22年理财规划师真题下载9章.docx

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1、22年理财规划师真题下载9章22年理财规划师真题下载9章 第1章基本养老保险、企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的重要内容，以下税收政策中正确的有()。A:企业年金计划中企业缴费在工资总额4%以内的部分，在计算企业所得税的时候可从成本中列支B:个人按照国家规定的比例提取并交付基本养老保险费免征个人所得税C:个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税D:企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税E:个人获得保险赔款不需要交纳个人所得税答案：A,B,C,D,E解析：企业年金费用在工资总额4%以内的部分，可以在经营成本中列支，超过4%的部分在企业自有资金中列支。个人按照省

2、级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。但是企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税。 老李投资外汇保证金，理财规划师向老李介绍了外汇保证金交易的相关情况，他的说法中正确的是( )。A外汇保证金投资的风险跟股票投资的风险差不多B国内的商业银行都开展了外汇保证金业务C外汇保证金交易在所投资的外汇上涨和下跌时都有可能获利D外汇保证金交易保证金比率越大风险越大正确答案：C 甲乙双方协商后同意离婚，乙委托丙代为办理离婚登记手续。依照我国婚姻登记管理条例。丙须取得甲同意后始得代理。（ ）此

3、题为判断题(对，错)。正确答案： 个人所得税是对个人(自然人)取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、农村承包经营户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。（ ）正确答案：个人所得税是对个人(自然人)取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。下列关于股票典当的说法，错误的是()。A:是一种主要为证券市场中的个人投资者提供融资服务的业务B:贷款合同的期限比较灵活，可视投资者的具体需要定为13个月C:典当行对典当的股票有一定的要求，未流通股不典当D:一般来说，典当行对蓝筹股、大盘股和指标股有一些偏好答案：B解析：贷

4、款合同的期限比较灵活，可视投资者的具体需要定为16个月。22年理财规划师真题下载9章 第2章财政政策对经济的干预是通过财政制度的( )功能和斟酌使用的财政政策进行的。A.潜在调节器B.内在稳定器C.自动调节器D.收支平衡答案：B解析：财政政策对经济的干预是通过财政制度的自动稳定器功能和斟酌使用的财政政策进行的。自动稳定器也叫内在稳定器。 唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过( )。(可以终身)A15年或20年B20年或25年C25年或30年D30年或35年正确答案：C 作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞

5、机发生风险的损失较大，汪先生处理风险的方式属于( )。A风险回避B损失控制C风险自留D风险分散正确答案：A共用题干杨先生夫妇的女儿今年刚刚出生，夫妇两人就开始打算为女儿准备教育金，他们向理财规划师咨询了一些详细的问题。如果杨先生夫妇现在想采取长期定期投资的方式筹集教育资金，那么他们可以选择()。A:教育储蓄B:教育保险C:政府债券D:大额存单答案：B解析：教育保险是长期定期投资的教育规划工具，最高投保年限可以达到18年，适合长期投资。杨先生同事的子女教育规划筹集计划不属于杨先生夫妇家里子女教育规划的内容。由于我国目前信托业发展尚未成熟，所以子女教育信托业务在我国还没有开展。教育储蓄不能实现规避

6、家庭财务风险，通过子女教育信托的方式可以达到规划家庭财务危机的目的。先设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-5000，求得FV=12033.10（元）。下列属于免征个人所得税的项目是()。A:股息红利所得B:股票转让所得C:退休人员的再任职期间的工资薪金所得D:买卖有价证券（不含股票）的所得答案：B解析：需要注意，股票转让暂不征收个税，而不包含股票的有价证券如转让则需要缴纳个税。22年理财规划师真题下载9章 第3章 某投资组合含有60%股票，20%债券，20%活期存款。这一组合最适合那个年龄层次?（ ）。A青年时期B中年时期C退休以后D均适用正确答案：A 到2022年底邓太

7、太个人社保账户余额为( )元。A12000B12022C12022D12030正确答案：C解析：邓太太所在单位三年前开始缴社保，单位每个月为她缴社保金30008%=240(元)，个人缴纳30005%=150(元)，而进入个人账户的余额为300011%=330(元)。因此，到2022年底的社保账户余额为12022元(SET：END N=312 I%=0.8 PV=0 PMT=330 FV=? P/Y=12 C/Y=12)。()是被动管理基金的理念。A:市场是有效的B:证券投资信托C:股权投资信托D:权益投资信托答案：D解析：信托合同由委托人、受益人、与受托人签订。答案：错解析：个人转让自用达3年

8、以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。()答案：错解析：个人转让自用达5年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。22年理财规划师真题下载9章 第4章 小王持有某银行的信用卡，他近期内打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在( )天内有效。A15天B30天C45天D60天正确答案：B某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A:9600B:12000C:13200D:96000答案：A解析：融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据计征房产税。应纳税

9、额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（万元），即9600元。下列属于国际收支中经常项目的有：A.直接投资B.企业信贷C.劳务收支D.汇款E.贸易收支F.政府借款*经常项目：贸易.劳务(运输.旅游).单方面转移(汇款.捐赠);资本项目：直接投资.政府和银行的借款及企业信贷答案：C,D,E解析：()不属于运用财政政策工具的情况。A:政府征收二手房转让个人所得税B:人民银行降低法定存款准备金率C:政府按支持价格收购农产品D:发行国债答案：B解析：财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，主要有：变动政府支出；变动税收；变动公债发行

10、规模。 关于签订理财规划服务合同，说法错误的是( )。A签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C不得向客户作出收益保证或承诺D合同签订后应将原件交给相关部门存档正确答案：A22年理财规划师真题下载9章 第5章关于共有份额的转让和分出，下列说法错误的是()。A:共有人对其份额的转让必须征得其他共有人的同意B:转让是指共有人将自己的份额转让给他人C:分出是指共有人将自己存于共有物的份额分割出去D:法律对此有特别规定的或者共有人之间在订立合同时对共有份额的分出和转让进行了限制的需要征得其他共有人的同意答案：A解析：转让是指共有

11、人将自己的份额转让给他人。一般来说，由于各共有人的份额是所有权总量的一部分，具有所有权的效力，所以共有人对其份额的转让不必征得其他共有人的同意。但是法律对此有特别规定的或者共有人之间在订立合同时对共有份额的分出和转让进行了限制的除外。 如果欧阳先生每月缴费800元，公司按照1:1的比例缴费，在6%的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额约为_。A598457.5元B567901.27元C1196915元D1135802.55元正确答案：C 关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是( )。A银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C银行的车贷利

12、率较低D汽车金融公司贷款杂费较多正确答案：C 为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入( )。A25535元B15532元C24535元D17535元正确答案：B某酒店12月餐厅收入15万元，客房收入20万元，卡拉OK厅门票收入5万元、酒水饮料收入5万元。该酒店12月应纳营业税为()万元。A:2:25B:3.00C:3.25D:3.75答案：D解析：餐厅收入属于服务业，适用5%的营业税率，15*5%=0.75（万元）；客房收入是服务业，适用5%的营业税率，20*5%=1（万元）；卡拉OK与酒水饮料收入属于娱乐业，适用20%的营业税率，(5+5)*20%

13、=2（万元）。酒店共应纳营业税额=0.75+1+2=3.75（万元）。22年理财规划师真题下载9章 第6章共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答1019题。韩女士得知，除家庭自身收入来源外，读大学还可以申请各种贷款。在以下各种贷款中，()最容易取得。A:学校经办的学生贷款B:国家助学贷款C

14、:一般商业性贷款D:出国留学贷款答案：C解析：D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：学校学生贷款；国家助学贷款；一般性商业助学贷款。C项，申请商业性助学贷款的条件只需符合两个条件：必须有符合条件的信用担保；贷款人为当地居民。相比较ABD三项需要更多的要求条件。教育储蓄的主要优点包括：无风险，收益稳定；较活期存款相比回报较高。但是，教育储蓄也有很大的局限性：能办理教育储蓄的投资者范围比较小；规模非常小。由于教育储蓄按开户日利率计息，如在升息前存入，且选择的存期太长，储户不能分享到升息的利好。因此，教育储蓄

15、只能成为家长为孩子准备教育金的一种方式，而不能成为全部，更不能规避家庭的财务危机。教育储蓄存期分为1年、3年、6年三种，计息方式如下：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；（年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。与教育储蓄相比，教育保险的优点在于：客户范围广泛；有的教育保险也可分红；强制储蓄功能；投保人出意外，保费可豁免。C项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。虽然有

16、些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将低于银行存款。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受银行储蓄存款利率变动的影响。设立子女教育信托具有多方面的积极意义：鼓励子女努力奋斗；防止子女养成不良嗜好；从小培养理财观念；规避家庭财务危机；专业理财管理。制定子女教育规划都应遵循以下几个重要原则：目标合理；提前规划；定期定额；稳健投资。A项，理财规划师帮助客户为其子女设定最终教育目标时，应充考虑孩子自身特点，并结合客户家庭实际经济

17、情况、风险承受能力设定理财目标。韩女士的儿子读大学时平均每年的学费=5000*(1+5%)10=8100（元）。A项，利用定期定投计划，每月数额不大，用实际数字来量化理财目标，对定期储蓄自制力差的人采取强制储蓄措施，通常可以奏效。关于内部收益率的说法不正确的是()。A:内部收益率使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值B:内部收益率是使方案净现值为零的贴现率C:内部收益率也会涉及到外部收益率D:内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和按时间加权的收益率答案：C解析：再贴现率是商业银行由于资金周转的需要，以未到期的合格票据再向中央银行贴现时所适用的利率。()答案：对解析：下列属

18、于暂免征收个人所得税的项目是()。A:外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴B:保险营销员佣金中的劳务报酬部分C:个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金D:个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房所得E:拍卖文字作品手稿原件取得的收入答案：A,C,D解析：暂免征收个人所得税的项目有：外籍个人以非现金的形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴；外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审批为合理的部分；外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得；个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；个人办理代扣代缴税款手

19、续，按规定取得的扣缴手续费；个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得；因工作需要，适当延长离休、退休年龄的高级专家在延长离休、退休期间的工资、薪金所得；对于仅在国际组织驻华机构和外国政府驻华使领馆中工作的外籍雇员；符合相关要求的外籍专家取得的工资、薪金所得。下列关于再贴现的说法错误的是()。A:再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为B:再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率C:中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率D:中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货币供给量答案：C解析：中央银行挂牌的贴现率，可以高于也可以低于市场利率。22年理财规划师真题

20、下载9章 第7章 接上题，基金有多种划分方式，其中既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金是( )。A成长型基金B收入型基金C平衡型基金D伞形基金正确答案：C如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为自由本位制。()答案：错解析：如果以纸币为币材，其价值由法律所赋予，不与一定金属保持等价关系，则称为自由本位制度。如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，则称为规范本位制。在行业的竞争结构分析中，行业内存在着竞争的力量包括()。A:行业内现有的竞争者B:需求方C:供给方D:替代品E:潜在进入者答案：A,B,C,D,E解析：美国哈佛商学院教授迈克

21、尔波特认为，一个行业内激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构。一个行业内存在五种基本竞争力量：潜在进入者；替代品；供给方；需求方；行业内现有的竞争者。纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照()征收率减半征收增值税。A:5%B:6%C:4%D:3%答案：C解析：本题考查的是增值税的相关优惠政策，纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。()不是信托的作用机制。A:风险隔离B:资产保全C:第三方管理D:权益重构答案：B解析：22年理财规划师真题下载9章 第8章欧阳先生

22、与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交纳的印花税为()元。A:15B:30C:150D:300答案：A解析：购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.05，则应缴印花税=300000*0.05=15（元）。#甲乙两人独立进行射击，甲射中的概率为3/4，乙射中的概率为5/6，两个人是否命中相互没有影响，则至少有一人射中的概率为()。A:23/24B:15/24C:1/3D:1/5答案：A解析：此题较难，考查的是非互不相容事件概率的加法。首先可能出现两个人都射中的情况，即甲乙两人命中目标这两个事件属于非互不相容事件，设

23、事件A表示甲命中目标，事件B表示乙命中目标，则至少有一人命中目标的概率为P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)。其中P(A)=3/4,P(B)=5/6,又因为甲乙两人是否命中目标之间相互没有影响，即相互独立，所以P(AB)=P(A)*P(B)=3/4*5/6=15/24，因此P(A+B)=3/4+5/6-15/24=23/24。在理财规划方案建议书中需要约定客户义务，这部分主要包含在()部分中。A:前言B:摘要C:假设前提D:正文答案：A解析：理财规划方案建议书的前言包括以下内容：致谢；理财规划建议书的由来；理财规划建议书所用资料的来源；公司义务；客户义务；免责条款；费用标准。营业税是对

24、在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A.转让无形资产B.转让财产C.转让动产D.转让资产答案：A解析：当中央银行实行()，通常都会对证券市场产生抑制作用。A:降低再贴现率B:提高法定存款准备金率C:公开市场上大量购进政府债券D:增加货币供给量答案：B解析：中央银行大量购进政府债券或降低再贴现率，可增加市场上的货币供给量，通常都会对证券市场产生促进作用。提高法定存款准备金率则通常会对证券市场产生抑制作用。22年理财规划师真题下载9章 第9章成年子女对父母的赡养是无条件的，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，下列选项不属于赡养义务的承担主

25、体()。A:生子女B:与继父母未形成抚养教育关系的继子女C:养子女D:与继父母形成抚养教育关系的继子女答案：B解析：接上题，小姜可以分得()万元的遗产。A:0B:20C:30D:60答案：C解析：姜先生的自书遗嘱无效，则按照法定的继承方式分割遗产，小姜可以分得30万元的遗产。当你将到期的债权卖出转化为银行的储蓄存款时，货币发挥了价值尺度职能。()答案：错解析：当你将到期的债权卖出转化为银行的储蓄存款时，货币发挥了储藏手段职能。老人林某70岁，亲笔写下遗嘱：三个女儿都读完大学，在外地工作，有固定工资收入。小儿子林文，中学毕业尚在待业，没有固定的生活来源。我别无长处，百年之后，所遗房屋三间，在某某路某某号，由林文继承。老人亲自签名，署明年月日，不久老人去世。这份遗嘱( )。A.违反男女继承权平等的原则，无效B.无见证人见证，无效C.未经公证，无效D.符合法律规定，有效答案：D解析：()是理财规划服务合同的必备条款。A:当事人条款B:委托事项条款C:理财服务费用条款D:鉴于条款E:争议解决条款答案：B,C,E解析：