最新物流管理规范制度手册14133.docx

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1、万程物流有限公司规范制度万程物流管财务理手册最新修订订时间：二零一一三年九九月十三三日万程物流流有限公公司简介介万程物流流有限公公司创立立于20000年，公公司总部部位于武汉汉市东西西湖吴家家山八支支沟团结结大道吴吴南铁芯芯院内。运输方方式以公公路、铁铁路、航航空、邮邮政直递递为主，并并拥有大大型的车车队。 主要业务务范围：往返专专线有北北京、石石家庄、长沙、太原、成都等等；直达达专线沈沈阳、长长春、哈哈尔滨、济南、广州、天津等等，并发发往东北北各地、湖南各各地、河河北各地地、山西西各地、广东各各地、山山东各地地等。公司在全全国各地地均设有有分公司司及联运运部门，形形成了较较为完善善的物流流服

2、务网网络。几几年来依依托货物物流通量量，公司司取得长长足发展展，现能能为客户户提供门门对门的的低成本本、安全全快捷的的物流服服务。公公司一直直坚持靠服务务创品牌牌，靠管管理创一一流的的经营宗宗旨，经经不懈努努力，现现已成为为武汉业业内较为为知名物物流品牌牌，被众众多客户户所信赖赖。随着中中国加入入WTOO后国内内市场竞竞争的加加剧，依依托第三三方物流流专业公公司经验验和网络络，降低低自身物物流费用用，增强强自己核核心业务务竞争力力已是大大势所趋趋。公司司一直致致力于内内部业务务流程的的调整，通通过不断断引进高高素质的的人才，重重塑组织织结构，规规范业务务流程，建建立以客客户为中中心的运运作模式

3、式，公司司逐步从从传统的的运输企企业向现现代物流流企业靠靠近，能能为新老老客户提提供更加加快捷、安全、准时、全面的的物流服服务。公司司一直以以来都以以虚心心检讨、精益求求精、敬敬业守信信、挑战战创新的理念念来指导导自身的的工作行行为，有有雄心、也有信信心将公公司建立立成一流流的物流流企业。但我们们深知自自身在技技术、管管理上还还有诸多多不足，故故立志建建立一个个开放的的学习型型的组织织，提升升公司员员工整体体的专业业水平，向向现代化化物流经经营管理理迈进。同时也也希望您您指出我我们的不不足，我我们会做做的更好好。万程物流流有限公公司向新新、老客客户庄严严承诺：1、运输输业务准准确率达达到999

4、%；2、运输输业务到到货及时时率超过过98%；3、送程程车的价价格，专专程车的的服务；4、货损损、货差差等造成成的损失失，本公公司先行行赔付；5、跟踪踪运输、全程监监控、随随时将运运输情况况准确反反馈给每每一位客客户；6、提供供24小小时的全全方位服服务；7、投诉诉处理时时间不超超过8小小时。万程文化化：1、万程程物流团团队精神神：双赢赢互利、追求卓卓越、力力求完美美；2、万程程物流团团队宗旨旨：做人人以诚为为本，经经营以信信取胜；3、万程程物流团团队追求求：让顾顾客更省省心，让让服务更更称心、更快捷捷、更安安全、更更准确、更准时时；4、万程程物流团团队信念念：深信信我们与与成功有有约，深深信

5、相约约定会成成功；5、万程程物流团团队理念念：热衷衷、务实实、高效效、协作作、朝气气、执着着；6、万程程物流团团队服务务承诺：零风险险率、昼昼夜服务务、运价价低廉、优质服服务、安安全快捷捷、信守守合同万程物流流全体员员工衷心心欢迎广广大新老老客户的的光临，我我们将竭竭诚为你你提供优优质、诚诚信、负负责、安安全、快快捷、高高效的物物流服务务！如果果需要我我们，请请致电，期期待与您您的合作作！武汉总部部地址：武汉市市吴家山山八支沟沟团结大大道吴南南铁芯院院内固定电话话：0227-833372779588337727996 8333727797传传真：88309962550联系人： 刘刘经理 手机：

6、15330711300004邮箱：wwancchenng8888vvip.sinna.ccom公司规定定为了明确确在职人人员的工工作行为为标准，统统一内部部管理，加加强团体体作战精精神，万万程公司司所有人人员必须须遵守以以下规定定。1认真真做好本本职工作作，礼貌貌热情接接待客户户，努力力提高服服务质量量，积极极提出合合理建议议。2不迟迟到、不不早退、不旷工工，服从从领导工工作分配配。3爱护护公司财财物、设设备设施施、爱护护客户托托运物品品，轻装装轻卸。4不准准以任何何形式索索要收受受客户、外雇车车主、业业务往来来合作伙伙伴的礼礼品、财财物、回回扣，不不准无故故接受他他人宴请请。5内部部上下级级

7、不准互互送礼品品财物，逢逢婚丧嫁嫁娶生日日礼品价价值不得得超过两两百元。6不准准挪用、侵占、贪污公公款，不不准窃取取公司、客户及及他人财财物。7不准准酗酒、赌博、斗殴、嫖娼、吸毒。8不准准对外泄泄露公司司商业机机密，不不准伙同同他人及及外界损损害公司司利益。9不准准贪图私私利、拉拉帮结伙伙、包庇庇亲属、排挤他他人。10不不准胡乱乱开支，报报假账，铺铺张浪费费，花天天酒地，夜夜不归宿宿。11不不准玩忽忽职守，在在其位不不谋其政政，散漫漫不作为为。12不不准利用用工作之之便，借借公司之之名个人人控制业业务，损损公肥私私。13领领导不准准侮辱打打骂下属属，要做做到人格格不分贵贵贱，人人人平等等。14

8、必必须以整整体利益益为重，各各部门除除完成本本职工作作外必须须相互配配合，以以达到整整体运作作良好。15团团结勤劳劳，诚信信正义，积积极进取取，勇于于付出，敢敢于承担担责任。以上规定定各级人人员必须须严格遵遵守，相相互监督督，如有有违反一一律按规规处理。公司财务务管理制制度为了规范范、加强强财务管管理工作作，提高高公司经经济效益益，根据据国家有有关财务务管理法法结合公公司实际际情况，特特制定本本制度。财务管理理的基本本任务和和方法一、有效效使用资资金，监监督资金金正常运运行，维维护资金金安全，努努力提高高公司经经济效益益。二、做好好财务管管理工作作，认真真做好财财务收支支计划、控制、核算、分析

9、和和考核工工作。加加强财务务核算的的管理，以以提高会会计数据据的及时时性和准准确性。三、监督督公司财财产的购购建、保保管和使使用，定定期进行行财产清清查。四、按期期编制各各类会计计报表和和财务说说明书，做做好分析析、考核核工作。五、财务务管理是是公司经经营管理理的一个个重要方方面，财财会人员员要认真真执行会会计法，坚坚决按财财务制度度办事，并并严守公公司秘密密。财务管理理的基础础工作一、加强强原始凭凭证管理理，做到到制度化化、规范范化。原原始凭证证是公司司发生的的每项经经营活动动不可缺缺少的书书面证明明，是会会计记录录的主要要依据。二、公司司应根据据审核无无误的原原始凭证证编制记记帐凭证证，并

10、填填制制单单人，复复核人、会计主主管签名名或盖章章。收款款和付款款记帐凭凭证还应应当由出出纳签名名或盖章章。三、做好好会计审审核工作作，经办办财会人人员应认认真审核核每项业业务的合合法性、真实性性、手续续完整性性和资料料的准确确性。编编制会计计凭证、报表时时应经专专人复核核，重大大事项应应由财务务负责人人复核。四、会计计人员根根据不同同的财务务内容采采用定期期对会计计账簿记记录的有有关数据据与库存存实物、货币资资金、往往来单位位或个人人等进行行相互核核对，账账实相符符、帐表表相符。五、建立立会计档档案，包包括对会会计凭证证、会计计账簿、会计报报表等都都应建立立档案，妥妥善保管管。按会会计档案案

11、管理办办法的的规定进进行保管管和销毁毁。财务报告告及会计计电算化化一、财务务报表分分月报和和年报，月月报表包包括资产产负债表表、损益益表。年年度财务务报表包包括资产产负债表表、损益益表、现现金流量量表、营营业费用用明细表表、利润润分配表表。公司司财务月月报表应应于次月月10日日内完成成，年度度财务会会计报告告应于次次年300日内完完成。二、每月月10日日前对上上月的会会计资料料进行备备份。操操作人员员运用财财务软件件必须通通过系统统功能表表选项进进入系统统操作，应应根据工工作需要要设置操操作许可可权和密密码。操操作人员员对使用用的硬体体设备的的安全负负责。财务部管管理手册册一、财务务部职责责财

12、务部的的主要职职责是对对财务核核算工作作和资金金运作进进行总体体控制；同时对对公司的的财务状状况进行行监控，及及时做好好财务分分析和财财务预算算报告，提提供、及及时准确确的财务务数据，强强化企业业成本管管理，努努力降低低成本、增收节节支、提提高效益益，财务务部工作作职责如如下：1. 严格执行行财务会会计制度度，建立立完整的的账簿管管理体制制和财务务核算体体系2. 编制财务务计划，加加强经营营核算管管理3. 分析财务务计划的的执行情情况，提提供财务务分析报报告，检检查监督督财务纪纪律执行行情况4. 当好决策策参谋，及及时准确确地向决决策者和和相关管管理者提提供可靠靠的会计计数据及及信息5. 编制

13、记账账凭证和和各类报报表，妥妥善管理理会计账账册档案案6. 负责公司司职工的的劳动工工资、职职工福利利的发放放7. 负责公司司各种费费用的审审核和报报销，进进行成本本控制管管理8. 协调与税税务、银银行部门门的关系系，及时时做好纳纳税申报报工作9. 编制各种种计划统统计报表表，完成成公司领领导临时时布置的的其他工工作二、财务务部权力力财务部的的主要权权力是参参与决策策，进行行财务控控制，对对公司的的资金使使用情况况进行审审批和监监控。财财务部的的具体权权力如下下：1. 参与公司司重大经经营决策策，为决决策提供供财务数数据和信信息的权权力2. 参与年度度、季度度、月度度采购计计划的制制定，并并提

14、出意意见和建建议的权权力3. 对违反财财务制度度的部门门、分支支机构和个个人给予予处罚4. 对其他部部门实施施财务监监督权和和考核结结果审核核权5. 部门内部部员工聘聘任、解解聘的建建议权6. 要求相关关部门配配合相关关工作的的权力7. 财务部直直属总经经理管理理，直接接面对总总经理。8. 财务部按按照公司司各项规规章条例例，严格格把控单单据费用用权限，针针对费用用超标，单单据不全全、填写写不公正正等，财财务部有有将单据据退返相相关人员员，不予予核报的的权利。9. 其他相关关权力三、财务务部经理理（分公公司部门门会计）岗位职责1. 制定、改改进公司司财务管管理制度度和政策策，制定定年度、季度、

15、月度财财务计划划2. 进行公司司成本管管理，开开展成本本控制、核算、分析工工作，提提高赢利利水平3. 负责资金金、资产产的管理理4. 向总经理理汇报公公司经营营状况，为为公司高高级管理理人员提提供财务务分析数数据和建建议5. 编制公司司财务计计划、成成本计划划，增收收节支、提高效效益6. 监察公司司资产管管理、往往来账管管理以及及费用开开支管理理7. 审核会计计凭证，审审核上报报的各种种会计报报表及纳纳税申报报表8. 监控日常常支出，定定期进行行反馈，上上报总经经理9. 根据公司司经营情情况，负负责公司司经营项项目预算算的工作作，保证证公司经经营成本本得到有有效的控控制。10. 财务部、行政部

16、部每年66月、112月对对固定资资产进行行两次全全面盘点点（由二二人以上上参加），核核对财产产数量。11. 每季度11-5日日对银行行存款及及现金进进行盘存存及清查查。12. 监督检查查会计及及出纳的的日常工工作情况况。13. 监督、规规范、调调整各部部门及各各分公司司账目的的合理性性和准确确性14. 负责规范范和调整整各部门门的财务务习惯，监监督落实实公司财财务制度度的执行行情况等等。15. 负责总财财务部和和各分公公司及其其他合作作单位统统计员对对账后的的最后复复核并签签字。16. 负责公司司的采购购工作及及财务部部其他日日常工作作的办理理。17. 规范武汉汉总部的的账目，使使账目更更加合

17、理理化。在在权限范范围之内内严格按按照公司司财务制制度对会会计凭证证及账目目审核，对对不合理理的费用用及时提提出意见见并进行行稽查。18. 监督公司司下发文文件是否否充分落落实到位位。19. 对公司人人事方面面的资料料制定、完善、管理及及统筹（入入职、离离职、员员工档案案等）。四、会计计的工作作职责1、 组织全公公司的低低值易耗耗品和固固定资产产的清查查、盘点点和不定定期的抽抽查工作作2、 建立固定定资产、低值易易耗品台台账，与与财务定定期核对对3、 每天会计计凭证的的制作、录入及及费用的的审核；4、 负责统计计员对账账单制作作后的审审核工作作并签字字。5、 每月110日日前提供供武汉公公司财

18、务务报表及及财务分分析报告告。6、组织织全公司司的低值值易耗品品和固定定资产的的清查、盘点和和不定期期的抽查查工作。财务部部、行政政部每年年6月、12月月对固定定资产进进行两次次全面盘盘点（由由二人以以上参加加），核核对财产产数量。7、每季季度1-5日对对银行存存款及现现金进行行盘存清清查。8、定期期向总经经理汇报报公司经经营状况况，为总总经理提提供财务务分析数数据和建建议。9、对每每项财务务数据、每笔业业务进行行细致分分析，及及时上报报无利润润业务的的财务分分析报告告10、对对于未提提货物，110天以以上1个个月以内内为短期期；一个个月以上上，三个个月以内内为中长长期；三三个月以以上为长长期

19、的未未提货物物的清查查及库存存处理，并并按以上上标准登登记未提提货物的的台帐，和和库管定定期对账账。11、协协助财务务经理的的日常财财务工作作及上级级临时交交代的工工作五、总公公司出纳纳（分公公司部门门出纳）的工作职责1、 现金日记记账的登登记，做做好日常常的现金金、银行行账的管管理及对对账。2、 所有单据据的二次次审核并并签字。3、 对分公司司的往返返账目核核对（中中转费不不够索要要，错误误率登记记）4、 转账支票票进账及及开写发发票（银银行回单单）。5、 每月的115日日抽查各各档口备备用金，并上报财务经理抽查情况6、 负责各地地方代收收货款的的查询、代收款款的审核核及发放放工作7、 月底

20、发放放工人工工资及网网银汇款款（代收收款）。8、 赔款、出出错率的的汇总登登记。9、 上级交代代的其他他相关工工作六、开票票员工作作职责1、 负责填写写清单并并确保与与原始单单据相符符。2、清单单整理完完毕后，与与小票核核对，以以确保准准确性。3、该网网点现金金的收付付，除日日常的小小费、返返款可直直接支付付，其他他现金的的支付必必须经部门负负责人签签字方可可支付款款项。4、负责责配合财财务室提提供所需需数据，及及所有账账款的结结算工作作。七、提货货员1、负责责当天所所到达货货物与清清单核对对，监督督送货人人准确及及时的将将货物发发送到客客户手中中。2、正确确的填写写送货单单，提货货人签字字方

21、可提提货。3、每个个月初55号前和和财务室室会计对对账，负负责配合合财务室室提供所所需数据据。4、日常常电话接接听，及及时解答答、处理理客户提提出的问问题。5、需要要中转的的货物及及时将货货物中转转并负责责中转价价格的合合理性。八、财务务人员考考核标准准奖励：1、如一一个月中中未出现现任何错错误及投投诉，在在工作中中表现积积极的，给给予500-1100元元奖励。2、如发发现问题题，及时时向上反反映，从从而减少少了公司司的损失失，或提提出合理理化建议议的，根根据实际际情况给给予经济济奖励。惩罚：1、付款款方式、到达地地、代收收款漏记记、件数数或重量量填写错错误、票票据重复复等错误误，每月月累计5

22、次，给给予500元处罚罚；100次以上上者给予予1000元罚款款，连续续三个月月达到110次以以上者予予以解聘聘。如给给公司造造成直接接经济损损失的3300元元以内自自己承担担；3000-110000元以内内责任人人承担3300-5000元；110000元以上上责任人人承担损损失的330%。2、提付付款少收收、未收收及中转转另计未未加，给给予责任任人500%处罚罚。3、客户户投诉给给予相应应处罚。 每月月客户投投诉三次次以上（含含三次）给给予1000元处处罚。 每月月客户投投诉五次次以上（含含五次），给给予2000元罚罚款并开开除。 如属属特殊原原因，以以书面形形式说明明其原因因，经上上级主管

23、管签字，提提交公司司行政部部门，经经核实相相应减免免处罚。九、财务务报销方方案1、费用用报销l 一切费用用要在核核定批准准的费用用定额范范围内开开支，超超支部分分须经企企业主管管领导批批准方可可向财务务部核销销。l 已经取得得原始发发票的只只要填制制报销凭凭证，由由经办人人验收或或证明人人签章、领导签签字即可可报销。已批准准的费用用定额内内的由部部门领导导人签字字，定额额外的由由总经理理签字（超超过20000元元非正常常性支出出部门必必须经总总经理签签字后方方可报销销入账）。l 未取得原原始发票票而要先先付款时时，可以以先到财财务部办办理借款款，经领领导批准准后（已已经批准准的费用用定额内内的

24、由部部门领导导签字，定定额外的的由总经经理签字字）一周周之内办办理报销销手续，同同时撤回回借款单单第三联联。l 收付款项项尽量以以支票形形式进出出，尽量量减少现现金的使使用。2、固定定资产报报销l 必须先有有批准的的请购单单才能购购置固定定资产，需需购置商商品必须须由总经经理或执执行总经经理办理理专项采采购申请请才能购购买。l 如果在当当日购置置，经领领导批准准可办理理借款手手续，由由财务部部开支票票或支付付现金。l 固定资产产经财务务部报销销后，列列入“内部往往来成本本费用”科目。3、流动动资产报报销l 凡购入物物品，必必须填写写入库验验收单一一式三联联，填好好验收单单后，才才予以报报销。l

25、 物品领用用时，必必须填写写领料单单一式三三联，领领用人、仓库、财务部部各一联联。l 仓库保管管员每月月应与财财务部核核对账目目，发现现问题及及时找出出原因，并并予以更更正。l 采购部门门款项可可借支，作作为零星星购料周周转，作作为急需需采购物物品用，采采购完后后采购支支出证明明单与剩剩余款一一并交财财务部。l 各项预付付款先填填借款单单，按要要求经企企业主管管领导批批准后再再付款。l 低值易耗耗品报销销必须建建立低值值易耗品品台帐。l 每月仓储储部应盘盘点一次次，列出出货物清清单与财财务部核核对，并并做出盈盈亏表。4、费用用报销审审批制度度（一）企企业各项项费用的的审批报报销应严严格按照照规

26、定的的权限执执行。l 各部门的的费用由由主管领领导核准准、部门门经理审审查，执执行总经经理批准准。l 企业支付付的管理理费，水水电、空空调费，通通信费和和劳动保保险费等等应付款款项，由由执行总总经理及及财务部部经理审审批并掌掌握付款款数额。l 其余未明明确的费费用支出出均由总总经理审审批。十、办公公耗材管管理规定定1键盘盘、鼠标标、电话话、计算算器：自自领取之之日起，在在一年之之内如出出现损坏坏、更换换等问题题，由直直接使用用人承担担费用。超出规规定期限限，由公公司负责责重新购购置。 2小灵灵通：自自领取之之日起，在在18个个月内如如出现损损坏、丢丢失等问问题，直直接使用用人全部部承担购购置费

27、用用。超出出规定期期限，由由公司负负责重新新购置费费用。十一、货货币资金金管理制制度第1章 总则则第1条 为了了加强企企业货币币资金管管理，加加速资金金周转，减减少不合合理的占占用，提提高企业业经济效效益，结结合本企企业经营营特点和和管理要要求，特特制定本本制度。第2条 货币币资金是是企业所所拥有的的现金、银行存存款及其其他货币币资金。第3条 本制制度适用用于企业业总部及及所属企企业、公公司、分分公司。第2章 资金金计划的的管理第4条 财务部部门要组组织做好好资金计计划的编编制工作作，有关关部门要要积极配配合。（1） 货币资资金预算算。按照现金金流量表表项目分分类编制制，坚持持节约挖挖潜方针针

28、，量入入为出、保持收收支平衡衡，加快快资金周周转。（2） 预付账账款回收收预算。预付账款款要及时时冲账，避避免重复复付款，防防止发生生不能收收回的情情况。要要严格落落实责任任人，尽尽可能减减少预付付款项，降降低经营营风险。（3） 应收账账款回收收预算。应收账款款必须做到到三个月月之内回回收，防防止长期期拖欠。对已形形成的长长期拖欠欠，要制制定催收收计划，由由专人负负责催收收；应收收账款占占用过多多的企业业，应由由企业领领导亲自自挂帅，回回收困难难的要通通过多种种方法，包包括通过过法律程程序加以以解决。（4） 其他应应收款回回收预算算。必须严格格控制其其他应收收款的发发生。财财务部门门要逐项项清

29、理；财务负负责人应应亲自检检查此项项工作，及及时向企企业负责责人汇报报工作进进展情况况。第3章 资金金控制的的管理第6条 各相相关部门门协同配配合，财财务部门门加强监监督，共共同搞好好资金运运用中各各项重要要环节的的管理与与控制。（1） 强化化商品采采购资金金的管理理与控制制，建立立商品比比价采购购制度。（2） 强化化资金支支付环节节的管理理与控制制，严格格执行管管理权限限所规定定的审核核付款制制度。（5） 强化化财务监监督环节节的管理理与控制制。财务务部门要要加强对对企业资资金使用用的监督督与管理理，不符符合手续续、制度度的款项项坚决不不付，违违反资金金管理制制度的事事项坚决决不予办办理。第

30、7条 企业业针对目目前市场场经济条条件下资资金管理理中出现现的新问问题，不不断修改改补充资资金管理理的有关关规定，进进一步完完善资金金管理制制度。（1） 定期期召开资资金占用用情况分分析会议议，各有有关部门门对各自自分管的的资金占占用情况况做出详详细分析析，对存存在的问问题提出出合理化化建议和和措施。（2） 严格格和完善善资金的的体内循循环制度度，资金金收支一一律由财财务部门门进行，不不允许发发生资金金分流和和体外循循环问题题。第8条 财务务部门严严把费用用开支关关，各有有关部门门积极予予以配合合，确保保资金计计划得以以有效的的执行，促促使经济济效益不不断增长长。（1） 加强管管理费用用的管理

31、理，始终终坚持费费用开支支“一支笔笔”审批制制度，每每一项开开支由其其主管领领导审批批。对各各项费用用开支计计划和审审批程序序以计划划和制度度的形式式予以明明确，使使各部门门做到心心中有数数，严格格控制和和杜绝超超计划支支出。（2）加加强经营营费用的的管理，各各种经营营费用开开支做到到支出有有度，对对于完成成计划好好、创造造效益好好的部门门和人员员应给予予适当的的奖励，对对于超计计划的要要分析原原因，采采取措施施并与经经济责任任制挂钩钩。（3） 加强强财务费费用的管管理。开开支方面面精打细细算，财财务人员员应当充充分发挥挥会计的的管理和和监督职职能，尽尽最大努努力减少少资金浪浪费，节节约财务务

32、费用开开支。第9条 货币币资金审审批控制制公司总经经理、各各部门负负责人应应当在授授权的范范围内进进行货币币资金审审批，不不得超越越审批权权限。对对于超越越授权范范围审批批的货币币资金业业务，经经办人员员有权拒拒绝办理理。第10条条 货货币资金金支付及及审批（1） 支付付申请部门或个个人因公公需要支支付现金金时，必必须提供供款项、用途、金额、支付方方式等内内容的支支付单据据，如借借款单据据、发票票、收据据等。（2） 支付付审批 部门经经理根据据其职责责、权限限和相应应程序，对对支付单单据的用用途、金金额、支支付方式式及合同同或相关关证明的的合法性性、真实实性进行行审核并并签字。 公司分分管总经

33、经理审核核支付款款项并签签字，对对不符合合规定的的货币资资金支付付业务，财财务部应应当拒绝绝支付。（3） 支付付复核财务部的的会计人人员负责责对经审审核批准准后的资资金支付付业务进进行复核核，内容容如下： 货币资金金支付申申请的批批准范围围、权限限、程序序是否正正确。 付款手续续及相关关单证是是否齐全全，报销销单据是是否真实实、合法法，计算算是否准准确。 支付方式式、支付付单位是是否妥当当，是否否符合公公司的有有关规定定。 业务经办办人、部部门负责责人、财财务负责责人、公公司领导导是否已已在报销销单据上上签字。 支付款项项是否列列入货币币资金支支出预算算或计划划等。 支付付单据经经会计人人员复

34、核核无误后后，再交交由出纳纳人员办办理支付付手续。（4） 办理理支付出纳人员员应当根根据会计计人员审审核无误误的支付付单据按按规定办办理货币币资金的的支付手手续，并并及时登登记现金金和银行行存款日日记账。出纳人人员对支支付单据据的合法法性、合合规性负负有再审审核的义义务。对对于不合合法、不不合规的的单据，出出纳人员员有权拒拒绝支付付。（5） 重要要财务事事项的审审批权限限。第4章现现金管理理第11条条 本本企业的的结算起起点现定定为10000元元。（1） 公司司现金的的支付范范围 职职工工资资、津贴贴，个人人劳务报报酬。 各种劳保保、福利利费用以以及国家家规定的的对个人人的其他他支出。 出差人

35、员员必须随随身携带带的差旅旅费。 结算起点点以下的的零星支支出。（2）建建立健全全现金收收支业务务的会计计处理程程序和内内部控制制制度，实实施现金金核算与与管理的的合理分分工，将将经管现现金岗位位和记账账岗位（不不包括现现金日记记账）分分开设置置。（3）必必须在公公司核定定的库存存限额内内保管现现金，各各分公司司的库存存现金限额额为：北北京100万元、八八支沟33万元、长沙22万元、石家庄庄2万元元、衡水水1万元元、荆州州0.55万元、黄石00.5万万元，各地现现金存放放不能超超过上述述限额，超超出限额额的款项项必须及及时存入入公司指指定银行行卡，若若出现保保险柜被被盗，经经核实后后，公司司最

36、高只只认定以以上资金金限额，超超过库存存限额而而造成损损失的，由由当事人人负责赔赔偿，各各地银行行卡持卡卡人：石石家庄：牛骥云云；长沙沙：田瑞瑞明；武武汉：牛牛云鹏、田少华华；北京京：田丽丽华；荆荆州、黄黄石：刘刘立华；衡水：牛骥云云。卡的的所有人人不得有有债务纠纠纷。所所有银行行卡必须须开具证证书版的的网银，对对于大额额支出尽尽量使用用网上支支付，减减少现金金的使用用率。对对于网上上支付的的重要要要求：要要求各地地会计持持有登录录密码，出出纳持有有支付密密码，每每笔款项项的支付付必须由由2个人共共同完成成，会计计和出纳纳密码必必须分开开管理，不不允许互互通。会会计和出出纳均承承担相应应的责任

37、任。（切切记：登登录网银银必须使使用官网网登录，勿勿打开任任何支付付链接，支支付完成成后立刻刻拔掉UU盾。）（4）严严格现金金收支核核算，做做到先凭凭证后收收付，收收付款凭凭证必须须经稽核核人员签签字后方方可办理理收付款款项，同同时要认认真审核核原始单单据和记记账凭证证，凡不不符合制制度规定定或手续续不完善善的一律律不予办办理。（5） 会计计人员应应按照规规定的程程序办理理现金收收付款业业务 收取现现金时，必必须使用用验钞机机检验钞钞票的真真伪，防防止收取取假币，出出纳点验验完毕后后才能让让交款人人离开柜柜台。支支付现金金时，应应提醒领领款人在在柜台前前当面点点验清楚楚。（6） 企业的的空白现

38、现金支票票、转账账支票等等结算凭凭证，由由现金出出纳在保保险柜中中保管，印印鉴实行行分别管管理，不不得在空空白支票票和结算算凭证上上预盖印印鉴备用用。（7） 出纳纳人员必必须逐日日逐笔根根据现金金收支业业务登记记现金日日记账，每每天必须须将库存存现金预预日记账账余额核核对相符符，月终终要与总总账核对对相符，做做到日清清月结，确确保账款款一致。若发现现账款不不符时，要要立即向向财务主主管汇报报。短款款应及时时查找，确确认为短短款的，应应由个人人赔偿，长长款应挂挂账处理理，不得得以长款款弥补短短款。（8） 财务务部要定定期或不不定期对对库存现现金进行行检查，防防止白条条抵库、贪污挪挪用、公公款私存

39、存等现象象发生。一经查查出，将将严肃处处理，触触犯刑律律的，要要追究法法律责任任。（9） 任何何单位一一律不准准私设小小金库，一一切收入入包括废废旧物资资出售或或其他现现金收入入都必须须交回财财务部，任任何单位位或个人人都不准准私自截截留、自自行处理理，更不不能贪污污挪用。（10） 出纳人人员对银银行派出出监督现现金管理理执行情情况的检检查人员员应主动动配合，积积极提供供资料，如如实反映映情况。（11） 出纳人人员因岗岗位变动动涉及保保险柜钥钥匙的交交接时，应应办理交交接手续续，登记记备案，并并及时更更换保险险柜密码码。第5章 银行行存款管管理第12条条 企企业对银银行存款款的管理理，须按按照

40、以下下规定执执行。（1） 企业业发生的的经济往往来，除除按照现现金管理理暂行条条例规规定可以以使用现现金外，都都必须通通过银行行转账结结算。（2） 企业业应根据据开户银银行或存存款种类类等分别别设置“银行存存款日记记账”，对银银行存款款进行明明细核算算，同时时设置“银行存存款”总账，进进行总分分类核算算。（3） 银行行出纳对对发生的的结算业业务，要要根据合合法、正正确的收收支凭证证，依业业务发生生的先后后顺序登登记入账账，每日日终了应应结出余余额。银银行出纳纳工作与与银行存存款对账账工作不不能由一一人担任任。（4）经经办人借借用空白白转账支支票必须须经财务务负责人人批准，由由出纳员员在空空白支

41、票票借用登登记簿上上写清支支票号码码、用途途和收款款单位等等项目，由由经办人人签名方方可办理理，经办办人必须须于业务务结算后后三日内内办理有有关手续续并到财财务部门门核销。（5） 会计计人员要要按照工工作程序序审核办办理各种种银行结结算业务务。办理理付款业业务的经经办人必必须是本本公司的的员工，不不得将支支票直接接交给对对方单位位的经办办人，签签发支票票后应要要求经办办人认真真核对支支票内容容。（6） 会计计人员必必须按照照发票和和购货合合同上的的印章单单位签发发支票。经办人人不得无无故变更更收款人人名称。经办人人提供的的收款人人名称与与发票和和购货合合同上的的印章单单位不一一致时，会会计人员

42、员有权拒拒绝办理理。（7） 结算算凭证（如如汇票、支票等等）丢失失，经办办人必须须立即报报告财务务部门，以以便财务务部门及及时采取取挂失止止付等补补救措施施，如果果造成经经济损失失的，由由当事人人自行负负责。（8） 预付付款应填填用款申申请单，由由单位领领导及经经办人签签字，按按照审批批付款手手续办理理。（9）凡凡办理预预付款的的个人，款款项一经经付出，承承办人应应督促款款项的落落实，业业务结算算后，及及时将余余款清回回；否则则由此造造成的呆呆（死）账账，要追追究承办办人的责责任。（10） 财务负负责人不不定期组组织对现现金、银银行存款款余额的的抽查。第6章 往来来账户与与工资管管理第13条条

43、 往往来账户户的资金金结算管管理（1） 企业业对往来来结算所所发生的的业务按按不同情情况分科科目设立立账户核核算。（2） 往来来账户必必须逐笔笔登记，并并注明经经办人，经经办人负负责往来来账户的的清理工工作。（3） 个人人出差借借款，出出差人员员在出差差归来后后十日内内办理报报销手续续，逾期期不办者者按借款款逐月从从其工资资中扣回回。（4） 业务务往来户户必须于于月终列列出分户户余额清清单，经经办人人人为造成成往来款款项长期期拖欠的的，查明明原因酌酌情处理理。（5） 每季季度进行行一次对对账，如如有差错错无法确确认的业业务要派派人进行行核对。（6） 对超超过两年年的应收收款要逐逐笔进行行分析，

44、确确实无法法收回的的按规定定程序报报经批准准后，做做坏账损损失处理理。对账账龄较长长的，但但不属于于坏账的的，责成成专人限限期清理理。第7章 监督督检查及及责任追追究第14条条 检检查部门门可对公公司财务务部门实实施定期期、不定定期或突突击式的的检查和和稽查，并并记录检检查情况况。货币币资金检检查、稽稽查的主主要内容容如下。（1） 库存存现金与与账面金金额是否否一致，有有无“白条”抵加，有有无私自自挪用等等情况。（2） 银行印印鉴是否否由负责责人分别别保管，公公司财务务章是否否与支票票分别保保管。（3） 支票、银行汇汇票等票票据的购购买、领领用是否否登记，保保管是否否存在漏漏洞。（4） 其他他

45、涉及货货币资金金安全的的事项。第15条条 公公司实施施货币资资金管理理责任追追究制度度。按照照“谁签字字、谁负负责”原则，对对因管理理不善、控制不不严、责责任心不不强造成成资金损损失的签签字审批批人，应应追究相相关的责责任，触触犯法律律的，移移交司法法机关处处理。二十三、应收账账款管理理制度第1章 目的的第1条 为加加强本企企业应收收账款与与应收票票据的管管理，减减少坏账账损失，确确保企业业权益，特特制定本本制度。第2章 账款款、票据据规定第2条 运输输货物自自运输日日起600日内收收款。如如超过此此期限，财财务部门门就其未未收款项项详细列列表，通通知部门门主管，转转为呆账账。收回回票据时时，

46、再行行冲销。第3条 收受受支票时时，应注注意下列列事项。（1） 非该该商品或或本人签签发的支支票，应应要求支支付支票票人背书书。（2） 查明明支票的的必要记记载事项项，如文文字、金金额、到到期日、发票人人盖章等等是否齐齐全。（3） 所收收支票账账号号码码愈少表表示与该该银行业业务往来来愈长，信信用较为为可靠（4） 注意意所收支支票账户户与银行行往来期期间金额额、退票票记录（可可直接向向付款银银行查明明）（5） 注意意支票上上的文字字有无涂涂改、涂涂销现象象。（6） 注意意支票记记载可变变更处是是否加盖盖原印鉴鉴。（7） 注意意支票上上的文字字记载（如如“禁止背背书转让让”字样）（8） 注意意支票是是否逾期期（逾期期一年失失效），应应注意支支票提示示日期。第4条 收受的的支票提提示付款款期限，最最晚应于于到期日日后6日日内予以以处理。第5条 应收收款发生生少收时时，应填填写支付付证明单单，做支支出冲减减少收金金额，不不得直接接冲减应应收款第3章 退票票处理第1条 所收收支票已已交者，如如退票或或因客户户存款不不足，或或其他因因素，要要求退回回兑现或或换票时时，经手手人必须须先向客客户取得得相当于于原