XX县县级预算绩效运行监控管理实施细则.docx

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1、XX县县级预算绩效运行监控管理实施细则XX县县级预算绩效运行监控管理实施细则 第一章总则 第一条为进一步建立健全县级预算绩效监控机制，刚好跟踪监控预算绩效目标实施状况，依据中共XX县委 XX县人民政府关于印发<XX县全面实施预算绩效管理的工作方案>的通知（X委发2020X号）文件精神，结合XX县实际，制定本细则。其次条本细则所称绩效运行监控是指在预算执行过程中，县直各部门、县直各单位、各园（景）区管委会及其所属单位（以上统称县直部门）和县财政局依照职责，对预算执行状况和绩效目标实现程度开展的监督、限制和管理活动。第三条绩效监控根据“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力、结果运用、

2、刚好纠偏”的原则，由县财政局统一组织，县直各部门分级实施。其次章绩效监控的职责分工 第四条县直各部门及其所属单位对本部门（单位）绩效监控工作负主体职责，是绩效监控的实施主体；县财政局负责指导和监督县直各部门开展绩效监控。第五条县财政局主要职责 （一）探讨制定绩效监控管理实施细则。（二）组织、指导和监督县直部门开展绩效监控。（三）审查县直部门报送的绩效监控状况，依据预算执行状况和县直部门建议，对偏离绩效目标的财政支出予以订正，对预期无效财政支出提出预算调整的建议。（四）依据工作须要开展重点绩效监控。（五）督促绩效监控结果应用。（六）应当履行的其他绩效监控职责。第六条县直部门主要职责 （一）组织部

3、门本级开展预算绩效监控工作，对所属单位的绩效监控状况进行指导和监督，明确工作要求，加强绩效监控结果应用等。负责本部门绩效监控信息的汇总、审核和上报工作。（二）根据“谁支出、谁负责”原则，县直各部门及其所属单位负责开展预算绩效日常监控，并定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报；分析偏离绩效目标的缘由，刚好实行纠偏措施，对偏离绩效目标的财政支出刚好进行订正和调整。（三）应当履行的其他绩效监控职责。第七条预算单位主要职责 （一）组织开展本单位绩效监控工作，对本单位绩效监控负干脆责任。（二）对本单位项目进度、预算执行、投入产出、各项效益的阶段完成状况进行动态跟踪监控、监督检查和纠偏处理、改

4、进完善。（三）依据县财政局和县直部门绩效监控工作支配，主动协作完成相关工作，定期向县直部门供应本单位绩效监控相关状况材料。（四）应当履行的其他绩效监控职责。第三章绩效监控的范围和内容 第八条县直各部门绩效监控范围涵盖县直各部门一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算的全部支出。县直各部门应对重点政策和重大项目，以及巡察、审计、有关监督检查、重点绩效评价和日常管理中发觉问题较多、绩效水平不高、管理薄弱的项目予以重点监控，并逐步开展县直部门及其所属单位整体预算绩效监控。第九条县财政局、县直部门和预算单位依据设定的项目预算绩效目标，实行项目跟踪、数据抽查、实地查验、系统监测、

5、文字说明等方式，动态跟踪反映项目进度、预算执行、投入产出、各项效益的阶段完成状况，适时实行相应措施警示督促、纠偏纠错，促进预算绩效目标实现。第十条绩效监控以绩效目标实现程度及预算执行进度为核心内容，主要包括： （一）绩效目标预期完成状况。一是预期产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等；二是预期效果的实现进度程度及趋势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等；三是跟踪服务对象满足度及趋势。（二）预算资金执行状况。包括预算资金拨付状况、预算执行单位实际支出状况以及预料结转结余状况。（三）重点政策和重大项目绩效延长监控。必要时可对重点政策和重大项目支出详细工作任务开展、发展趋势、

6、实施安排调整等状况进行延长监控。详细内容包括政府选购、工程招标、监理和验收、信息公示、资产管理以及有关预算资金会计核算等。（四）其他状况。除上述内容外其他须要实施绩效监控的内容。第四章绩效监控的方式和流程 第十一条绩效监控采纳目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效实现状况与预期绩效目标进行比较，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等状况进行分析研判。第十二条绩效监控包括刚好性、合规性和有效性监控。刚好性监控重点关注上年结转资金较大、当年新增预算且前期打算不充分，以及预算执行环境发生重大改变等状况。合规性监控重点关注相关预算管理制度落实状况、项目预算资金运用过程中的无预算开支、

7、超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等状况。有效性监控重点关注项目执行是否与绩效目标一样、执行效果能否达到预期等。第十三条绩效监控工作是全流程的持续性管理，详细实行县直部门日常监控和县财政局定期监控相结合的方式开展。对科研类项目可暂不开展年度中的绩效监控，但应在实施期内结合项目检查等方式强化绩效监控，更加注意项目绩效目标实现程度和可持续性。条件具备时，县财政局对县直部门预算绩效运行状况开展在线监控。第十四条县财政局每年按规定时间组织指导县直部门在每年6月末、9月末及全年的预算执行状况和绩效目标实现程度开展绩效监控汇总分析工作。绩效监控的总体工作流程主要包括县财政局下发绩效监控管理任务、

8、县直部门收集绩效监控信息、分析绩效监控信息、填报绩效监控状况表、报送绩效监控报告。详细如下： (一)县财政局在绩效目标批复的同时，对县直各部门部署监控任务，主要内容包括监控内容、实施方式、监控要求、时间支配等。（二）收集绩效监控信息。预算执行单位比照批复的绩效目标，以绩效目标执行状况为重点收集绩效监控信息。详细内容为： 1.执行打算状况，包括是否具有实施安排、保障措施等； 2.为实现预期目标制定的保障措施落实状况； 3.相关合同的执行状况； 4.外部环境、条件的改变及影响状况； 5.实施安排的实际进展状况，是否须要必要的调整； 6.财政支出执行已经取得的产出状况； 7.财政支出执行已体现的绩效

9、状况； 8.财政支出是否存在损失或奢侈状况； 9.财政支出是否存在停止或停滞等。县直部门依据实际须要，可对信息收集内容进行必要的扩展，收集的信息和状况尽可能量化处理。(三)分析绩效监控信息。预算执行单位在收集上述绩效信息的基础上，对偏离绩效目标的缘由进行分析，对全年绩效目标完成状况进行预判，并对预料年底不能完成目标的缘由及拟实行的改进措施做出说明。绩效分析可运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。(四)填报绩效监控状况表。预算执行单位在分析绩效监控信息的基础上，按规定每年6月末、9月末及全年的绩效监控状况填写上报，县直部门和县财政局对口业务股室按规定时间对预算执行单位上报的绩效监

10、控信息进行审核并填写审核看法。绩效监控信息将作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。第五章 绩效监控的结果应用 第十五条绩效监控结果作为以后年度预算支配和政策制定的参考，绩效监控工作状况作为县直部门预算绩效管理工作考核的内容。第十六条县直部门通过绩效监控信息深化分析预算执行进度慢、绩效水平不高的详细缘由，对绩效监控中发觉的绩效目标执行偏差和管理漏洞，应刚好实行分类处置措施予以订正。(一)对于因政策改变、突发事务等客观因素导致预算执行进度缓慢或预料无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，刚好按程序调减预算，并同步调整绩效目标。(二)对于绩效监控中发觉严峻问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经

11、或预料造成重大损失奢侈或风险等状况，应暂停项目实施，相应根据有关程序调减预算并停止拨付资金，刚好纠偏止损。已起先执行的政府选购项目应当根据相关程序办理。第十七条县财政局要加强绩效监控结果应用。对县直部门绩效监控结果进行审核分析，对发觉的问题和风险进行研判，督促相关部门改进管理，确保预算资金平安有效，保障县委、县政府重大战略部署和政策目标如期实现。对绩效监控过程中发觉的财政违法行为，依照中华人民共和国预算法、财政违法行为惩罚处分条例等有关规定追究责任，报送同级政府和有关部门作为行政问责参考依据;发觉重大违纪违法问题线索，刚好移送纪检监察机关。第六章 附 则 第十八条县直部门可依据本细则制定本部门

12、相关管理细则。各乡镇场（街道）依据实际状况，制定本乡镇场（街道）详细实施细则。第十九条本方法自印发之日起实行。其次十条本方法由县财政局负责说明。附件：1、xx年度xx项目（政策、部门整体）绩效运行监控报告（参考提纲） 1-1、部门（单位）整体绩效运行监控表 1-2、县级部门预算项目（政策）支出绩效运行监控表 附件1： xx年度xx项目（政策、部门整体） 绩效运行监控报告 （参考提纲） 一、基本状况 1项目（政策、部门整体）概况。2，项目（政策、部门整体）预算绩效目标、绩效指标设定及执行状况，包括年度总目标、年初预算数、1-月执行数、1-月执行率、全年预料执行数等。二、绩效监控工作开展状况。包括

13、监控基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料状况，项目现场勘验检查核实等状况。三、综合监控结论 阐述监控总体状况。四、预算执行进度状况分析 1资金到位状况分析。2资金执行状况分析。3资金管理状况分析。五、绩效目标实现状况分析 1绩效目标完成状况。2绩效指标完成状况。六、发觉的主要问题和改进措施 I预算执行中存在的问题、缘由分析和改进措施。2绩效目标、指标未完成缘由分析和改进措施。3其他须要反映的问题和改进措施。七、绩效监控结果拟应用和公开状况 八、绩效监控工作的阅历、问题和建议 九、其他须要说明的问题 十、相关表格（详见附件，可依据监控详细内容选择填报） 附表：1-1部门（单位）整体绩效运行监控

14、表 1-2部门预算项目（政策）绩效运行监控表 附表1-1： 部门（单位）整体绩效运行监控表 (XX年度） 部门(单位)名称 所属单位数量 (仅部门填列) 部门(单位) 财政供给人员数量 部门 (单 位) 整体 支出 状况 (万 元) 名称 年初预算数 l-*执行数 1-*月执行率 全年预料执行数 年度部门预算支出(一+二) 一、基本支出 二、项目支出 (第1至2项小计) 1履职保障类项目支出 2事业发展类项目支出 年度 主要 任务 重点工作 对应项目 年初预算数 l-*执行数 1-*月执行率 全年预料执行数 重点工作一 重点工作二 合计 年度 绩效 目标 年初总体目标 1-*月完成状况 目标1

15、： 目标2： 一级 指标 二级 指标 三级 指标 年度指标值 1-*月 执行 状况 全年 预料 完成 状况 偏差缘由分析 (请在相应选项下划。”并在缘由说明中分项阐述) 完成目标 可能性 改进 措施 运算符号 内容 度量单位 经费 保障 制度保障 人员保障 硬件条件保障 其他 缘由 说明 确定 能 有可 能 完全不 可能 绩效指标 履职效能 重点工作履行状况 指标1 “=” “” “” “” “” 指标2 整体工作完成状况 指标1 指标2 基础管理 指标1 指标2 预算执行 预算执行效率 指标1 指标2 管理效率 预算编制管理 指标1 指标2 预算监督管理 指标1 指标2 预算收支管理 指标1

16、 指标2 财务管理 指标1 指标2 管理效率 资产管理 指标1 指标2 业务管理 指标1 指标2 运行成本 成本限制成效 指标1 指标2 社会效应 政治效益 指标1 指标2 社会效益 指标1 指标2 经济效益 指标1 指标2 生态效益 指标1 指标2 社会公众或服务对象满足度 指标1 指标2 可持续性 体制机制改革成效 指标1 指标2 结果应用建议（请在相应选内划“”并在“详细建议内容”栏阐述 结果应用建议选项 详细建议内容 建议进一步规范预算管理 建议改进业务管理 建议改进预算编制管理 建议进一步提升预算执行效率和效益 建议改进资产管理 建议改进政府选购管理 建议调整公共服务标准 建议核减下

17、一年度经费数额 建议削减低效、无效资金或结构调整 建议收回长期沉淀的资金 其他建议 主管部门审核看法（请在相应选项内划“”，如有其他看法请在“总体看法”栏阐述下同） 详细审核看法 总体看法： 主管部门公章 年月日 规范预算管理 改进业务管理 改进预算编制管理 提升预算执行效率和效益 改进资产管理 改进政府选购管理 调整公共服务标准 调整下一年度经费数额 削减低效、无效资金 对部门（单位）的资金结构进行调整 收回部门（单位）长期沉淀的资金 其他看法 财政部门审核看法 详细审核看法 总体看法： 财政局业务股室公章 年月日 规范部门预算管理 改进部门业务管理 改进部门预算编制管理 提升部门预算执行效

18、率和效益 改进部门资产管理 改进部门政府选购管理 调整公共服务标准 预算执行进度缓慢，按规定调整下一年度经费数额 削减低效、无效资金 对部门（单位）的资金结构进行调整 收回部门（单位）长期沉淀的资金 其他看法 注：1金额以万元为单位，保留两位小数。2偏差缘由分析中可以同时勾选多项缘由，并在缘由说明中逐项进行说明。 附件1-2： 县级部门预算项目（政策）支出绩效运行监控表 (xx年度） 部门 名称 主管 部门 及代码 实施单位 项目 预算 资金 （万元） 年初预算数 l-*执行数 1-*月执行率 全年预料执行数 年度预算资金总额： 其中：财政拨款收入 中心提前告知转移支付资金 纳入预算管理的行政

19、事业性收费等非税收入 纳入政府性基金预算管理收入 纳入专户管理的行政事业性收费等非税收入 上年结转 其他收入 年度 绩效 目标 年初总体目标 1-*月完成状况 目标1： 目标2： 一级 指标 二级 指标 三级 指标 年度指标值 1-*月 执行 状况 全年 预料 完成 状况 偏差缘由分析 (请在相应选项下划。”并在缘由说明中分项阐述) 完成目标 可能性 改进 措施 运算符号 内容 度量单位 经费 保障 制度保障 人员保障 硬件条件保障 其他 缘由 说明 确定 能 有可 能 完全不 可能 绩效 指标 产出指标 数量指标 指标1 “=” “” “” “” “” 指标2 质量指标 指标1 指标2 时效

20、指标 指标1 指标2 成本指标 指标1 指标2 效益指标 经济效益指标 指标1 指标2 社会效益指标 指标1 指标2 生态效益指标 指标1 指标2 可持续影响指标 指标1 指标2 满足度指标 服务对象满足度指标 指标1 指标2 结果应用建议（请在相应选内划“”并在“详细建议内容”栏阐述 结果应用建议选项 详细建议内容： 改进预算项目管理（改进措施和方式） 规范财政资金管理 完善制度设计，建议进行政策调整 政策到期，建议重新发布 建议调整公共服务标准 其他建议 主管部门审核看法（请在相应选项内划“”，如有其他看法请在“总体看法”栏阐述下同） 详细审核看法 总体看法： 主管部门公章 年月日 改进预算项目管理 规范财政资金管理 进行政策调整 政策到期重新发布 调整公共服务标准 其他看法 财政 部门 审核 看法 详细审核看法 总体看法： 财政局业务股室公章 年月日 改进预算项目管理 规范财政资金管理 进行政策调整 政策到期重新发布 调整公共服务标准 其他看法 注：1金额以万元为单位，保留两位小数。 2偏差缘由分析中可以同时勾选多项缘由，并在缘由说明中逐项进行说明。