互联网,旅游私人订制项目创业(商业)计划书.docx

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1、互联网,旅游私人订制项目创业(商业)计划书 中国北京 互联网+旅游私人订制项目商业安排书Business Plan互联网 旅游私人订制项目创业(商业)安排书 目录一、互联网+旅游私人订制项目说明. 4 1、我们是做什么的 . 4 2、我们的业务是什么 . 4 3、服务对象或目标人群 . 5 4、盈利模式 . 5 二、行业市场现状和将来市场分析. 6 1、宏观环境分析 . 6 1.1 政治环境 . 6 1.2 法律环境 . 6 1.3 经济环境 . 7 1.4 社会文化环境 . 7 2、 市场需求分析 . 7 1.1 私人定制旅游市场需求极大，投资潜力大 . 8 1.2 旅游向特色化、多元化、特

2、性化发展 . 9 3、竞争者分析 . 11 4、目标市场 . 11 三、企业的组织机构设置. 12 四、公司运营规划. 13 1、产品与服务 . 13 1.1 私人定制旅游服务 . 13 1.2 乐游旅游交友互动平台. 14 2、营销策略 . 14 1.1 产品策略 . 14 1.2 定价策略 . 15 1.3 线上推广策略 . 16 1.4 线下推广策略 . 16 1.5 促销策略 . 17 五、融资说明. 17 1. 初始融资：第一年初 . 18 2开拓期：其次年初至第三年末 . 19 3. 发展期：第四年初至第五年末 . 19 4. 瓶颈期：第六年以后 . 19 六、财务预料及分析. 2

3、0 6.1 财务预料基本假设. 20 6.2 预料财务报表. 21 6.3 财务报表分析. 25 七、风险预料及限制. 27 1.国内知名旅游公司后期可能开拓私人定制旅游业务 . 27 2.乐游 APP 短期内用户流量规模达到预期目标难度较大 . 28 3.双方信任机制不够完善，平安事故责任划分标准不够详细 . 28 4.目标消费者旅游需求多样化，重复消费率低 . 29 八、 附件：. 29 市场调查问卷. 30 一、互联网+ 旅游私人订制项目说明 1 、我们是做什么的 我们的项目应运互联网时代而生！我们做的是引领互联网+时代的旅游新业态！我们做的是精准定制旅游系列产品和服务！我们是您自由出行

4、的贴心私人顾问，给您 e 时代下，旅游新体验！便利、快捷、省心、放心、满足是我们对客户的承诺。世界这么大、您须要出去走走！无论您远在世界终点、还是身在地球之巅，只要一部可以联通网络的手机，就可以随时随地享受到我们无微不至的专属定制旅游服务。2 、我们的业务是什么 乐游旅途科技有限责任公司主要供应私人订制旅游服务以及APP两个项目，初期主要针对高校生群体、然后再向其它社会群体逐步扩展。而我们的公司核心主要在于乐游 APP，在乐游 APP 上主要有全国各地非闻名旅游景点的旅游路途、旅游攻略、旅游经验、旅游像馆、沙发客、私人订制，享吧等主要栏目。旅游路途主要是向阅读者展示全国各地区大部分非闻名景点但

5、又风景美丽、具有特色的地点路途。线下导游服务（现今只针对 XX 地区），则是由具有导游资格证以及相关导游阅历的担当导游，一般都富有活力与激情，且较简单使人产生信任。在旅游中一切行程可由游客制定或导游帮忙选择，导游只 是一个协助者，可以使游客在旅游时更加轻松和平安。3 、服务对象或目标人群 传统旅游企业，景区、旅行社、酒店、度假村、高尔夫球场、游艇会等，只要想把本企业产品进行互联网+私人订制融合，就是我们的客户！年轻 e 代，主要是 80、90 后伴随网络成长起来的年轻人，追求新体验、喜爱网络冲浪、追求简约生活的游客，都会是我们的客户；不满意传统旅行方式，喜爱特性化主题旅游体验的客户。4 、盈利

6、模式干脆来源：导游服务以及私人路途订制服务费用；联盟商家折扣返点、网站推广的广告业务收入。间接来源：不断创建的商业机会收益、从域名申请到平台壮大后的无形资产形成集增值收益；通过对会员信息数据的分析，与第三方进行链接分成，将网站界面的一部格外包给其他商家以及互联网增值服务，如会员服务、广告竞标、平台竞标、有偿信息服务、界面美化等，以服务吸引顾客；区域运营代理收入；开发预收费支付平台（类似于支付宝），结算时间差的存余资金的投资和信贷收入。 二、行业市场现状和将来市场分析 1 1 、宏观环境分析1.1 政治环境 尽管当今国际形势比较惊慌，国际关系错综困难，但我国政府主动加强与世界各国的友好往来，增加

7、彼此间的互信程度，努力推动国际关系的友好发展，切实维护世界政局的稳定，使得中国目前处于也将长期处于相对和平的发展环境，国内外局势的长期稳定为国内旅游市场的健康发展供应了非常有力的政治保障。近年来，国内旅游产业所带来的新增就业人口以及税收增长幅度较大，旅游业的快速发展引起了各级政府的高度重视；为此，各级政府不断加大对旅游产业发展的扶持力度，增加政府财政投入，逐步完善旅游产业相关基础设施，激励各地区因地制宜，主动开发旅游资源，针对相关的旅游企业给于肯定的政策支持，为旅游市场的良好发展供应了非常有力的政策支持。为努力提高国民的文化程度与教化水平，国内高校扩招力度不断加大，导致国内在校人数持续走高，从

8、而形成了一个浩大的在校旅游消费群体，旅游消费规模非常可观。1.2 法律环境 针对旅游平安问题，近年来，我国政府大力健全旅游行业相关法律法规，使得旅游业法律法规和行业管理制度日趋完善，执法行为更加规范，依法治理优胜劣汰的竞争机制和良好的旅游市场秩序，旅游 发展环境将渐渐形成，旅游发展渐渐步入有序化、规范化、法制化的轨道，政府依据发展实际，借鉴国际阅历，加强旅游法制建设和完善行业自律，侵扰旅游者合法权益的行为也渐渐消退，消费环境会让旅游者更加放心舒心，为维护广阔旅游爱好者的合法权益供应了强有力的法律保障。1.3 经济环境 近几年来，我国的国民生产总值持续上升，中国经济保持良好发展，中国旅游业也面临

9、着重大发展机遇：中国经济持续快速增长，对旅游需求增长发挥基础性的支撑作用；城乡居民收入将稳定增长，使得我国将进入世界旅游界公认的旅游业爆发性增长阶段。随着经济的发展，人民的生活水平日益提高，居民可自由支配的金钱和闲暇的时间的增多为旅游市场的快速发展供应了可能。1.4 社会文化环境随着社会的进步，人民生活节奏的加快，越来越多的在校尝试通过旅游的方式来放松心情或缓解生活压力；也有部分因闲暇时间较多而选择出游的方式来摆脱无聊，同时也有越来越多的选择通过旅游的方式来丰富自己的人生阅历，了解世界各地的风土人情，形成一种读万卷书不如行万里路的社会文化氛围，极大的促进了旅游市场的蓬勃发展。2 2 、 市场需

10、求分析首先确定这种新型服务方式大有可为， 互联网+时代已经到来，旅游是服务业的龙头产业，私人订制旅游更是现代人追求内心自由的 最佳表达方式，旅游 O2O 模式是旅游发展新趋势，这几个时代感很强的元素的结合，必将催生出旅游新理念、新行为，引领网络时代下旅游新体验。 1.1 私人定制旅游市场需求极大，投资潜力大 依据国家统计局发布的最新教化数据统计,2014年中国在校高校生共有 2468.1 万人，并由于各高校的扩招政策的影响，人数将逐年增加；此外通过我们的问卷调查结果显示：目前超过 60%的表示爱好旅游，其中有 25.53%的表示对一些非闻名景点但又具有地方特色游玩场所特别感爱好，并有 15.9

11、6%的表示乐于尝试私人定制旅游服务，根据 37.23%的每年旅游可接受的平均消费水平（1000-2000 元）来初步计算，每年全国私人定制旅游市场规模超过 40 亿，因而保守估计XX 本地市场规模在 2000 万以上，可见市场需求与投资潜力都是特别巨大的。依据国家旅游局的数据，2015 年，国内旅游和出境旅游都会有10%的增长，将分别达到 39.5 亿人次、1.2 亿人次。艾瑞询问的最新数据显示，2014 年中国在线旅游市场交易规模达 3077.9 亿元，同比增长 38.9%。易观报告探讨认为，中国在线度假旅游市场交易规模将维持 30%左右增幅的高速增长，2017 年将达到 803.3 亿元人

12、民币，比2014 年增长达到 141.5%；据艾瑞数据显示,2014 年中国在线旅游度假占整体休闲游市场的比重为 10.0%,将来几年会持续上升,预料2017 年将达到 15.6%。但同时旅游线下消费体验的本质无法完全线上化，这一特点确定旅游必定还是 O2O 模式，这个趋势仍不变。艾瑞：中国在线旅游市场数据报告1.2 旅游向特色化、多元化、特性化发展我国有将近 14 亿人的人口规模，是世界第一人口大国，潜在客户源隐藏量巨大，手机等移动终端在 18-35 岁年龄段的年轻人中，普及率接近 100%，随着互联网功能的不断完善，越来越多的年轻人 热衷于在线交易，中国网民数量在 2015 年上半年已经突

13、破 7 亿人，也就是说半数以上的中国人在运用互联网。 从调查者年龄看，特性化旅游需求较为旺盛的年轻人（18-35岁），占到总样本的 81.5%，说明中国网民八成以上都是年轻人，这部分人正是伴随网络普及成长起来的 80、90 后，他们思维活跃、喜爱上网，对互联网时代的自媒体传播手段，如 QQ、微信、微博、二维码、APP 客户端、贴吧等网络互动沟通平台熟识。 由于时代的进步，社会经济的发展，现如今许多的消费水平也越来越高，而现在的课余时间也相对较多起来，消费观念也越来越强，所追求的课余生活也越来越丰富，所以旅游是许多的一个很常见的消费选择。而传统旅游行业服务模式较为传统化、单一化受到部分旅游爱好者

14、的抵触与排斥，而以 90 后为主力消费人群更喜爱现 代化、多元化、特性化的旅游方式，而我们乐游旅游领先推出私人定制旅游服务，可以充分满意当代的旅游需求。3 3 、竞争者分析我们乐游旅游线上的干脆竞争者主要有穷游网、途牛网、蚂蜂窝旅游网等多家旅游网站，而目前线下干脆竞争者是 XX 本地的旅行社。 竞争对手的优势：旅游覆盖面面广，从国内到国外个闻名景点均有，已形成较完善的运行体系，有较大的人流量，都有旅行攻略等栏目，且具有各自的特色，如蚂蜂窝旅游网的自由行（包括自由行微博、自由行微信、自由行 APP）等， 竞争对手的劣势：无论是线上旅游攻略网站还是线下 XX 本地旅行社大都是针对全国各地的闻名景点

15、，而对于全国各地一些非闻名景点但又具有地方特色的游玩项目几乎没有涉及，同时旅行社数量众多会给人有种市场泛滥的感觉，消费水平普遍较高，且大多数旅游网侧重点都是在广度而没有深度，竞争对手针对的目标客户为全部旅游爱好者，市场细分不够详细，难以做到精准营销、特性化服务，往往使得消费者满足度不高，从而给我们乐游旅游供应了发展的可乘之机，我们要针对非闻名景点但又具有地方特色的景点进行大肆宣扬，从而与竞争对手拉开距离，体现我们乐游独特的定位。4 4 、目标市场鉴于考虑到当代在校群体旅游动机剧烈、空余时间较多、喜爱特性化等方面的因素，我们乐游旅游确定选择以在校为主要目标客户的 旅游市场，线上乐游 APP 面对

16、全国推广，为全国广阔旅游爱好者供应全国各地非闻名景点但又具有地方特色的游玩攻略；同时线下供应私人定制导游服务，为用户供应特性化旅游服务，而目前线下私人定制导游服务主要以 XX 本地市场为中心，取得良好运营后再将在全国范围内绽开。 三、企业的组织机构设置 企业名称：乐游旅途科技有限责任公司 法律形式：有限责任 主营业务：为广阔旅游爱好者供应各地区非闻名景点但又具有地方特色游玩信息的旅游攻略；供应一个特色化、本地化、特性化的旅游交友平台，并供应私人导游服务 总部地点： 成立时间：2015 年 法人代表： 员工人数： 启动资本：21 万人民币 资原来源：亲朋好友自筹 宣扬口号：任性的我，乐游就走 公

17、司职能部门划分 董事长： 总经理：副总经理：市场运营部： 技术部：财务部：客服部：法务部：四、公司运营规划1 1 、产品与服务1.1 私人定制旅游服务 针对现在酷爱旅游，想要体验正宗本土特色，但是又不喜爱报旅行社团去人流量大的地方走马观花的旅游特点，我们公司首先针对市场设计特性私人订制旅游路途，利用本土导游带游客去本地最好玩好玩且节假日不会人潮汹涌的地方游玩，吃最地道的美食，从而领会旅游当地的魅力。首先，本公司以 XX 为首个据点，为外地来 XX 的游客进行私人导游服务，团队依据价格分为个人团、5 人以下团、10 人以下团、10人以上团等类型，由于本公司以学生团队名义，能给游客信任感，且全国各

18、地游客来说更有共同话题，爱好相近，能供应更优质的服务，同时，学生团队公司也会收取比旅行社更低的费用，保证好玩又不贵，以打响公司口碑。 1.2 乐游旅游交友互动平台 为更好完善公司服务，公司确定创建乐游APP，在这个 APP上，用户可以了解本公司的基本业务，同时查看之前接受本公司服务的客户评价，并在线预订，选择自己旅游的时间、团的规模以及自己旅游的爱好和想去的地方，后台依据顾客的信息数据为顾客制定几条不同的路途，再联系顾客确定路途，完成在线下单。此外，乐游APP 还兼具沟通交友功能，各类旅游爱好者可以在上面共享旅游阅历，就彼此的共同爱好进一步交友，开阔自己的视野，此功能也为增加更多的潜在客户供应

19、了可能性。通过打开市场，进一步开阔挚友、家人等大众市场，将私人订制旅游路途发展成我公司独特优质的服务项目，占据更大的市场份额，同时通过 APP 的推广进一步开发公司其他的盈利点。2 2 、营销策略1.1 产品策略 乐游网络科技有限责任公司主要是有私人订制旅游服务以及乐游 APP 两个项目。而我们的公司核心主要在于乐游 APP，在乐游 APP上主要有全国各地非闻名旅游景点的旅游路途、旅游攻略、旅游经验、旅游像馆、沙发客、私人订制享、吧等主要栏目。旅游路途主要是向阅读者展示全国各地区大部分非闻名景点但又风景美丽、具有特色的地点路途。旅游攻略主要是向阅读者介绍去某一个地方旅游的一些具有特色又美味的食

20、品以及平安舒适的居处，还有游乐场所，以及当地的一 些交通状况（比如的士、公交车收费状况）。旅游经验主要是向阅读者展示一些通过我们乐游得到旅游信息的游客旅游的真实经验，还有旅游达人共享的其他旅游经验。旅游像馆主要是一些风景美丽、具有特色的地方的照片和视频，以及旅游者也可以在上面设计一个自己的小相册发表一些自己的旅游照片，以及一些好玩的视频。当然，我们也会推出具有特色代表性的照片定时的更新。沙发客主要是给那些想要体验借宿或者尝鲜的人等，或者接受我们的私人订制也可以体验一下沙发客的感觉。私人订制主要是赐予一些想要拥有一对一服务的游客，还有一些想要自己设计旅游路途的人，当然还可以从中预定导游服务（现今

21、只针对 XX 地区实行私人导游服务）等。享吧主要是一个享友们沟通的平台，在这你可以畅说你的旅游经验、想法、看法等，也可以在这找到志同道合的旅伴等。线下导游服务（现今只针对 XX 地区），则是由具有导游资格证以及相关导游阅历的担当导游，一般都富有活力与激情，且较简单使人产生信任。在旅游中一切行程可由游客制定或导游帮忙选择，导游只是一个协助者，可以使游客在旅游时更加轻松和平安。且导游不会横加干涉游客的选择以及确定。给游客一种安心、放心、开心、轻松的旅游经验。1.2 定价策略 对于我们乐游来说现在最重要的是进入市场，逐步占据市场，是 以提高市场占有率为定价目标。因此，乐游私人订制服务的售价是在10

22、元到 200 元之间，如只须要设计旅游路途则 10 元起，若须要全程设计等多项服务则最高可收取 200 元，详细售价视详细状况而定。而现下导游服务（现今只针对 XX 地区）标准价格为一对一导游售价 198元一天，一对二售价 168 元一天，一对五售价 128 元一天，一对十98 元一天，一对十以上按详细状况而定。如在活动期间则实行活动价，根据那时的公司状况、竞争对手状况等详细信息定价。1.3 线上推广策略 1.3.1 微博推广：内容：将产品拟人化，讲故事，定位微博特性，坚持原创内容的产出。在微博上抓住当周或当天的热点跟进，保持肯定的持续创新力。互动：关注业内相关微博账号，保持互动，提高品牌曝光

23、率。必要时可策划相关活动，可微博转发等。1.3.2 微信推广：结合产品做内容聚合举荐，内容要精并且要符合微信号的定位。初期可以给定个 KPI 指标，500 个粉丝一个门槛。种子用户可以通过同事好友，合作伙伴举荐，微博引流等。且可以开通微信小号，每天导入目标客户群。当粉丝量达到肯定预期后，可以加入一些微信互推群。1.3.3 论坛贴吧推广：采纳官方贴、用户贴两种方式发帖推广，同时可联系论坛管理员做一些活动推广。发完贴后，应当定期维护好自己的帖子，刚好回答用户提出的问题，搜集用户反馈的信息，以便下个版本更新改进。1.4 线下推广策略 利用宣扬经费印制纸质宣扬单和各种海报，做宣扬。在人流量比较多且可以

24、免费宣扬的地方张贴海报宣扬。制作精致的传单，在办公区域相对集中的地方、商场发布传单。1.5 促销策略我们本次促销的目标是寻求扩大需求。博得消费者对我们产品的认可，由此驾驭消费者对产品属性的了解程度；培育主动的看法与感情，博得良好的形象；刺激购买和引起愿望。1.5.1 开业期间全部消费者都可以享受最低 5 折起实惠（如每一个城市可以设立一个享 5 折实惠的私人订制产品）。1.5.2 开业期间线下导游服务可享 6 折起实惠（如可设立只有下单前 50 名者可享此折扣）。1.5.3 可开展一个旅游献爱心活动，邀请一些旅游爱好者（5 至10 人）到一些风景美丽、特别具有当地特色且有比较贫困的地区，一边可

25、以享受旅行，一边可以为那些留守、贫困儿童捐献书籍献爱心。例如乐游凡是售出一单，我们则捐出一支笔、一个本子或者一本书给贫困儿童。 五、融资说明创业团队结合公司发展的阶段，依据公司对资金的须要、以及融资的难易程度和成本状况，合理制定融资规模。预料公司将在第一年和其次年初、第五年初及第六年初分别进行四次融资。为确保公司能够在成立之后快速高效运转，第一年初需筹集资金 21 万元，其次年 初银行贷款融资 50 万元，第五年初引入风险投资 70 万元，第六年初找寻投资方，引入资金 100 万。1. 初始融资：第一年初启动资金：21 万元。主要用于公司注册、租赁办公室、购置相关设备，公司宣扬、公司职员工资等

26、。股本结构与规模公司初始资金全部来自创业团队。由创业团队人共同出资，团队总共出资 21 万。创业者完全对公司控股，占据公司有利地位。初始资金运用第一年资金运用表 （单位:元）项目 第一季度 其次季度 第三季度 第四季度 合计 办公室租赁费 5700 5700 5700 5700 22800 装修费 2600 0 0 0 2600 基本设施 14200 0 0 0 14200 职工薪酬 30000 30000 30000 30000 120000 宣扬费 5000 4000 4000 4000 17000 手机移动客户端制作费 4288 0 0 0 4288 表 5.1第一年资金运用表 网站建设

27、费 1500 700 700 700 3600 办公经费 4700 0 0 0 4700 其他 4350 4350 4350 4350 17400 合计 72338 44750 44750 44750 206588 注：随着公司的稳定以及规模的扩大，相关开支也就有所变动。其中，职工薪酬以最低标准核算。2 2 开拓期：其次年初至第三年末发展资金：50 万元。主要用于公司业务的拓展以及相关费用。股本结构与规模综合考虑融资成本及第一年的财务表现，公司预料其次年初融资50 万元。考虑到国家对创业的支持，依据国家政策的规定可向银行贷款 37 万，以此来扩大资本。国家补助创业资金 3 万，创业无偿资助金

28、10 万元。创业者照旧对公司完全控股，占据公司有利地位。 3. 发展期：第四年初至第五年末 发展资金：70 万元。 股本结构与规模在公司的发展期，随着公司的稳定发展和规模扩大，将考虑引入风险投资资金，树立起公司的品牌，确立在市场中的有利地位。公司第五年初进行第三次融资后，公司的股本结构发生改变，由创业者和风险投资家共同控股。4. 瓶颈期：第六年以后 发展资金：0 100 万元 股本结构与规模随着公司的发展，在公司发展的后期公司会进入瓶颈期，此时公司将寻求投资方，引入投资资金 100 万元，公司用来开拓新的业务，找寻新的经济增长点，以此实现公司的二次腾飞。 六、财务预料及分析1 6.1 财务预料

29、基本假设1. 遵循企业会计准则的声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间：会计期间从公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。3. 记账本位币：本公司的会计核算以人民币为记账本位币。4. 会计计量属性：本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。资产假如发生减值，则根据相关规定计提相应的减值打算。5. 相关利率、比率及指标，参照国家公布的财务评价参数值、现行市价和同行业水平确定； 6. 所得税采纳应付税款法核算； 7. 应纳税所

30、得额与会计利润总额一样，期末不存在纳税调整； 8. 未发生或有事项、债务重组等特别交易或事项。 9. 利润安排政策：第一年不进行利润安排，干脆转化成投入资 本。2 6.2 预料财务报表1. 资产负债表表 6.1资产负债表(单位：元) 年 份 第一年 其次年 第三年 第四年 第五年 流淌资产：货币资金 79490 200480 370200 480030 503200 应收账款 52000 72990 115000 132900 172300 流淌资产合计 131490 273470 485200 612930 675500 非流淌资产：固定资产 14200 23840 38200 42000

31、52600 开发支出 10200 18340 30200 34700 38900 非流淌资产合计 24400 42180 68400 76700 91500 资产合计 155890 315650 553600 689630 767000 负债及全部者权益流淌负债：短期借款 0 0 30000 20000 40000 应交税费 5390 12620 16320 17290 23620 应付职工薪酬 120000 120000 144000 180000 240000 流淌负债合计 125390 132620 160320 197290 263620 长期负债：长期借款 0 100000 1000

32、00 100000 70000 长期负债合计 0 100000 100000 100000 70000 负债合计 125390 200000 200000 200000 140000 全部者权益：实收资本 210000 500000 500000 500000 500000 盈余公积 0 6084 15433 22674 29478 未安排利润 0 24339 61732 90697 117915 全部者权益合计 210000 530423 577165 613371 647393 负债及全部者权益合计 335390 730423 777165 813371 787393 注：a. 固定资产的

33、折旧率按直线法计提，运用期限为 10 年，无净残值。 b. 严格按政府规定，每年计提 10%的法定盈余公积，计提 10%的随意公积金。 c. 由于公司发展前景良好，且有较好的投资项目，利润安排较少，较符合股东利益。对预料资产负债表的分析：通过对预料资产负债表的敏感性分析，我们可以看出在扩大市场份额的估计下，该项目资产总额和净资产逐年稳定增加，说明在这个级别上，公司的资产运营特别志向。但是，基本设施和设备的数目有增无减，这可能会引起现金流转速度的下降，对流淌性产生肯定的影响。作为一个新兴产业由于要应付愈演愈烈的市场竞争，将有更多的产业链前端和后续的投入。由以上分析可知，该项目的预料资产负债表非常

34、志向，进一步说明白该项目的可行性。2. 现 金流量表表 6.2现金流量表（单位：元）项目 第一年 其次年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、供应劳务收到的现金 197828.6 309614 549000 737760 928285.7 收到其他与经营活动有关的现金 17482.8 23197 40664 69382.8 83677.14 现金流入小计 215311.4 332811 589664 807142 1011963 购买商品、接受劳务支付的现金 108885.7 167971 260667.1 366412 497000 支付给职工的现金 13514.2

35、9 16635.7 21408.57 25428.5 29714.29 支付与其他经营活动有关的现金 43571.43 53382.8 64585.71 73265.7 82138.57 现金流出小计 165971.4 237990 346661.4 465107. 608852.9 经营活动产生的现金流量净额 49340 94821.4 243002.9 342035. 403110 二、投资活动所产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 857.1429 1600 3911.429 5295.71 6011.429 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38

36、428.57 16714.2 42485.71 39571.4 35254.29 投资活动产生的现金流量净额 -37571.4 -15114. -38574.3 -34275. -29242.9 三、筹资活动所产生的现金流量 汲取投资所收到的现金 0 0 17142.86 23657.1 20000 借款所收到的现金 2857.143 4285.71 19200 12228.5 8914.286 现金流入小计 2857.143 4285.71 36342.86 35885.7 28914.29 安排股利所支付的现金 0 0 10672.5 18360.5 33167.25 偿付利息所支付现金

37、285.7143 394.285 1645.714 4561.14 4824.286 现金流出小计 285.7143 394.285 12318.21 22921.6 37991.54 筹资活动所产生的现金流量净额 2571.429 3891.42 24024.64 12964 -9077.25 四、现金流量净额 14340 83598.5 228453.2 320724 364789.9 注：随着公司业务的增长，职工薪酬每年将有相应的增长。 3. 利润表表 6.3前五年的利润预料表 （单位：元） 年份 第一年 其次年 第三年 第四年 第五年 主营业务收入 207900 406400 7460

38、00 954000 1692000 减：主营业务成本 206588 316600 437200 453560 500920 管理费用 3500 5600 16600 17200 22300 销售费用 3100 7200 29200 21200 30200 财务费用 2000 5000 6000 6000 6000 税前利润 -7288 72000 257000 456040 1132580 减：所得税 0 0 64250 114010 283145 净利润 -7288 72000 192750 456040 849435 注：a. 公司第一年为打响品牌树立形象，增加市场的渗透力和影响力，广告费

39、用支出较大。b. 政府扶持激励创业特免除创业前两年所得税，后面年份的所得税税率为 25%。对预料利润表（详见图 6.4 ）净利润折线图-728872000192750456040849435-200000020000040000060000080000010000001 2 3 4 5净利润图 6.4利润分析图 (单位：元) 通过对预料利润表的敏感性分析，我们可以看出在扩大市场份额的估计下，说明公司的资产获利速度不错，获利水平也很可观。由此可知，在销量稳定增长并且产品价格及成本不变的估计下，利润的实现速度和实现实力是比较志向的。3 6.3 财务报表分析1. 现金流量表 投资年限 指标 投资 第

40、一年 投资 其次年 投资 第三年 投资 第四年 投资 第五年 经营净利润 -7288 72000 192750 456040 849435 可安排利润 0 28800 77100 273624 509661 累计值 0 28800 105900 379524 889185 注：可安排利润其次、三年为经营利润的 40%，第四年起为经营利润 60%。2. 盈利分析分析指标：销售利润率 销售利润率=税后净利润/销售收入总额×100% 表 6.7销售利润表（单位：元）表 6.5投资收益预料（单位：元）图 6.6投资收益预料图（单位：元） 项 目 第一年 其次年 第三年 第四年 第五年 税后

41、净利润 -7288 72000 192750 456040 849435 销售收入总额 207900 406400 746000 954000 1692000 销售净利润率 0 17.72% 25.84% 47.80% 50.20% 计算结果表明，本公司将来五年的利润率渐渐增加，说明本公司的经营状况比较乐观，税后利润的增长幅度也较高。3. 发展实力分析分析指标：利润增长率表 6.8销售利润增长表（单位：元）项目 第一年 其次年 第三年 第四年 第五年 本期利润 -7288 72000 192750 456040 849435 上期利润 - -7288 72000 192750 456040 本期利润增长额 - 64712 120750 263290 393395 由上表可以看出，本公司将来五年的利润增长率呈上升趋势，说明本公司的经营成长性良好，获利实力较强。4. 偿债实力分析分析指标：资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额×100% 表 6.9资产负债率表（单位：元）项目 第一年 其次年 第三年 第四年 第五年 资产负债率 22.83% 24.52% 26.28% 27.34% 26.35% 资产负债率是用来衡量企业利用债权人供应资金进行经营活动的实力，反应债权人发放贷款的平安程度。由表可知本公司前 4 年处于发展前期资产负债率有所上升