2022年福建省投资银行业务保荐代表人高分通关提分题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A2. 【问题】 甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A3. 【问题】 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时

2、股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 外国投资者对上市公司进行战略投资应

3、符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B9. 【问题】 假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 D10. 【问题】 2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、

4、D.、【答案】 D11. 【问题】 保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A14. 【问题】 以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 下列关于上交所科创板股票市价申

5、报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 D17. 【问题】 关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 A19. 【问题

6、】 张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 A20. 【问题】 下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从

7、第4年开始租出，租赁期为6年B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为3年C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了8年，从第9年开始租出，租赁期为2年D.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了7年，从第8年开始租出，租赁期为3年【答案】 AD2. 【问题】 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有25天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】 AD3. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职

8、责时，采取的TN措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】 ABD4. 【问题】 证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案

9、】 AC5. 【问题】 以下可以提议召开临时股东大会的有（）A.独立董事B.监事会C.监事D.董事长E.连续180日持股3以上股份的股东【答案】 AB6. 【问题】 以下关于发行公司债的说法正确的有（）A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券【答案】 ABCD7. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市

10、公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 CD8. 【问题】 企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.税收滞纳金B.企业所得税税款C.计入产品成本的车间水电费用支出D.向投资者支付的权益性投资收益款项【答案】 ABD9. 【问题】 深交所中小板企业，需要提供网络投票的情形（）A.股权分置改革B.证券投资，投资额占净资产50以上且超过5000万C.配股，但实际控制人承诺全额现金认购D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】 CD10. 【问题】 某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（

11、）A.持有12股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B.取得12股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排C.前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易D.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易【答案】 ABCD11. 【问题】 以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐

12、代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 A12. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案

13、】 AB13. 【问题】 主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近12月被交易所谴责：D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】 AB14. 【问题】 上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理【答案】 ABC15. 【问题】 假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发

14、行公司债券B.乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股C.丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票【答案】 CD16. 【问题】 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）A.修改公司章程中普通股分红事宣B.一次增加注册资本超过10C.发行优先股D.公司分立【答案】 CD17. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持

15、有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的【答案】 BC18. 【问题】 证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）A.发行人应当承担赔偿责任B.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外C.保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外D.控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外【

16、答案】 ABC19. 【问题】 关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）A.融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金C.处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金D.收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金【答案】 ACD20. 【问题】 以下哪些属于证监会的监管措施（）A.监管谈话B.出具警示函C.重点关注D.责令公开说明E.认定不适当人选【答案】 ABCD20. 【问题】 某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年

17、净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C21. 【问题】 甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日

18、与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 B22. 【问题】 下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效

19、性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 B23. 【问题】 下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价

20、值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】 A25. 【问题】 保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B26. 【问题】 企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 D27. 【问题】 下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

21、B28. 【问题】 下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C29. 【问题】 下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 B30. 【问题】 下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应

22、不低于人民币300万元【答案】 C31. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C32. 【问题】 上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 A33. 【问题】 设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其

23、他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D36. 【问题】 关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A38. 【问题】 某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D39. 【问题】 2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A