会计岗位综合实训——手工与电算化环境（DOC46页）elkc.docx

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1、 一、系统管理模块实训资料1账套信息。（1）账套号：008。注意：不同学生在同一台机器上实训时，账套号不能重复。（2）账套名称：天津东正精密冷却设备制造有限公司。注意：同一台机器上可以使用相同的账套名称。（3）账套路径：存放在不带有还原卡的磁盘上。（4）启用会计期间：2007年12月。（5）会计期设置：1月1日12月1日。2单位信息，如图4-1所示。图4-13核算类型。注意：不要按行业性质预置科目，2006年新准则会计科目体系改变，在基础档案设置中需采用自行设置科目的方式。若预设会计科目，在修改会计科目时，科目编码不能修改。4基础信息：存货、客户、供应商需进行分类设置。5分类编码方案：科目编码

2、级次设置为4222，其他编码级次采用默认设置。6数据精度：采用默认设置。7系统启用：企业启用总账、工资、固定资产、应收系统、应付系统、存货系统，启用日期为2007年1月12日。8用户信息，如表4-1所示。表4-1 编 号姓 名所属部门Email密码001李财财务部licai001002刘钱财务部liuqian002003周算财务部zhousuan003004尚林财务部shanglin004005李昌财务部lichang005006付飞财务部fufei006注意：多班同学在同一台机器上实验时，用户编号和名称不可以重复，例如六个同学同在一台机器上实验，用户“李财”可以分别采用101601的方法编号

3、，用户名可以分别采用李财1李财6的方法。9权限设置，如表4-2所示。表4-2 姓 名权 限所 属 账 套李财电算化主管008刘钱总账会计、应收款管理、应付款管理008周算出纳008尚林薪资管理008李昌存货管理008付飞固定资产管理008二、企业门户模块实训资料1部门档案设置，如表4-3所示。表4-3 编 号名 称信 用 额 度1综合部101总经理办公室102财务部103人事部2生产部201生产一部202生产二部203生产三部3采购部301设备管理科302生产供应科4销售部401北京销售部10000402上海销售部15000403湖北销售部10000404深圳销售部18000405成都销售部1

4、0000406沈阳销售部160005技术部6品质部7仓储部2人员档案设置，如表4-4所示。表4-4 职 员 编 码职 员 名 称所 属 部 门信 用 额 度111冷相平总经理办公室121李财财务部122刘钱财务部123周算财务部124李昌财务部125尚林财务部126付飞财务部131孙人人事部211蒙秀丽生产一部221郝彩生产二部231刘红生产三部311王丽设备管理科321李红生产供应科322吴政生产供应科323章扬生产供应科411于晓龙北京销售部10000421朱朋上海销售部431贾超湖北销售部441陈福深圳销售部10000451张瑜成都销售部461梁枫沈阳销售部501周明技术部601钟志民品

5、质部701国超仓储部3客户分类设置，如表4-5所示。表4-5编 码客户分类名称01大客户02小客户4客户档案设置，如表4-6所示。表4-6 编码客 户 全 称客户简称分类开户银行税 号银行账号001北京光电研究所光电所01工行北京分行22012163893488001-220389530545002济南机床集团有限公司济南机床01工行济南分行78907890789012304-223564895673003上海交通大学焊接研究所交大焊接02工行上海分行45912163893445603-345389530544004南京大恒激光设备有限公司大恒激光01工行南京分行389570638373420

6、6-238877830500005武汉楚天集团有限公司楚天集团02工行武汉分行87452163893445605-908734786114006武汉华工集团有限公司华工集团01工行武汉分行3085539789024705-347457230565007成都东骏激光设备有限公司东骏激光02工行成都分行5987016383755507-789457830554008重庆高科光电技术有限公司高科光电02工行重庆分行98765432101234508-696936367878009深圳大族激光设备有限公司大族激光02工行深圳分行55667788990001208-8765432101234010广州粤

7、华激光设备有限公司粤华激光01工行广州分行14145678901234708-185305884023011沈阳机床集团有限公司沈阳机床01工行沈阳分行4963522784125509-452217830554012长春理工大学长春理工02工行长春分行69346934693412305-8528528528525供应商分类设置，如表4-7所示。表4-7 编 码供应商分类名称01原料供应商02周转材料及其他6供应商档案设置，如表4-8所示。表4-8 编号名 称简称分类开户银行税 号账 号001深圳谷美贸易有限公司谷轮压缩机01工行深圳分行00044455566688808-44444555556

8、6002郑州市钢联商贸有限公司郑州钢联01工行郑州分行22233344455566612-123456789012003天津市付龙欣制钢有限公司付龙欣制钢01工行天津分行33344455566677702-121234345656004北京三鼎中天科技有限公司三鼎中天01工行北京分行33344455566688801-123456789012005北京久林园科技有限公司久林园01工行北京分行66677788899900001-210210210210006松下万宝压缩机有限公司广州松下01工行广州分行00044455566677708-123456789000007天津冈山空调设备有限公司冈山

9、空调01中行天津分行11122233344455502-123456789012008天津派瑞特包装品有限公司派瑞特02工行天津分行66677788899900002-345678901234009天津天山制冷设备有限公司天山制冷01工行天津分行44455566677788802-111112222233010天津南马路五金商贸有限公司南马路五金城02工行天津分行5556667778889990422223333344011天津劳保用品一公司劳保一公司02工行天津分行00044455566688808-4444455555667存货分类设置，如表4-9所示。表4-9 编 码分 类 名 称01原

10、材料0101压缩机0102冷凝器0103风机0104外壳0105其他02周转材料03产成品04应税劳务8计量单位设置，如表4-10所示。（1）计量单位组编码：01。（2）计量单位组名称：无换算关系。（3）计量单位组类别：无换算。表4-10 计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01吨无换算无换算关系02套无换算无换算关系03把无换算无换算关系04台无换算无换算关系05公斤无换算无换算关系06个无换算无换算关系07公里无换算无换算关系9存货档案设置，如表4-11所示。表4-11 存货编码存货名称存货分类计量单位税率存货属性010101海鲜压缩机压缩机台17%外购、生产耗用01010

11、2激光压缩机压缩机台17%外购、生产耗用010103工业压缩机压缩机台17%外购、生产耗用010201海鲜机冷凝器冷凝器套17%外购、生产耗用010202激光机冷凝器冷凝器套17%外购、生产耗用010203工业机冷凝器冷凝器套17%外购、生产耗用010301海鲜机风机风机套17%外购、生产耗用010302激光机风机风机套17%外购、生产耗用010303工业机风机风机套17%外购、生产耗用010401海鲜机外壳外壳套17%外购、生产耗用010402激光机外壳外壳套17%外购、生产耗用010403工业机外壳外壳套17%外购、生产耗用010501氟里昂其他公斤17%外购、生产耗用0201包装箱周转材

12、料个17%外购、生产耗用0202劳保用品周转材料套17%外购、生产耗用0203工具周转材料套17%外购、生产耗用0301海鲜冷暖机产成品台17%自制、销售0302激光冷水机产成品台17%自制、销售0303工业冷水机产成品台17%自制、销售0401运费应税劳务公里7%外购、销售、应税劳务10会计科目表设置（也可以在总账模块中设置，见表4-14）。11凭证类别设置设置（也可以在总账模块中设置，见表4-15）。12项目目录设置（也可以在总账模块中设置，见表4-17、表4-18、表4-19、表4-20）。13结算方式设置（也可以在总账模块中设置，见表4-16）。14开户银行设置，如表4-12所示。表4

13、-12 开户银行编号开户银行名称银行账号暂封标志001中国工商银行天津分行津东分理处02-998905674821否002中国建设银行天津分行津东分理处02-886404783756否三、总账模块实训资料1启用参数设置，如表4-13所示。表4-13 项 目选 项启用月份2007.12凭证审核控制到操作员否出纳凭证必须由出纳签字否凭证编号由系统编号客户往来款项应收系统核算供应商往来款项应付系统核算2会计科目设置及余额，如表4-14所示。表4-14 类型级次科目编码科目名称计量单位辅助账类型账页格式余额方向余额资产11001库存现金日记账金额式借9 957资产11002银行存款日记账、银行账金额式

14、借879 900资产2100201工行存款日记账、银行账金额式借593 900资产2100202建行存款日记账、银行账金额式借286 000资产11012其他货币资金金额式借140 000资产11101交易性金融资产金额式借80 500资产11121应收票据客户往来金额式借305 740资产11122应收账款客户往来金额式借480 051资产11123预付账款供应商往来金额式借40 000资产11131应收股利金额式借资产11132应收利息金额式借资产11221其他应收款个人往来金额式借4 200资产11231坏账准备金额式贷3 600资产11401材料采购金额式借资产2140101制冷压缩机

15、金额式借资产314010101海鲜压缩机台数量金额式借资产314010102激光压缩机台数量金额式借资产314010103工业压缩机台数量金额式借资产2140102冷凝器金额式借资产314010201海鲜机冷凝器套数量金额式借资产314010202激光机冷凝器套数量金额式借资产314010203工业机冷凝器套数量金额式借资产2140103风机金额式借资产314010301海鲜机风机套数量金额式借资产314010302激光机风机套数量金额式借资产314010303工业机风机套数量金额式借资产2140104外壳金额式借资产314010401海鲜机外壳套数量金额式借资产314010402激光机外壳套

16、数量金额式借资产314010403工业机外壳套数量金额式借资产2140105其他金额式借资产314010501氟里昂公斤数量金额式借资产11403原材料金额式借108 400资产2140301制冷压缩机金额式借17 200资产314030101海鲜压缩机台数量金额式借4 200资产314030102激光压缩机台数量金额式借9 000资产314030103工业压缩机台数量金额式借4 000资产2140302冷凝器金额式借43 500资产314030201海鲜机冷凝器套数量金额式借10 200资产314030202激光机冷凝器套数量金额式借18 900资产314030203工业机冷凝器套数量金额式

17、借14 400资产2140303风机金额式借14 900资产314030301海鲜机风机套数量金额式借3 600资产314030302激光机风机套数量金额式借6 500资产314030303工业机风机套数量金额式借4 800资产2140304外壳金额式借30 800资产314030401海鲜机外壳套数量金额式借7 000资产314030402激光机外壳套数量金额式借15 000资产314030403工业机外壳套数量金额式借8 800资产2140305其他金额式借2000资产314030501氟里昂公斤数量金额式借2000资产11404材料成本差异金额式贷2 168资产11405库存商品金额式借

18、586 000资产11406发出商品金额式借资产11407商品进销差价金额式借资产11408委托加工物资金额式借资产11411周转材料金额式借23 400资产2141101包装物个数量金额式借4 400资产3141102劳保用品套数量金额式借15 000资产3141103工具套数量金额式借4 000资产11461融资租赁资产金额式借资产11471存货跌价准备金额式贷0资产11501持有至到期投资金额式借资产11502持有至到期投资减值准备金额式贷资产11503可供出售金融资产金额式借资产11511长期股权投资金额式借67 000资产11512长期股权投资减值准备金额式贷资产11531长期应收款

19、金额式借资产11532未实现融资收益金额式借资产11601固定资产金额式借3 498 000资产11602累计折旧金额式贷 848 825资产11603固定资产减值准备金额式贷资产11604在建工程金额式借资产11605工程物资金额式借资产11606固定资产清理金额式借资产11701无形资产金额式借资产11702累计摊销金额式贷资产11703无形资产减值准备金额式贷资产11711商誉金额式借资产11801长期待摊费用金额式借资产11811递延所得税资产金额式借资产11901待处理财产损溢金额式借资产2190101待处理流动资产损溢金额式借资产2190102待处理固定资产损溢金额式借负债1200

20、1短期借款金额式贷40 000负债12101交易性金融负债金额式贷负债12201应付票据供应商往来金额式贷240 000负债12202应付账款供应商往来金额式贷48 555负债12203预收账款客户往来金额式贷100 000负债12211应付职工薪酬金额式贷34 000负债2221101工资金额式贷负债2221102福利费金额式贷34 000负债2221103保险金额式贷负债2221104公积金金额式贷负债2221105工会经费金额式贷负债2221106教育费附加金额式贷负债2221107非货币性福利金额式贷负债12221应交税费金额式贷143 000负债2222101应交增值税金额式贷10

21、000负债322210101进项税额金额式贷225 300负债322210102已交税金金额式贷1 000负债322210105销售税额金额式贷236 300负债322210107进项税额转出金额式贷负债2222105应交所得税金额式贷132 000负债2222107应交城市建设维护税金额式贷700负债2222108教育费附加金额式贷300负债12231应付利息金额式贷13 000权益12232应付股利金额式贷负债12241其他应付款金额式贷负债12401递延收益金额式贷负债12501长期借款金额式贷200 000负债12502应付债券金额式贷负债12701长期应付款金额式贷权益12702未确

22、认融资费用金额式贷负债12711专项应付款金额式贷负债12801预计负债金额式贷负债12901递延所得税负债金额式贷权益14001实收资本金额式贷2 800 000权益2400101蓝天公司金额式贷1 540 000权益2400102白云公司金额式贷560 000权益2400103黄秋公司金额式贷700 000成本14002资本公积金额式贷180 000成本14101盈余公积金额式贷170 000成本14103本年利润金额式贷420 000权益14104利润分配金额式贷980 000权益2410402提取法定盈余公积金额式贷权益2410415未分配利润金额式贷980 000权益4201库存股金

23、额式贷成本5001生产成本项目核算金额式借成本5101制造费用金额式成本15201劳务成本金额式成本15301研发支出金额式损益16001主营业务收入项目核算金额式损益16051其他业务收入金额式损益16061汇兑损益金额式损益16101公允价值变动损益金额式损益16111投资收益金额式损益16301营业外收入金额式损益16401主营业务成本项目核算金额式损益16402其他业务成本金额式损益16403营业税金及附加金额式损益16601销售费用金额式损益16602管理费用金额式损益2660201工资及福利费金额式损益2660202折旧费金额式损益2660203其他金额式损益16603财务费用金额

24、式损益16701资产减值损失金额式损益16711营业外支出金额式损益16801所得税费用金额式损益16901以前年度损益调整金额式辅助核算数据来源如下。（1）应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、应付票据、预收账款、数量金额式科目余额数据，分别见表4-43、表4-44、表4-45、表4-48、表4-49、表4-50、表4-55、表4-56所示。（2）其他应收款为：2007年11月25日，生产供应科章扬预借差旅费4200元。3凭证类别设置，如表4-15的所示。设置类别为：收款凭证、付款凭证、转账凭证。表4-15 凭 证 字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷

25、方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，10024结算方式设置，如表4-16所示。表4-16 结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算2支票201现金支票202转账支票3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4委托收款5汇兑6现金交款单5项目目录设置。（1）项目大类定义，如表4-17所示。表4-17 项目在类名称项 目 级 次产品核算1（2）核算科目定义，如表4-18所示。表4-18 项目大类名称核 算 科 目产品核算库存商品生产成本主营业务收入主营业务成本（3）项目分类定义，如表4-19所示。表4-19 项目大类名称分 类 编 码分 类 名 称产品核算1产成品（4）项

26、目目录定义，如表4-20所示。表4-20 项目大类名称项 目 编 号项目名称所属分类是否结算产品核算001海鲜冷暖机1是002激光冷水机1是003工业冷水机1是4制单要求：刘钱制单，具体业务详见手工会计2007年12月份实训资料。5审核要求：李财审核。6对账要求：李财对账。7记账要求：李财记账。8期末处理。（1）销售成本结转设置，如表4-21所示。表4-21 科 目定 义 编 号库存商品库存商品（1405）商品销售收入科目主营业务收入（6001）商品销售成本科目主营业务成本（6401）当商品销售数量库存商品数量时，按商品销售数量结转凭证类别：转账凭证（2）损益类科目结转设置，如表4-22所示。

27、表4-22 结 转 科 目对 方 科 目主营业务收入本年利润（4103）其他业务收入投资收益公允价值变动损益营业外收入主营业务成本营业税金及附加其他业务成本本年利润（4103）销售费用管理费用财务费用营业外支出（3）按利润总额的33%计算应交所得税。（4）将“所得税”费用结转至“本年利润”科目。（5）按净利的10%计提法定盈余公积。（6）将“利润分配”其他明细转入至“利润分配未分配利润”科目。四、薪资管理模块实训资料1启用参数设置。（1）工资类别：单个。（2）是否核算计件工资：是。（3）扣税设置：代扣个人所得税。（4）扣零设置：不扣零。（5）人员编码长度：3。（6）系统启用时间：2007年12

28、月。2人员类别设置，如表4-23所示。表4-23 编 号人员类别设置表01行政管理人员02车间管理人员03生产人员04销售人员3人员档案设置，如表4-24所示。表4-24 部门人员类别编码姓名工龄职称职务银行账号经理办公室01111冷相平20高级工程师总经理1688111经理办公室01112耿直10工程师助理1688112人事部01131孙人9高级经济师主管1688131人事部01132杨清7经济师办事员1688132财务部01121李财15高级会计师财务主管1688121财务部01122刘钱10会计师会计员1688122财务部01123周算8助理会计师出纳1688123财务部01124李昌2

29、会计师存货核算员1688124财务部01125尚林7会计师薪资核算员1688125财务部01126付飞8会计师固定资产核算员1688126生产一部02211蒙秀丽10工程师车间主任1688211生产一部02212蒋一8助工统计员1688212生产一部03213白仪6技师工人1688213生产一部03214贺刚5技师工人1688214生产一部03215王显5技师工人1688215生产一部03216李丽3技师工人1688216生产一部03217张岩2工人1688217生产一部03218秦东2工人1688218生产二部02221郝彩10工程师车间主任1688221生产二部02222耿萌8助工纺计员1

30、688222生产二部03223刘光6技师工人1688223生产二部03224于君5技师工人1688224生产二部03225张雪5技师工人1688225生产二部03226孟红3技师工人1688226生产二部03227金旺2工人1688227生产二部03228朱瑜2工人1688228生产三部02231刘红10工程师车间主任1688231生产三部02232李进8助工统计员1688232生产三部03233赵茹6技师工人1688233生产三部03234孙丽5技师工人1688234生产三部03235张军5技师工人1688235生产三部03236王华5技师工人1688236生产三部03237宋飞7技师工人1

31、688237生产三部03238严晶3工人1688238设备管理科01311王丽8工程师主管1688311设备管理科01312赵新3技师办事员1688312生产供应科01321李红5工程师主管1688321生产供应科01322吴政3助工采购员1688322生产供应科01323章扬1采购员1688323北京销售部04411于晓龙6工程师主管1688411北京销售部04412赵一3销售员1688412上海销售部04421朱朋5工程师主管1688421上海销售部04422刘利2销售员1688422湖北销售部04431贾超5工程师主管1688431湖北销售部04432吴宇2销售员1688432深圳销售部04441陈福5工程师主管1688441深圳销售部04442罗芳2销售员1688442成都销售部04451张瑜5工程师主管1688451成都销售部04452闫敏2销售员1688452沈阳销售部04461梁枫5工程师主管1688461沈阳销售部04462杨明2销售员1688462技术部01501周明5主管168850