基金从业资格模拟试题8篇.docx

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1、基金从业资格模拟试题8篇基金从业资格模拟试题8篇 第1篇基金管理人需要收集充分的信息，全面识别投资风险，评估风险大小并提出风险应对的方案。应考察的内容有（ ）。、企业经营风险、股权瑕疵、债务、法律诉讼、环保问题以及监管问题?A.B.C.D.答案：D解析：风险发现：基金管理人需要收集充分的信息，全面识别投资风险，评估风险大小并提出风险应对的方案。企业经营风险、股权瑕疵、债务、法律诉讼、环保问题以及监管问题都是考察的内容。最终在交易文件中可以通过陈述和保证、违约条款、交割前义务、交割后承诺等进行风险和责任的分担。私募基金管理人应当遵循（ ）运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利

2、益冲突的其他业务。A.专业化B.利润最大化C.统一化D.差异化答案：A解析：私募基金管理人应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。基金管理人应当依法建立风险准备金制度，从（ ）中计提风险准备金。A.公司资本金B.高管工资和控股股东股利C.基金管理报酬D.营业收入答案：C解析：本题考查风险准备金制度。根据证券投资基金法的规定，公开募集基金的基金管理人应当从管理基金的报酬中计提风险准备金。参见教材（上册）P89。某投资者通过场外（某银行）投资1万元申购某上市开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.025元，则其

3、可得到的申购份额为（ ）份。A.9852.22B.10000C.147.78D.9611.92答案：D解析：净申购金额=10000/（1+1.5%）=9852.22元，申购手续费=10000-9852.22=147.78元，申购份额=9852.22/1.025=9611.92份。财险公司通常将保费投资于（ ）资产。A.高风险B.高收益C.低风险D.稳健型答案：C解析：财险公司吸纳的保费投资期限较短，并且赔偿额度具有很大的风险，因此财险公司通常将保费投资于低风险资产。某投资者买入100份封闭式基金份额，买入价格1.80元/份，交易佣金率0.25%，按沪深交易所公布的收费标准，该交易佣金为（ ）元

4、。A.0.55B.0.6C.0.45D.5答案：D解析：佣金=交易金额*佣金率，所以交易佣金为1001.80.25%=0.45（元）。根据我国规定，封闭式基金交易佣金不足5元的，按5元收取。考点 场内证券交易与结算涉及的费用依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内进行投资的基金是（ ）。A.人民币股权投资基金B.股权投资基金C.外币股权投资基金D.创业投资基金答案：A解析：人民币股权投资基金是指依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内非公开交易股权进行投资的股权投资基金。知识点：人民币股权投资基金、内资人民币股权投资基金和外资人民币股权投资基金的概念；（ ）允许期权买方在期

5、权到期前的任何时间执行期权。A.美式期权B.欧式期权C.实值期权D.虚值期权答案：A解析：欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权（即行使买入或卖出标的资产的权利），既不能提前也不能推迟。而美式期权则允许期权买方在期权到期前的任何时间执行期权，故应选择A项。考点 期权合约概述基金从业资格模拟试题8篇 第2篇在计算股权投资基金净内部收益率时，需从现金流中扣除的项目（ ）.支付给管理人的基金管理费.支付给托管人的基金托管费.支付给管理人的业绩报酬.支付给投资人的门槛收益A.B.C.D.答案：C解析：净内部收益率是在毛内部收益率基础上考虑了基金费用和管理人业绩报酬对投资者现金流的影响。私募股

6、权投资基金按资金性质分为（ ）。A.人民币基金和外币基金B.母基金和外部基金C.内部基金和外部基金D.自然人基金和法人基金答案：A解析：人民币基金和外币基金下列关于证券投资基金的表述,错误的是（ ）。A.基金管理人员负责基金的投资操作B.基金投资者是基金的所有者C.基金管理人员要负责基金财产的保管D.基金实行组合投资,以便分散风险答案：C解析：基金托管人的首要职责就是要保证基金资产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产。下列关于个人独资企业的表述正确的是（ ）。A.个人独资企业设立时不需要有投资人申报的出资B.个人独资企业的投资人一般是自然人，但也可以是法人C.个人独资企业的投资人，对企

7、业的债务承担无限责任D.个人独资企业不需要固定的经营场所答案：C解析：个人独资企业设立时，需要有投资人申报的出资；投资人为一个自然人，需要有固定的生产经营场所。基金的存续期限可以进行一次或数次延长，通常每次延长不超过（）。A.两年B.一年C.6个月D.3个月答案：B解析：基金的存续期限可以进行一次或数次延长，通常每次延长不超过一年。下列选项中属于显性成本的是（ ）。 A.机会成本B.佣金C.市场冲击D.买卖价差答案：B解析：显性成本包括佣金、印花税和过户费；隐性成本包括买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等。（ ）是我国股权投资基金的监管机构，依法对股权投资基金业务活动实施监督管理。 A.基

8、金业协会B.中国人民C.中国证监会及其派出机构D.财政部答案：C解析：中国证监会及其派出机构是我国股权投资基金的监管机构，依法对股权投资基金业务活动实施监督管理。ETF的申购是（ ）。A.用ETF份额换取一篮子股票B.用现金换取ETF份额C.用一篮子股票换取ETF份额D.用ETF份额换取现金答案：C解析：ETF的申购是用一篮子股票换取ETF份颧.赎回时则是换回一篮子股票而不是现金。基金从业资格模拟试题8篇 第3篇股权投资基金管理人在基金运作中具有（ ）作用。A.销售B.核心C.保管D.附属答案：B解析：股权投资基金管理人在基金运作中具有核心作用。基金管理人应当自募集期限届满之日起（ ）日内聘请

9、法定验资机构验资，自收到验资报告之日起（ ）日内，向中国证监会提交备案申请和验资报告，办理基金备案手续。A.3：3B.3；10C.10：3D.10：10答案：D解析：基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交备案申请和验资报告，办理基金备案手续。投资协议与投资备忘录的主要条款不包括（ ）。A.估值条款B.估值调整条款C.董事会席位条款D.追加条款答案：D解析：投资协议与投资备忘录的主要条款包括估值条款、估值调整条款、优先认购权条款、第一拒绝权条款、随售权条款、反摊薄条款、保护性条款、董事会席位条款、回售权条款、拖售权条款、竞业

10、禁止条款、保密条款、排他性条款。证券公司向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等）不得高于证券交易金额的（ ）。A.4B.3C.2.6D.2.3答案：B解析：证券公司向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等）不得高于证券交易金额的3 也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。基金管理人的合规管理涉及风险控制、公司治理、投资管理、监察稽核等内容，具体不包括（ ）。A.开展法律咨询，协助外部律师共同处理公司法律纠纷以及投诉B.梳理整合各项法律法规、规章制度，开展合规培训C.代表有需要的客户履行职责D.定期传达监管要求，营造公司合规文化、提高员工

11、合规意识答案：C解析：除ABD三项外，基金管理人的合规管理具体内容还包括：审核各业务部门对外签订的合同、业务部门修订的制度、公司对外披露的各类信息；根据法律法规及公司制度的要求，检查评估基金发行及日常运作中（销售、投资、运营）各项活动的合规性；参与基金管理人的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持。关于期货市场的作用，以下表述错误的是（ ）A.期货交易需要对大量信息进行加工，故期货交易形成的未来价格信号具有滞后性B.提供分散、转移价格风险的工具，有助于稳定国民经济C.农产品期货市场有助于减缓农产品价格波动对农业发展的不利影响D.期货交易所形成的未来价格信号能反映多种生产要素在未来一定时期

12、的变化趋势答案：A解析：关于基金管理人登记与备案的及时性原则，下列说法中错误的是（ ）。A.基金管理人发生变更控股股东等重大事项变更的，应在完成工商变更登记后10个工作曰通过资产管理业务综合报送平台向中国证券投资基金业协会申请大事项变更B.申请登记事项发生重大变化的，基金管理人应当及时告知中国证券投资基金业协会并申请变更登记内容C.在基金管理人取得营业执照后、进行基金募集前，应当及时向中国证券投资基金业协会进行登记，未经登记，不得进行基金的募集D.基金管理人在资产管理业务综合报送平台注册账号之日起6个月仍未备案首只基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人的登记答案：D解析：如基金管

13、理人在办结登记手续之曰起6个月内仍未备案首只私募基金产品的，基金业协会将注销该基金管理人的登记。（ ）不属于基金信息披露的内容。A.基金定期报告B.基金投资预测说明书C.澄清公告D.临时报告答案：B解析：基金信息披露的内容包括下列方面：（1）基金招募说明书。（2）基金合同。（3）基金托管协议。（4）基金份额发售公告。（5）基金募集情况。（6）基金合同生效公告。（7）基金份额上市交易公告书。（8）基金资产净值、基金份额净值。（9）基金份额申购、赎回价格。（10）基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告。（11）临时报告。（12）基金份额持有人大会决议。（13）基金管理人、基金

14、托管人的基金托管部门的重大人事变动。（14）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。（15）澄清公告。（16）中国证监会规定的其他信息。基金从业资格模拟试题8篇 第4篇基金投资者关系管理的意义是（ ）。 有利于促进基金管理人与基金投资者之间的良性关系，增进投资者对基金管理人及基金的进一步了解和熟悉 有利于基金管理人建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持 能有效增加基金信息披露透明度 有利于实现基金管理人与投资者之间的有效信息沟通A.、B.、C.、D.、答案：D解析：基金投资者关系管理具有以下意义：第一，有利于促进基金管理人与基金投资者之间的良性关系，增进投资者对基金管理人及基金的

15、进一步了解和熟悉。 第二，有利于基金管理人建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持。 第三，能有效增加基金信息披露透明度，有利于实现基金管理人与投资者之间的有效信息沟通。如果两个变量相关系数为1,表明这两个变量（ ）A.完全正相关B.不确定C.完全负相关D.零相关答案：A解析：p=l,完全正相关。下列关于半强有效市场公开信息包含的内容说法不正确的是（ ）。A.公司的公开信息B.经营方面的公开信息C.经济方面的公开信息D.内幕信息答案：D解析：半强有效市场是指证券价格不仅已经反映了历史价格信息，而且反映了当前所有与公司证券有关的公开有效信息，例如盈利预测、红利发放、股票分拆、公司并购等各种

16、公告信息。考点市场有效性（ ）是指投资组合持仓与基准不同的部分。A.波动率B.主动比重C.久期D.凸性答案：B解析：主动比重（activeshare,AS）是指投资组合持仓与基准不同的部分。证券投资基金将众多投资者的资金集中起来，有利于发挥资金的（ ）。A.规模优势B.信息优势C.人才优势D.管理优势答案：A解析：本题考察证券投资基金的基本特点； 基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现出一种集合理财的特点。通过汇集众多投资者的资金，积少成多，有利于发挥资金的规模优势，降低投资成本。在渠道策略方面，我国基金销售的渠道以()为主。A.基金公司直销B.独立第三方销售公司C.

17、银行和券商代销D.互联网金融渠道答案：C解析：在渠道策略方面，虽然基金公司直销和独立基金销售公司的销售额占比在上升，但我国基金销售的渠道还是较为单一，以银行和券商代销为主。基金销售机构的销售理论、方式与策略(2022年)在合伙型股权投资基金中，新合伙人入伙除另有约定外应经（ ）同意。A.全体合伙人过半数B.全体合伙人23以上C.全体合伙人D.全体合伙人13以上答案：C解析：合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征，新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人的一致同意，并依法订立书面入伙协议。货币衍生工具不包括（ ）。A.远期外汇合约B.货币期货合约C.货币期权合约D.远期利率合约答案：

18、D解析：货币衍生工具指以各种货币作为合约标的资产的金融衍生工具，主要包括远期外汇合约、货币期货合约、货币期权合约、货币互换合约以及上述合约的混合交易合约。基金从业资格模拟试题8篇 第5篇已知通货膨胀率为3，实际利率为4，则名义利率为（ ）。A.7B.4C.1D.3答案：A解析：名义利率=通货膨胀率+实际利率=3+4=7。股票的价值不包括()。A.票面价值B.折旧价值C.清算价值D.内在价值答案：B解析：股票的价值包括股票的票面价值(即面值)、账面价值(又称股票净值或每股净资产)、清算价值、内在价值(即理论价值)。权益类证券关于股权投资协议中的竞业禁止条款，表述错误的是（ ）。A.约定了目标企业

19、的控制权分配B.目标公司高管不得在离职后一段时间内加入与本公司有竞争关系的公司C.目的是为了保证目标公司的利益不受损害，从而保障投资人的利益D.目标公司关键员不得兼职与本公司业务有竞争的职位答案：A解析：竞业禁止条款是指在投资协议中，股权投资基金为了确保公司的良好发展和利益，要求目标公司通过保密协议或其他方式，确保其董事、高管和其他关键员工不得兼职与本公司业务有竞争的职位，同时不得在离职后一段时期内加入与本公司有竞争关系的公司。本条款的目的是为了保证目标公司的利益不受损害，从而保障投资人的利益。基金产品的设计、基金份额的销售与备案、基金资产的管理等重要职能多半由（ ）承担。A.基金管理人或基金

20、管理人选定的市场服务机构B.基金托管人C.基金投资者D.承销团答案：A解析：选项A正确：基金管理人在基金运作中具有核心作用，基金产品的设计、基金份额的销售与备案、基金资产的管理等重要职能多半由基金管理人或基金管理人选定的市场服务机构承担。我国QFII机制的特点不包括（ ）。A.历史悠久B.QFII准入的主体范围扩大、要求提高C.通过降低资格标准、加强资金流动性等方式吸引养老基金等长期机构投资者D.QFII机制引入时的跳跃式发展答案：A解析：A项，按照国际上的一般经验，资本市场的开放往往经过两个阶段，在第一阶段可以先设立“海外基金”或者“开放型国际信托基金”。与其他国家和地区比较而言，我国则是绕

21、过初期的试验阶段，QFII的资格主体直接包括常见的各种境外机构投资者，一步到位。(2022年)下列关于大宗商品的说法，错误的是（）。A.大宗商品可以进入流通领域，但不包括零售环节B.大宗商品具有商品属性，可用于工农业生产与消费的使用C.大宗商品的期货及现货价格变动会直接影响到整个经济体系D.在金融投资市场，大宗商品是指异质化、可交易、被广泛作为工业基础原材料的商品答案：D解析：大宗商品是指具有实体，可进入流通领域，但并非在零售环节进行销售，具有商品属性，用于工农业生产与消费使用的大批量买卖的物资商品。典型的例子有谷物、小麦、铜、黄金和石油等。D项，大宗商品具有同质化、可交易等特征，供需和交易量

22、都非常大。影响期末基金单位资产净值的因素不包括（ ）。A.基金的分红情况B.基金的申购和赎回C.基金的资产回报率D.基金的收入回报率答案：B解析：ABCD四项均为影响期末基金资产净值的因素，期末基金单位资产净值=期末基金资产净值期末基金单位总份额。其中基金份额的申购、赎回不影响基金单位资产净值。对于多个资产组成的投资组合，设E（rp）为投资组合的期望收益率，E（ri）为第i个资产的收益率，Wi为第i个资产的权重，n为资产数目，那么投资组合期望收益率为（ ）。答案：B解析：对于多个资产组成的投资组合，设E（rp）为投资组合的期望收益率，E（ri）为第i个资产的收益率，wi为第i个资产的权重，n为

23、资产数目，那么投资组合期望收益率为：知识点：掌握资产收益率的期望、方差、协方差、标准差等的概念、计算和应用;基金从业资格模拟试题8篇 第6篇某基金管理公司的一名基金经理，在参加一次同学聚会时，从同学处了解到某上市公司即将并购另一公司的消息，这位同学是该上市公司高管，于是该基金经理利用此消息进行了投资交易，该基金经理行为（ ）。A.违反了诚实守信中不得进行内幕交易的基本要求，同时违反了法律B.违反了诚实守信中不得进行不正当竞争的基本要求，同时违反了法律C.违反了诚实守信中不得进行操纵市场的基本要求，同时违反了法律D.违反了诚实守信中不得欺诈客户的基本要求，同时违反了法律答案：A解析：诚实守信要求

24、基金从业人员不得欺诈客户，在证券投资活动中不得有内幕交易和操纵市场行为，对于同行不得进行不正当竞争。内幕交易，是指利用内幕信息进行证券交易，以为自己或者他人牟取利益。所谓内幕信息，是指能够影响证券价格的重要非公开信息。基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般需经（ ）认可后公告。A.中国证监会B.中国基金业协会C.中国证券业协会D.证券交易所答案：D解析：基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般需要经过证券交易所认可后公告，修改ETF基金份额参考净值的计算方式，也需要经证券交易所认可后公告。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易实行（ ）回转交易。A.当日B

25、.次交易日C.次日D.滚动日答案：A解析：证券的回转交易是指投资者买入的证券，经确认成交后，在交收完成前全部或部分卖出。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易实行当日回转交易。(2022年)基金招募说明书的编制义务人是（ ）。A.中国证监会B.基金管理人C.基金代销机构D.基金托管人答案：B解析：基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。某证券投资基金合同生效刚满10个月，关于该基金宣传推介材料的业绩登载，下列做法错误的是（ ）。A.登载了最近半年的优异业绩表现B.基金业绩表现数据经过

26、基金托管人复核C.在推介定期定额投资业务时选择了沪深300指数，对其过往足够长时间的实际收益率进行了模拟D.登载了基金管理人管理的其他基金的业绩，同时特别声明其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证答案：A解析：基金宣传推介材料登载过往业绩的，应当符合以下要求：（1)基金合同生效6个月以上但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩。（2)基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩、宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩。基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。业绩登载期间基金合同中投资目标、投资范围

27、和投资策略发生改变的，应当予以特别说明。关于即期利率，以下表述错误的是（ ）。A.般而言，即期利率随期限变化B.即期利率的计息日起点是未来的某一时刻C.利息和本金都是在到期日支付D.即期利率是已设定到期日的零息债券的到期收益率答案：B解析：即期利率的计息起点在当前时刻。（t=0时刻计息。）下列关于债券持有者、优先股股东、普通股股东的清偿顺序,表达正确的是()A.债券持有者先于优先股股东B.普通股股东先于优先股股东C.优先股股东先于债券持有者D.普通股股东先于债券持有者答案：A解析：故公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股

28、股东。(2022年)公募股权投资基金的投资标的为（ ）。A.公开交易的证券B.非公开交易的股权C.公开交易的证券或者非公开交易的股权D.以上都不是答案：B解析：公募股权投资基金的投资标的是非公开交易的股权。（注意题目问的是公募“股权”投资基金而不是公募“证券”投资基金）基金从业资格模拟试题8篇 第7篇根据相关法规，基金年度报告应由（ ）独立董事签字同意。 A.2/3以上B.1/3以上C.全部D.半答案：A解析：根据相关法规，基金年度报告应由2/3以上独立董事签字同意。（ ）是指互换合约双方同意在约定期限内按相同或不同的利息计算方式分期向对方支付由不同币种的等值本金额确定的利息，并在期初和期末交

29、换本金。A.互换合约B.利率互换C.货币互换D.信用违约互换答案：C解析：货币互换是指互换合约双方同意在约定期限内按相同或不同的利息计算方式分期向对方支付由不同币种的等值本金额确定的利息，并在期初和期末交换本金。以下关于职业道德的特征表述中，不属于职业道德的特征的是（ ） A.规范性B.继承性C.特殊性D.普遍性答案：D解析：职业道德特征：特殊性、继承性、规范性、具体性。基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，描述错误的一项是（ ）。A.应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。B.应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的

30、产生。C.应当建立严格的成本控制和业绩考核制度强化会计的事前、事中和事后监督。D.应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，直接完成基金清算，确保基金资产的安全。答案：D解析：应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。(2022年)甲从某基金管理公司离职时，未经公司同意带走了公司的客户清单，并将这些客户招揽至新任职的基金公司，这一行为属于（ ）。A.违反忠诚尽责B.不公平对待客户C.泄露内幕信息D.泄露商业秘密答案：A解析：客户清单属于公司的资产，甲在离职时未经公司同意而带走公司资产的行为，侵害了公司的利益，违反了忠诚尽责规范的要求。根据目前我国基金注册

31、登记业务的通常做法，投资人申购基金成功后，基金注册登记人在(?)日为投资人办理登记权益手续A.A:T日B.B:T+3日C.C:T+2日D.D:T+1日答案：D解析：一般而言，投资者申购基金成功后登记机构会在T+1日为投资者办理增加权益的登记手续，投资者自T+2日起有权赎回该部分基金份额。以非法占有为目的，使用诈骗方法非法吸收公众存款的行为，以集资诈骗罪定罪处罚。以下选项中可以认定为“以非法占有为目的”的有（ ）。 肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还 集资后不用于生产经营活动，与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还 破产倒闭之后，致使集资款不能返还 集资款遗失，不能返还 抽逃、转移资金，

32、隐匿财产，逃避返还资金A.、B.、C.、D.、答案：A解析：除、三项外，使用诈骗方法非法集资，可以认定为“以非法占有为目的”的情况还包括：（1）携带集资款逃匿的；（2）将集资款用于违法犯罪活动的；（3）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（4）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（5）其他可以认定为非法占有目的的情形。分析预期收益等价值决定因素的分析方法称为基本面分析，而公司未来的经营业绩和盈利水平正是基本面分析的核心所在。对于公司前景预测来说，“自上而下”的（ ）是比较适用的。A.基本分析法B.层次分析法C.技术分析法D.行为分析法答案：B解析：分析预期收益等价值决定因素的分

33、析方法称为基本面分析，而公司未来的经营业绩和盈利水平正是基本面分析的核心所在；对于公司前景预测来说，“自上而下”的层次分析法是比较适用的。基金从业资格模拟试题8篇 第8篇股票基金、债券基金申购和赎回通常应遵循（ ）原则。 A.金额申购、金额赎回B.份额申购、份额赎回C.份额申购、金额赎回D.金额申购、份额赎回答案：D解析：股票基金、债券基金的申购和赎回原则:（1）未知价交易原则，（2）金额申购、份额赎回原则。()负责批准公司发展战略、批准公司年度财务预算与决算、聘任和解聘公司高级管理人员、决定公司高级管理人员的薪酬和考核与激励制度等重要决策。A.监事会B.董事会C.理事会D.股东大会答案：B解

34、析：董事会负责批准公司发展战略、批准公司年度财务预算与决算、聘任和解聘公司高级管理人员、决定公司高级管理人员的薪酬和考核与激励制度等重要决策。ETF有( )的规定，只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF一级市场的实物申购、赎回。 A、最大申购、最大赎回B、最大申购、最小赎回C、最小申购、赎回份额D、最大申购、赎回份额答案：C解析：ETF具有下列三大特点：被动操作的指数基金;独特的实物申购、赎回机制，ETF有“最小申购、赎回份额”的规定，只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF一级市场的实物申购、赎回;实行一级市场与二级市场并存的交易制度。下列不属于私募股权投资广泛使用的战略的是（ ）。A

35、.成长权益B.风险投资C.危机投资D.私募股权一级市场投资答案：D解析：私募股权投资包含多种不同形式，最为广泛使用的战略包括：风险投资、成长权益、并购投资、危机投资和私募股权二级市场投资。某人在A银行和B银行各存款10000元，期限均为2年。A银行存款利率5%，按单利计算。B银行存款利率为4%，按复利计算。当此人2年后一次性提取本息时，以下说法正确的是（ ）。A、A银行存款比B银行存款多出的利息高于200元B、A银行存款比B银行存款多产生200元利息C、A银行存款比B银行存款多出的利息少于200元D、无论存款时间多长，存A银行都比存B银行收益高答案：C解析：A银行按单利存款两年后的利息=100

36、005%2=1000（元），B银行按复利存款两年后的利息=10000（1+4%）2-10000=816（元），所以选项C正确。A银行存款虽然利率高，但是按照单利计息，而B银行是按照复利计息，产生的利息也可以计入本金产生利息，在时间足够长的情况下，B银行存款的利息是会高于A银行的，所以选项D不正确。下列不属于资产项目的是( )。 A、货币资金B、应收票据C、无形资产D、资本公积答案：D解析：负债类项目按流动性可分为流动资产与非流动资产。流动资产一般包括：现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利其他应收款、一年内到期的非流动资产(就是固定资产使

37、用期限不够1年的)、其他流动资产。非流动资产一般包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、长期应收款、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、累计折旧、工程物资、固定资产清理、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得税资产、其他非流动资产。关于未在交易所上市的公司进行股权转让的表述错误的是（ ）。A.除公司章程另有约定，有限责任公司股权的外部转让需要征得其他股东过半数同意B.有限责任公司的股权转让分为内部转让和外部转让。内部转让是现有股东之间的转让股权，外部转让是现有股东向股东以外的人转让股权C.有限责任公司股权内部转让无需经过转让双方之外的其他股东同意D.非上市股份有限公司的股权转让需经2/3以上股东同意答案：D解析：目前，我国公司法对非上市股份有限公司的股份转让并无特殊规定(2022年)下列关于折现现金流估值法的估值步骤，说法错误的是（ ）。A.不同类型的公司适用不同的折现现金流估值法B.详细预测期越长越好C.折现率的选择取决于使用的现金流，二者要对应D.不同的折现现金流估值法使用的现金流不同答案：B解析：详细预测期的时间长短选取应以适中为原则。如果详细预测期太短，则终值占比很大，而终值是以十分简单的假设估算的结果，这将降低估值可靠性。详细预测期也不是越长越好，因为期限越长，预测的可靠程度就越低。