住房发生了火灾，经评估，火灾导致房屋价值损失65万元，收藏品全损。下列不属于重复保险分摊方式的是()。A:比例责任分摊方式B:限额责任分摊方式C:顺序责任分摊方式D:全额责任分摊方式答案：D解析：根据损失补偿原则，保险赔偿应以被保险人的实际损失为限，不能使被保险人因保险而获得额外利益。丁某为住房进行的投保属足额保险，因此按实际损失，即火灾导致房屋价值损失65万元进行赔偿。丁某就同一保险标的、同一保险利益、同

3、一保险风险、在同一保险期间，与两家保险公司订立两份保险合同；且保险金额的总和超过保险价值，因此属于重复保险。损失补偿原则是指对于价值补偿性保险合同，当保险标的发生保险责任范围内的损失时，保险人应当按照保险合同的约定履行赔偿义务，从而使被保险人恢复到受灾前的经济状况，但不能使被保险人获得额外利益。因此不是为了保障被保险人的权益。损失补偿原则虽然是保险的一项基本原则，但在保险实务中有一些例外的情况，包括定值保险、重置成本保险、施救费用的赔偿和人身保险。重复保险分摊方式有：比例责任分摊方式、限额责任分摊方式、顺序责任分摊方式三种。 在定值保险中，保险金额等于保险价值；在不定值保险中，保险金额不等于保

4、险价值。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。A:投资偏好分折B:资产负债表分析C:现金流量表分析D:财务比率分析答案：A解析：分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，客户财务状况分析主要包括：资产负债表分析；收入支出表分析；客户财务状况比率分析；预测客户财务发展趋势。 在具有损失补偿性质的财产保险合同中，在保险标的遭受损失时，保险人的赔偿以（ ）为限。A保险金额B全部损失C可保利益D实际损失E保费支出正确答案：ACD21年理财规划师答疑精华9辑 第2辑优先股的特征不包括()。A:优先股通常预先定明股息收益率

5、B:优先股可以优于普通股获得股息C:优先股的索偿权次于债权人D:优先股股东所担的风险最大答案：D解析：下列关于理财原则的说法中，()体现了理财的整体规划原则。A:整体规划原则是指规划思想的整体性B:为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备C:作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况D:只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划E:应将客户的消费与投资结合进行分析答案：C,D解析：整体规划原则既包含规划思想的整体性，也包含理财方案的整体性。理财规划师不仅要综合考虑客户的财务状况，而且要关注客户非财务状况及其变化，进而提出符合客户实际和目标预期的财务

6、规划。B项属于风险管理优于追求收益原则；E项属于消费、投资与收入相匹配原则。下列哪项货币政策工具往往缺乏主动性?( )A.法定存款准备金率B.公开市场业务C.调整再贴现率D.利率答案：C解析：动性。()属于中央银行作为“政府的银行”职能范畴。A:最后贷款人B:为政府融通资金C:垄断货币发行D:清算业务答案：B解析：AD两项属于“银行的银行”职能；C项属于“发行的银行”职能；B项，政府的银行是指央行代表政府制定和执行货币政策，代为政府管理财政收支以及为政府提供各种金融服务。法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。答案：错解析：()是会计核算对象的基本分类。A:会计科目B:会

7、计账户C:会计要素D:资金运作答案：C解析：21年理财规划师答疑精华9辑 第3辑按公证对象的性质不同，可将公证分为()。A:证明法律行为B:证明非争议性的权利和事实C:强制执行证明D:国内公证E:涉外公证答案：A,B,C解析：公证按公证对象的性质不同分为证明法律行为、证明有法律意义的文书、证明法律事件、证明非争议性的权利和事实、强制执行证明等。共用题干张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据案例回答下列问题。张先生的父母非常关心自己孙女的教育问题，希望她以后能够出国留学。所以他们希望把遗产留给自己的孙女作为教

8、育金，但是又担心这笔钱被用作他图。针对这一问题，理财规划师可以建议张先生的父母采用()。方式为孙女简历教育基金。A:未成年子女保险B:信用保护信托C:未成年子女信托D:人寿保全信托答案：C解析：中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是A.消费者信用控制B.法定存款准备金率C.公开市场业务D.再贴现率E.优惠利率答案：B,C,D解析：对于超额累进税率，下列说法不正确的是()。A:按照计税依据的不同部分分别累进征税B:计算方法简单、易算C:现行的个人所得税采用超额累进税率D:税收负担较为合理答案：B解析：本题考查的是超额累进税率的特点，该方法对不同部分征收不同的税率，因而计

9、算方法复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多。 成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常具有较高的( )比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。AP/EBP/BCP/SDP/D正确答案：B行业的生命周期中，新行业经历了创业阶段后，进入成长阶段。成长阶段与创业阶段相比，有几方面的变化，具体包括()。A:新行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展B:厂商数目逐渐减少、利润下降C:随着生产厂家的不断增加，各企业在产品价格、生产成本、质量和花色品种等方面展开激烈竞争D:由于需求量增加，价格稳步上升，产

10、品销售量扩大，进入新行业的企业数增加E:竞争中生存下来的少数大企业垄断了整个行业的市场答案：A,C,D解析：成长阶段与创业阶段相比，新行业发生了以下三方面的变化。(1)由于需求量增加，价格稳步上升，产品销售量扩大，进入新行业的企业数增加。(2)新行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展。(3)随着生产厂家的不断增加，各企业在产品价格、生产成本、质量和花色品种等方面开展激烈竞争。21年理财规划师答疑精华9辑 第4辑会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有A、相关性原则B、及时性原则C、重要性原则D、明晰性原则E

11、、历史成本原则答案：A,B,D解析： 随着预期寿命的增加和人口出生率的减少，全球所有国家逐渐进入老龄化社会。为了保证退休的生活，处于工作阶段的客户有必要提早进行退休养老规划。以下关于退休养老规划的说法错误的是( )。A预期寿命是退休养老规划首要考虑的问题B社会保障与养老金资金紧张的现状使得个人更加需要做退休养老规划C制定退休养老规划与投资规划一样具有很强的前瞻性D退休养老规划是个人理财规划中的重要组成部分正确答案：A扩张性财政政策是各国常用的宏观手段之一，下列各项中()反映了实行扩张性财政政策所引起的后果。A:财政收入增加B:财政支出增加C:财政赤字增加D:物价下跌E:社会综合总需求增加答案：

12、B,C,E解析：对于重复保险的分摊，我国采用( )方式。A.比例责任分摊方式B.限额责任分摊方式C.顺序责任分摊方式D.比例责任和限额责任分摊方式答案：A解析： 资产负债表与现金流量表对于分析个人客户财务信息十分必要，但( )不能通过个人现金流量表得以反映。A客户当期的收人情况B客户当期的支出情况C客户当期的净资产数额D客户当期的结余正确答案：C 小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过( )。A20年B25年C30年D房屋剩余使用寿命正确答

13、案：C21年理财规划师答疑精华9辑 第5辑国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税()。A:1209.6元B:576元C:1728元D:796元答案：A解析：根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。A:5B:6C:10D:15答案：B解析：对未来的事实作出的保证是()。A:确认保证B:承诺保证C:信用保证D:默示保证答案：B解析：承诺保证是指投保人或被保险人保证某种状况不仅存在于保险合同订立之时，而且将持续存在于整个保险期间；或者保证在保险期间对某一事项的作为或不作为。如投保家庭财产保险时，投保人或被保险人保证不在

14、家中放置危险物品，投保家庭财产盗窃险，保证家中无人时，门窗一定要关好、上锁等。甲公司与乙公司订立一买卖合同，甲将5辆汽车卖给乙。该民事法律关系的客体是()。A:买卖合同B:5辆汽车C:甲将汽车所有权转让给乙的行为D:汽车所有权答案：C解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象，即体现一定物质利益的行为，单纯的物或者单纯的行为都不能构成民事法律关系的客体。本题中甲乙之间的行为是债权行为，债权行为的客体是给付行为，即甲转让汽车给乙的行为。从分析权益乘数的计算公式可以看出，权益乘数的大小直接受到()的影响。A:流动比率B:销售净利率C:资产净利率D:资产负债率答案：D解析：由于“

15、权益乘数=1/（1-资产负债率）”，所以，权益乘数的大小，会受到资产负债率大小的直接影响。 上官夫妇35岁初的20万元资金到60岁初约增值为( )。A492187元B578678元C858374元D689905元正确答案：C21年理财规划师答疑精华9辑 第6辑企业所得税是指国家对境内企业()生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税，它是国家参与企业利润分配的重要手段。A:不包含个人独资企业和合伙企业B:包含个人独资企业C:包含合伙企业D:包含个人独资企业和合伙企业答案：A解析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税，但是个人独资企业、合伙企业

16、不适用。2022年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各自所有，2022年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。不久何先生生意失败.无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债务属于()。A:何先生婚前债务B:何先生个人债务C:何女士个人债务D:夫妻共同债务答案：D解析： 关于子女教育规划的理解，以下描述正确的是( )。A子女是家庭的重心，教育规划又缺乏弹性，因此进行理财规划时应首先考虑子女教育规划B不同类型家庭子女教育规划方案有较大差异C与子女教育规划相比，退休养老规划显然更具弹性，因此如果子女教育费用不足，应重

17、点考虑降低退休后的生活品质要求以筹备教育金D由于教育保险多具有强制储蓄的作用，因此父母投保教育保险可以使其子女养成良好的理财习惯正确答案：B共用题干杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答4857题。假定年投资回报率为9%，杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到()元。A:264248B:334886

18、C:364248D:398476答案：C解析：杨先生60岁退休，预计可以活到80岁，杨先生退休后的余年=80-60=20（年）。预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略.年回报率为6%，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先设成先付年金）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。即杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。杨先生60岁退休时的退休基金缺

19、口=1215812-364248=851564（元）。使用财务计算器计算（按后付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=851564，计算PMT-29003（元）。即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金缺口。使用财务计算器计算（按先付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=1215812，PMT=41409（元）。即杨先生每年需要增加对退休基金的投入额为41409元。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。杨先生退休时，基金的缺口=1456993-1215812=241181（元）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，P

20、V=-100000，PMT=-30000，FV=1245075（元）。即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。夫妻财产协议的有效要件包括()。A:夫妻双方具有合法的身份B:夫妻双方必须具有完全行为能力C:夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示D:夫妻约定的内容必须合法E:约定一定要采取书面形式答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循原则，下列对这些原则的描述错误的是()。A:不必盲目求大B:无需一次到位C:量力而行D:购买较大面积的住房答案：D解析：本题考查的是购房面积的需求：不必盲目求大、无

21、须一次到位、量力而行。21年理财规划师答疑精华9辑 第7辑 如果某股票的值为0.8，当市场组合的期望收益率为11%，无风险利率为5%时，该股票的期望收益率为（ ）。A0.138B0.098C0.158D0.088正确答案：B共用题干杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答4857题。假定年投资回报率为9%，杨先

22、生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到()元。A:264248B:334886C:364248D:398476答案：C解析：杨先生60岁退休，预计可以活到80岁，杨先生退休后的余年=80-60=20（年）。预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略.年回报率为6%，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先设成先付年金）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。即杨先生45

23、岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。杨先生60岁退休时的退休基金缺口=1215812-364248=851564（元）。使用财务计算器计算（按后付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=851564，计算PMT-29003（元）。即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金缺口。使用财务计算器计算（按先付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=1215812，PMT=41409（元）。即杨先生每年需要增加对退休基金的投入额为41409元。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。杨先生退休时，基金的缺口=1456993

24、-1215812=241181（元）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，FV=1245075（元）。即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除;有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除;还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是()。A.按标准进行扣除的办法B.按费用类别据实扣除C.允许纳税人在两种办法之间自由选择D.采用其他的方法扣除答案：A解

25、析：关于费用扣除的规定通常,认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择( )。A.市场指数型证券组合B.收入型证券组合C.平衡型证券组合D.增长型证券组合答案：A解析：如果上官夫妇现在每月平均花费2000元，则上官夫妇用于现金规划的资产幅度为()是合适的。A:20003000元B:600012000元C:1200024000元D:1800036000元答案：B解析：以下不符合证券投资基金基本内涵的有( )。A.通过发行基金单位向投资人募集资金B.没有规定的投资组合和投资限制C.投资操作与财产保管相互分离D.基金资产按照规定的投资方向进行投资答案：B解析：21年理财规划师答疑精华9辑 第8辑从

26、各国的政府行为来看，提高利率往往成为稳定本国货币汇率、防止其大幅度下跌的重要手段。()答案：对解析：提高利率，导致外国资本流入，从而增加本币需求，本币汇率会上升。()可以进行公证。A:遗嘱B:合同C:继承权D:亲属关系E:死亡答案：A,C,D,E解析：以下关于自然失业率的描述，不正确的是()。A:自然失业率是长期中经济体趋近的失业率B:自然失业率为零C:自然失业率下的产出为经济体的潜在产出D:自然失业率是经济体处于较低失业率状态下的失业率E:自然失业率是经济体处于较高失业率状态下的失业率答案：B,D,E解析：自然失业率是长期中经济体趋近的失业率。自然失业率不为零。自然失业率下的产出为经济体的潜

27、在产出。自然失业率是经济社会在正常情况下的失业率。自然失业率是经济体在充分就业状态下的失业率。下列税种中，不属于目的税、行为税的是()。A:契税B:印花税C:车船税D:房产税答案：D解析：房产税属于财产税。郑先生因心脏病突发被送入医院，郑先生感觉无法获救，于是留下了一份口头遗嘱，指定朋友小张作为见证人，将全部财产留给儿子郑峰。郑先生不治身亡，护士小芬可以证明口头遗嘱的内容，郑先生家中还有妻子与父母，则()可以继承郑先生的遗产。A:郑峰B:郑先生的妻子C:郑先生的父母、妻子D:郑峰、郑先生的父母、妻子答案：A解析：一方当事人不履行和解协议的，人民法院可以根据对方当事人的申请，恢复对原生效法律文书

28、的执行。()答案：对解析：21年理财规划师答疑精华9辑 第9辑 路先生家庭的年现金流量表中“经常性支出小计”一栏的数值应为（ ）。A46752B42000C44752D75019正确答案：C家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费支出的类型主要有()。A.收大于支B.收支相抵C.支大于收D.收支无关E.以上都是答案：A,B,C解析：何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你应该建议她持有()的流动资产。A:3000元左右B:6000元左右C:9000元左右D

29、:12000元左右答案：D解析：下列行为中，不属于违法、犯法行为的是()。A:偷税B:欠税C:抗税D:节税答案：D解析：节税是纳税人在法律允许的范围内进行的行为，不属于违法、犯法行为。继承人可以在遗产处理完毕后放弃继承权。答案：对解析：共用题干张鹏和李平是同在北京工作的好友，两家居住在同一个居民楼。目前两家都打算额外购置一处房产，价格在50万元左右。张鹏夫妇皆为公务员，每月都按时缴纳住房公积金，张鹏的太太预计在退休年龄内可缴存住房公积金15万元，张鹏离法定退休年龄还剩30年，其名下现有的住房公积金本息余额为8000元，上个月公积金汇储额为200元（包括单位及个人）。李平是一家私企的销售经理，收

30、入较高，但他和家人从未缴纳过住房公积金。两家在购房时均打算在建行申请个人住房公积金贷款。根据案例回答4952题。张鹏申请住房公积金贷款时，下列说法错误的是()。A:提供购买住房首期付款证明B:以购房契约作为贷款的抵押物C:由第三人为其贷款提供担保并承担偿还本息连带责任D:不提供任何担保方式，因为本人无任何不良信用记录答案：D解析：个人住房公积金贷款是以住房公积金为资金来源，向缴存住房公积金的职工发放的定向用于购买、建造、翻建、大修自有住房的专项住房消费贷款。不缴纳住房公积金的购房者不得申请。客户本人在退休年龄内可缴存住房公积金总额=目前本人名下公积金本息余额+上月公积金储额*剩余退休年限*12=8000+200*30*12=80000（元）。根据北京市住房公积金管理中心的有关规定，个人可申请住房公积金贷款最高额度以下面三个额度中最低者为准：借款人及其家庭成员在退休年龄内可缴存住房公积金的总额：8+15=23（万元）；所购住房评估价的70%：50*70%=35（万元）；北京市住房公积金管理中心每年公布的最高贷款额：40万元。因此，根据上述规定张鹏家申请的住房公积金贷款额度最高为23万元。