XX集团内部审计档案管理办法（专业完整格式范文）.docx

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1、XX集团内部审计档案管理办法（专业完整格式范文）X XX 集团 内部审计档案管理方法为了规范审计档案管理，维护审计档案的完整与平安，保证审计档案的质量，发挥审计档案的作用，依据XXXXXX集团内部审计制度制定本方法。第一条本方法所称审计档案，是指集团内部审计部门进行审计（含专项审计调查）活动中干脆形成的具有保存价值的各种文字、图表等不同形式的历史记录。其次条集团内部审计部门的审计档案管理工作接受集团同级档案管理部门的监督和指导，审计部门根据职责开展审计档案管理工作。第三条集团各级审计部门应当配备专职（兼职）档案管理人员，负责本单位的审计档案管理工作。集团审计部的内部审计档案由综合处集中统一管理

2、。第四条审计档案卷宗质量的基本要求是：审计项目文件材料应当真实、完整、有效、规范，并做到遵循文件材料的形成规律和特点，保持文件材料之间的有机联系，区分不同价值，便于保管和利用。第五条审计文件材料应当根据结论类、证明类、立项类、备查类 4 个单元进行排列。第六条审计文件材料归档范围：XXXXXXXXXXXXXXXX文件 XXXX20XXXX 号签发人：王某某（一）结论类文件材料：审计报告、审计确定书、审计移送处理书等结论类报告，被审计对象对审计报告的书面看法、审计报告征求看法稿等。（二）证明类文件材料：被审计单位承诺书、廉政监督卡、审计工作底稿及相应的审计取证单、审计证据等。（三）立项类文件材料

3、：立项依据、立项报告、审计通知书、授权审计通知书、审计工作方案和实施方案等。（四）备查类文件材料：被审计单位整改状况、该审计项目审计过程中产生的不属于前三类的其他文件材料等。第七条审计文件材料按审计项目立卷，不同审计项目不得合并立卷。第八条集团审计部内部审计文件材料归档工作实行审计组长负责制，由审计组长确定审计项目立卷人，立卷人应当刚好收集审计项目的文件材料，在审计项目终结后按立卷方法和规则进行归档整理，经审计组长和归口管理业务处室负责人审核后，移交综合处归档管理。集团审计部内审档案在综合处管理 3 年后，按相关规定移交集团档案管理部门。第九条集团审计部抽调下级（或其他单位）审计人员组成审计组

4、实施的审计项目，由集团审计部所属归口管理业务处室负责审计档案的整理和装订。第十条审计实施过程中形成的电子工作底稿、审计证据等电子资料，要随审计档案一并移交审计部综合处保管。第十一条内部审计档案的保管期限应当依据审计项目涉及的金额、性质、影响状况等因素划定为永久、定期两种，定期分为 30 年、10 年。（一）永久保管的档案，是指特殊重大的审计事项或第一次涉及的审计领域等具有突出代表意义的审计事项档案。（二）保管 30 年的档案，是指重要审计事项、查考价值较大的档案。（三）保管 10 年的档案，是指一般性审计事项的档案。集团审计部归口管理业务处室负责划定本处室负责的内部审计档案的保管期限。审计档案

5、的保管期限自归档年度起先计算。第十二条内部审计文件材料的归档应当在该审计项目终结后 5 个月内完成，最迟不得晚于次年 4 月末。第十三条跟踪审计项目，按年度分别立卷归档。第十四条集团各级审计部门应当建立健全审计档案管理、利用制度。借阅审计档案，仅限定在审计部门内部。审计部以外的部门或单位有特别状况须要查阅、复制审计档案的，须经审计部门负责人审批，重大审计事项的档案须经单位分管领导审批。第十五条集团审计部应当在审计部负责人的主持下定期召开办公会，对已超过保管期限的审计档案进行鉴定，集体决策是否予以销毁，以及销毁方式。第十五条本方法由 XXXXXX 集团审计部负责说明。第十六条本方法自颁布之日起施行。