21年理财规划师经典例题5章.docx

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1、21年理财规划师经典例题5章21年理财规划师经典例题5章 第1章在经济较不发达的阶段，政府往往更强调产业布局的()。A:超前性B:滞后性C:非均衡性D:均衡性答案：C解析：在经济较不发达阶段，政府往往更强调产业布局的非均衡性。此时政府往往强调优先发展某些地区经济，通过这些地区经济的超常增长，带动其他地区以及整个国家经济的增长。邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算、的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。A:概率论和数理统计B:概率论和高等数学C:利息理论和数理统计D:概率论和利息理论答案：A解析： 李女士转让907万的住房，与买方签订住房买卖合同

2、，应缴纳的印花税为( )。A270元B450元C900元D1000元正确答案：B 李军今年28岁，计划今年买房并在国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。经过多方对比，目前李军认为有两套房子比较合意。其中一套(甲)位于二环路附近面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付。利用公积金贷款:另外一套(乙)房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设，李军可以获得的公积金贷款为40万，不足部分的房款还需要通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。如果李军考虑甲方案，用足公积金贷款，在20年期限

3、条件下，按月付款，等额本息，那么他偿还的公积金贷款的利息总计为( )元。A197029B194898C244213D241431正确答案：A 下列关于相关系数的说法中正确的是( )。A相关系数与协方差成正比关系B相关系数能反映证券之间的关联程度C相关系数为正，说明证券之间的走势相同D相关系数为1，说明证券之间是完全正相关关系E相关系数为0，说明证券之间不相关正确答案：ABCDE21年理财规划师经典例题5章 第2章现实生活中，并不是所有风险都可以通过保险予以处理，保险研究的对象是满足特定条件的可保风险，理想的可保风险具备的条件包括()。A:损失的发生必须具有偶然性B:风险单位在种类、品质、性能、

4、价值等方面大体相近C:损失的程度不要偏大或偏小D:特定风险的损失必须是可度量、可预测的E:只有纯粹风险才是可保风险答案：A,B,C,D,E解析： 赵先生喜欢高危运动，其为了规避风险找到保险公司投保，保险公司不予投保，助理理财规划师对这种情况的解释正确的是( )。A保险公司承保的风险必须是纯粹风险B风险所致的损失可以预测C损失的程度不要偏大或偏小D保险公司承保的标的必须存在大量同质单位正确答案：D下列财务报表以权责发生制为基础编制的是()。A:资产负债表B:现金流量表C:利润表D:会计报表附注E:财务情况说明书答案：A,C解析：我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的，现金流量表则

5、是以收付实现制为基础编制的。D、E两项并不是财务报表。影响速动比率可信度的主要因素是()。A:应收账款的变现能力B:存货的多少C:长期负债总额D:息税前利润答案：A解析：共用题干联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财规划师就相关问题进行了解释。根据案例回答2628题。根据国家规定，我国企业年金的领取时间为()。A:65岁B:45岁C:国家统一规定的法定退休年龄D:企业自主决定答案：C解析：企业年金的特征有：非营利性；企业行为；

6、政府鼓励，企业年金是自愿行为，但由于其可以承担一部分社会保障的责任，政府应予以税收优惠；市场化运营，企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权，企业年金计划实行市场化运营，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。D项，企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。C项，举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄。21年理财规划师经典例题5章 第3章个人住房按揭贷款，也称一手房贷款。其贷款最长期限不得超过()年。A:

7、10B:15C:20D:30答案：D解析：本题考查的是一手房贷款的年限，最长为30年。共用题干小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例

8、回答1118题。综合上述分析，在给定的还款期限、利率条件下，方案()在财务上是更好的选择。A:甲B:乙C:条件不足，无法确定D:两个方案没有区别答案：B解析：等额本息还款法是指在贷款期限内每月以相等的金额平均偿还贷款本金和利息的还款方法。公积金贷款的每月还款额为：=400000*4.3%/12*（1+4.3%/12）240）/(1+4.3%/12)240-1=2487.62（元）。公积金贷款的利息总额=总还款额-贷款本金=2487.62*240-400000=197028.80（元）。银行贷款本金=87*9000*(1-20%)-400000=226400（元）；银行贷款第一个月的月供款=22

9、640/(12*20)+226400*5.2%/12=1924.40（元）。等额本金还款法的利息总额=5.2%/12*240*226400-(226400/240)*(1+2+239)=118218.53（元）。小潘二人第一个月还款额=公积金贷款的每月还款额+银行贷款的首月还款额=2487.62+1924.40=4412.02（元）。小潘需要获得的房屋贷款=4300*(P/A,5.2%/12，300)=721111.70（元）。小潘需要准备的首付款=120*6800-721111.70=94888.30（元）。甲方案中月供为4412.02元，乙方案中月供为4300元。在给定的还款期限、利率条件

10、下，方案乙在财务上是更好的选择。江某和王某、杨某共同购买一台印刷机，江某占30%，王某占50%，杨某占20%。如果江某要对该机器进行处分，下列说法正确的是()。A:江某可以就其30%自由行事B:江某需要征得王某和杨某的同意C:江某可以不经过其他人的同意将该机器设为抵押物D:江某可以自行决定在淡季时将该机器出租答案：B解析：每个共有人无论是对共有财产的全部或部分进行占有、使用、收益、处分，都会直接涉及其他共有人的利益。这就在共有财产的占有、使用、收益及处分问题上形成了各共有人相互制约的局面，使得每个共有人都不能排除其他共有人的意志而单独决定该共有财产的占有、使用、收益及处分问题，必须协商一致。共

11、用题干A公司为自己100万元的设备向甲保险公司投保50万元，然后就该设备同样的风险向乙保险公司投保30万元。根据案例回答5053题。A公司对价值100万元的设备投保金额80万元属于()。A:足额保险B:不足额保险C:原保险D:再保险答案：B解析：不足额保险又称部分保险，即保险合同中确定的保险金额小于保险价值的保险。A公司设备价值100万元，投保的总额为80万元(=50+30)，因此，该保险属于不足额保险。根据我国保险法第五十五条规定，保险金额低于保险价值的，除合同另有约定外，保险人按照保险金额与保险价值的比例承担赔偿保险金的责任。甲赔偿25万元(=40*50/80)，乙赔偿15万元(=40*3

12、0/80)。保险合同通常规定，保险事故发生时，被保险人有义务积极抢救保险标的，防止损失进一步扩大。被保险人抢救保险标的所支出的合理费用由保险人负责赔偿。对于重复保险中的不足额保险，各承保公司应当按照所承保的比例赔付施救费用，即甲赔偿27.5万元(=25+4*50/80)，乙赔偿16.5万元(=15+4*30/80)。根据保险法第五十七条规定：保险事故发生时，投保人、被保险人应当尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担；保险人所承担的费用数额在保险标的的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额。题

13、中，甲公司未履行采取补救措施的义务，因此其赔偿仅限于10万元。一家投资类的有限责任公司全体股东首次出资后，其余出资部分由股东自公司成立之日起()年内缴足。A:1B:2C:3D:5答案：D解析：21年理财规划师经典例题5章 第4章下列关于风险与收益关系的说法，正确的有()。A:风险和收益完全正相关B:低风险一般只能获得低收益C:高风险往往可能得到高收益D:高风险一定能获得高收益E:风险往往是无法分散和规避的答案：B,C解析：收益与风险是正相关的，在财务活动中，低风险一般只能获得低收益，高收益则往往伴随着高风险，但并不意味着高风险就一定能获得高收益，也就说风险和收益并不完全正相关。另外，风险也并不

14、是完全无法分散的，通过资产配置，把风险大、收益高的项目同风险小、收益低的项目适当地搭配起来，可以有效地分散风险，使风险与收益平衡。共用题干张小姐于2022年为自己购买了一份终身生死两全险，与保险公司签订的合同中约定，保险费分期支付，保险金额20万元。2022年10月1日，张小姐首付5000元，保险合同生效。该合同规定，若被保险人60周岁前身故，则合同受益人会获得30万元保险金。根据案例回答6470题。若张小姐在投保时隐瞒了自己患有心脏病的重要事实，则()年后保险人将不得以投保人在投保时的隐瞒事实为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。A:5B:4C:3D:2答案：D解析：投保人超过规定的期限六十日

15、未支付当期保险费的，合同效力中止。在保险合同的中止期间，保险标的发生保险事故时，保险人不负保险责任，不赔付保险金。张小姐在2022年10月未续交保费，到2022年12月1日保险合同效力中止。所以张小姐发生事故，保险人不予赔偿。保险合同的复效主要是就人身保险而言，人身保险合同效力中止的，经保险人与投保人协商并达成协议，在投保人补缴保险费后，合同效力恢复。但投保人应在合同效力中止后两年内提出复效申请，超过这一复效申请保留期的，保险人有权解除保险合同，但保险人未解除合同的，投保人仍可提出复效申请。张小姐于2022年10月未缴纳保费，2022年1月补缴了保险费，保险合同复效。根据自杀条款，在保险合同成

16、立之日起及复效后的一段时间内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但对投保人已支付的保险费，保险人按照保险单退还其现金价值或所缴保费。自杀条款的免责期一般为两年。因为人身保险的某些险种具有储蓄性质，所以人身保险的被保险人可以在保险单的现金价值内用保单作抵押向保险人借款，也可以在中途解除保险合同时领回退保金，以及利用这种“存款”改投其他保险险种等。根据不可抗辩条款，在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。根据保费自动垫缴条款，投保人按期缴纳保费满一定时期以后，

17、因故未能在宽限期内缴纳保险费时，保险人可以用保单的现金价值自动垫缴投保人所欠保费，使保单继续有效。根据保单贷款条款，投保人在缴纳保费一定年限后，如有临时性的经济上的需要，可以将保单作为抵押向保险人申请贷款；贷款金额以不超过保险单所具有的现金价值的一定比例为限。当借款本息等于或者超过保险单的现金价值时，保单所有人应在保险人发出通知后的一定期限内还清贷款，否则保险单失效。合同的订立，必须经过要约和承诺两个阶段，保险合同的订立也是如此。其订立过程包括( )。理财规划师A.填写投保单B.将投保单交付投保人C.保险人承诺后合同成立D.缴费E.核实被保险人情况答案：A,B,C解析：开放式基金的交易价格取决

18、于()。A:每一基金单位资产净值的大小B:市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象C:证券市场的政策影响D:每一基金份额收益率的大小答案：A解析：开放式基金的价格以净资产价值为计算依据，不受市场的供求关系的影响。 路先生家庭的资产负债表中“其他金融资产小计”一栏的数值应为（ ）。A150000B50000C100000D500000正确答案：B21年理财规划师经典例题5章 第5章对()应当征收营业税。A:交通运输业B:建筑业C:转让无形资产D:销售不动产E:提供加工、修理和修配劳务答案：A,B,C,D解析：营业税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税

19、。它属于单一环节的流转税。应税劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围内的劳务。E项，加工和修理修配劳务属于增值税的征税范围，不属于营业税的应税劳务。样本方差与随机变量数字特征中的方差的定义不同在于()。A:是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量加1，而不是直接除以样本量B:是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，而不是直接除以样本量C:是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量加1D:是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量减1答案：B解析：在理财规划业务中，主要涉及的保险种类有()。A:财产保险B:人身保险C:工伤保险D:责任保险E:失业保险答案：A,B,D解析： 财政政策工具主要是变动政府支出、变动税收和公债交易规模。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 当宏观经济处于萧条阶段时，可以采取的扩张向的货币政策包括( )。A降低法定准备金率B提高法定准备金率C公开市场买人国债D公开市场卖出国债E提高存贷款利率正确答案：AC