企业国际结算业务中融资产品介绍.ppt

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1、0韩亚银行（中国）有限公司长春分行韩亚银行（中国）有限公司长春分行市场部市场部 张捷张捷2008年年12月月企业国际结算业务中融资产品介绍出口融资业务品种及比较出口融资业务品种及比较L/CL/C项下贴现项下贴现押汇押汇福费廷福费廷打包放款打包放款有无追索权有有无有业务办理时间承兑/承付通知书后出单后承兑/承付通知书后出单前融资期限较短（多不超过360天）较短（多不超过360天）可长可短，最长10年较短（多不超过360天）币种人民币/可自由兑换货币人民币/可自由兑换货币可自由兑换货币人民币/可自由兑换货币L/C种类远期即期/远期远期即期/远期风险程度较低高于贴现低于其他较高较高是否占用工商信用额

2、度可占/可不占可占/可不占可不占占用资金用途有无限制无限制无限制无限制无限制费用较低无手续费，仅收利息高于贴现融资额100%汇票/发票金额100%汇票/发票金额承兑/承付通知书金额100%70-90%L/C金额1企企业融融资条件条件出口类融资产品出口类融资产品企业信用等级企业信用等级打包贷款A-出口押汇A-出口贴现A-出口保理A-福费廷/进口类融资产品企业信用等级进口押汇A进口T/T融资A2押汇押汇n进口押汇业务简介如果客户是信用证业务中的开证申请人(进口商)，银行在收到国外出口商寄来的客户所开信用证项下单据后，如单证相符，银行可向客户提供用于支付该笔信用证款项的短期资金融通，即进口押汇。此时

3、客户无须支付信用证项下的款项，即可取得信用证项下的单据，不但节省了占用资金的成本，而且获得了融资便利。宜选择进口押汇的时机1、流动资金不足，无法按时付款赎单，且进口商品处于上升行情;2、有其他投资机会，且该投资的预期收益率高于押汇利率;3押汇押汇n进口押汇(ImportBillAdvance)进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行(一般为自己的往来银行)向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的这一过程，称为进口押汇。因为进口商通过信用保证文件的开立，可以延长付款期限，不必在出口

4、商发货之前支付货款，即使在出口商发货后，也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。这样，进口商减少了资金占用的时间。同时，出口商愿意接受这种延长付款期限，是以开证行保证到期付款为条件的。因此，进口押汇是开证行向进口商提供的一种资金融通。4押押汇n进口押汇种类1.信用证单据的押汇出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。2.远期信用证承兑的押汇出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。3.远期银行承兑汇票的贴现用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。出口商拿到了一张远期

5、银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。5押押汇n进口押汇的对象及条件一、对象：企业(开证申请人)如使用银行授信额度开立信用证，由于单证相符必须承担对外付款责任时，因资金临时周转困难等原因，确实无法在规定付款日前筹措到付款资金的，可在收到银行到期付款通知书后向银行申请叙作进口押汇。二、条件：1、企业应当具备独立法人资格，且经营作风良好，无违规、违法和违约等不良记录;2、企业必须在银行开有外汇或人民币基本帐户或往来帐户，保持经常结算往来，信誉良好;3、企业应有齐全的财务管理制度和生产销售网络，进口商品有正常合理的销售渠道和可靠的资金回拢来源，能够

6、按期偿还银行的垫款资金;4、企业财务状况良好，具备短期偿债能力，如需要，企业应向银行提供经认可的贷款担保或抵押。6押押汇n进口押汇的币种、利率、期限进口押汇币种为付款币种，押汇利率参照银行同期流动资金贷款利率，采取利随本清的计息方式进口押汇的期限自每笔对外付款日起至押汇归还日止，原则上不超过三个月。进口押汇的好处减少资金占压您在办理进口开证、进口代收后继续叙做进口押汇，等于完全利用银行的信用和资金进行商品进口和国内销售，不占压任何资金即可完成贸易、赚取利润;把握市场先机当您无法立即付款赎单时，进口押汇可以使其在不支付货款的条件下取得物权单据、提货、转卖，从而抢占市场先机;优化资金管理如您在到期

7、付款时遇到更好的投资机会，且该投资的预期收益率高于贸易融资的利息成本，使用进口押汇，既可保证商品的正常购买、转售，又可同时赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。7押押汇n【典型案例】银行应进口商A公司的申请开立了金额为500万美元的即期信用证。信用证项下单据到达后，A公司向银行提出进口押汇申请。经审查，所到单据为信用证项下全套物权单据，且完全符合信用证的要求。A公司系银行贸易融资重点客户，银行为其核有1000万美元的进口押汇客户授信额度，按银行规定可直接办理此笔业务，无须进行信贷审查。在此情况下，A公司向银行出具了信托收据，并与银行签定了进口押汇协议。办妥上述手续后，银行放单给A公司，并先行

8、对外付款。8押押汇n【客户关心的主要问题】1.问：什么是信托收据?答：信托收据是开证申请人向银行出具的，用以证明银行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书。信托收据也是银行和开证申请人间的信托合同，客户为银行的受托人代替银行处理信用证项下货物。2.问：在银行办理进口押汇，对信用证及单据有何要求?答：非全套物权单据或非物权单据下进口押汇，须提供进口货物报关单正本或正本复印件。若单据存在不符点，但开证申请人以书面形式明确接受单据，得到银行认可的，不受此限制。9福福费廷廷n福费庭与其他融资方式比较“福费庭”一词来源于法语的“aforfait”，含“放弃权利”的意思。福费庭业务是一种以无追索权形式

9、为出口商贴现远期票据的金融服务。福费庭的特点1福费庭票据一般是以国际正常贸易为背景的，不涉及军事产品；2在福费庭业务中，出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，贴现银行也必须放弃对出口商的追索权；3福费庭票据一般在15年，属中期融资业务；4福费庭属批发性融资工作，适合于100万美元以上的大中型出口合同，对金额小的项目而言，其优势性不很明显。10福福费廷廷n福费庭对出口商的好处1利用福费庭方式可为国外买方提供延期付款的信贷条件，从而增强出口商品的竞争力；2变远期票据为即期收汇，虽然扣除了一定贴现利息，但使出口商将延期付款变成了现金交易，减少了资金占压增强了企业活力；3以无追索权方式卖断远期票据

10、，避免了与票据支付有关的政治、商业、利率和汇率风险；4采用固定的利率可预知业务成本，福费庭协议一旦签订，除扣除一定的贴现利息外，其他费用均由贴现银行承担；5融资方式简单快捷，可用全部票面金额来获得融资，无须要求预付定金比例；6福费庭融资不占用出口商的信用额度，有利于改善出口商的财务状况；7福费庭融资可为出口商保密，有利于保护出口商的利益。11福福费廷廷n福费庭对进口商的好处体现在以下几方面：1可获得贸易项下延期付款的便利；2不占用进口商的融资额度；3所需文件及担保简便易行。福费庭对贴现银行来说有以下好处：1使银行扩大业务品种，加强与国际金融的交往，有利于培养金融专业人才；2利用外资为国内出口商

11、广开融资渠道，促进贸易出口；3融资效率高，在不占用本身贷款规模的前提下，扩大了融资金额和范围；4可随时在二级市场上出售所贴现票据，转移风险。12福福费廷廷n福费庭与其他融资方式比较一、与商业贷款比较银行对中期贸易融资一般仅提供浮动利率的商业贷款。因为，国际资本市场上利率变化反复无常，加上国际贸易品种、方式的多样化，相互之间的影响作用不断加大，往往一种货币的利率变化会引起国际金融市场上其他货币利率的连续反应。因此，没有任何人敢冒这样的风险。如果银行同意对个别借款人提供固定利率贷款，那么利差也加得很高，以避免或减少利率上浮给银行造成的损失。在商业贷款当中，银行贷款利差的高低主要是根据借款人的资信情

12、况好坏、贷款金额大小、期限长短，以及担保或抵押情况等确定。福费庭业务最重要的一个特点就是可提供固定利率的中期贸易融资，它能满足客户控制利率风险，确定融资成本的需要。13福福费廷廷n二、与出口信贷比较出口信贷是政府为鼓励本国资本性货物的出口而提供的一种带有利息补贴性质的融资。这种融资方式对出口商来讲是最有吸引的，但它要求的条件也是很严格的，并不是所有项目都能符合出口的信贷的条件。而且，在出口信贷条件下，一般还要求出口商投保出口信用险，并要求银行提供还款担保或出口商提供财产抵押。这样一来，不仅手续繁琐，而且增加了费用开支，况且，出口商尽管投保了出口信用险，但保险公司一般只承保应收账款的90左右，而

13、且通常是在应收账款变为呆账后6个月后才予以赔付，若通过法律程序索债，赔付期可能会更长。可是出口商欠银行的贷款却必须到期归还，不能延续。所以，出口商还要承担一定的收汇风险。14福福费廷廷n三、与保理业务比较保理业务是近年来发展较快的固定利率融资业务，通常仅提供180天以内的短期贸易融资。保理与福费庭正好适用于不同领域和期限。保理业务适用于托收项下短期贸易融资，而福费庭适用于信用证或银行担保项下的中长期贸易融资；另外，保理业务中，出口商最多只能得到发票金额80的融资，而且还要承担有关汇价和迟付方面的残留风险。而在福费庭业务中，出口商可按票面金额获得融资，而且不承担任何风险。因为，出口商是以无追索权

14、的形式将远期期票据出售给银行的。15打包打包贷款款l概念概念 指指出出口口商商以以收收到到的的信信用用证证正正本本作作为为还还款款依依据据 向向银银行行申申请的一种装船前融资请的一种装船前融资l用途用途方方便便出出口口商商组组织织该该信信用用证证项项下下出出口口商商品品的的进进货、备料、生产和装运货、备料、生产和装运16打包打包贷款款n只能用于出口只能用于出口货物物备料采料采购n客客户信用等信用等级在在A-A-级以上以上n一般一般为信用信用证金金额的的8080n融融资期限不超期限不超过信用信用证有效期后有效期后3030天，且不超天，且不超过一年一年n企企业交交单后可通后可通过办理押理押汇/贴现

15、归还打包打包贷款款17信用信用额度度信用额度的概念：信用额度(CreditLine)是指银行授予其基本客户一定金额的信用限度，就是在规定的一段时间内，企业可以循环使用这么多金额。例如，某企业申请到一年出口押汇额度200万美元，该企业使用五次，可使用金额1000万美元(手续只需办理一次，另外的手续则很简单)，使用十次的话，可使用金额2000万元，这样一方面解决了企业的短期资金周转困难，提高企业资金流通速度，也提高了企业资金使用效率。18信用信用额度度n信用额度包括的范围(出口方面)：信用额度出口方面包括：信贷额度、信用证(出口)抵押贷款额度(俗称打包放款)、出口押汇额度、出口托收押汇等。n信用额

16、度的金额和期限：信用额度的金额一般为公司净资产的50%，或公司资本金10倍，或公司年进出口量的30%。期限为一年，在期限内可循环使用。19信用信用额度度n信用额度的申请1、在银行开户2、向银行提出信用额度申请报告，报告介绍企业的基本情况、企业的财务状况、信用额度的用途、种类、金额、期限。3、申请人、担保人的营业执照副本。4、申请人、担保人的近三年年度财务报表，最近一月的财务报表。5、申请人和担保人的贷款证、贷款卡。6、三资企业、股份制、合营企业、联营企业提供外经委批文。会计师事务所的验资报告，企业章程。7、经银行审批后，与银行签订合同后即可使用。n信用额度的方式：信用额度需要有担保，担保可以由其他公司提供担保，也可以用房产等提供抵押2021谢 谢