理财规划师考试试题及答案8节.docx

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1、理财规划师考试试题及答案8节理财规划师考试试题及答案8节 第1节 假设某培训班上的学员甲和乙由亍:t3j间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为( )。A非相关事件B互不相容事件C独立事件D相关事件正确答案：B个人申购和赎回开放式证券投资基金单位，()印花税。A.免征B.暂不征收C.部分征收D.全额征收答案：A解析：在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A:总收入B:投资收入C:工资收入D:其他收入答案：A解析：下列行为中哪一种属于遗弃行为( )。A.经常打骂妻子B.限制子女人身自由C.不

2、送适龄子女上学接受义务教育D.夫或妻不履行扶养对方的义务答案：D解析：接上题，如果王先生的叔叔为了庆贺二人结婚，给予二人结婚贺礼20万元，则这20万元属于()。A:夫妻法定特有财产B:王先生婚前个人财产C:夫妻共同财产D:赵女士个人财产答案：C解析：关于住房出租和转让的税收制度，说法正确的()。A:个人转让自用五年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税B:从2022年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的暂减按4%的税率征收房产税C:购房者与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额万分之三交纳印花税D:购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，按借款额的万分之零点

3、五交纳印花税E:个人按照市场价格出租居民住房，暂减按3%的税率征收营业税答案：A,B,D,E解析：C项，根据财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知的规定，对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同也按照产权转移书据征收印花税，税率为万分之五。 刘先生第一个月所还利息约为( )。A3690元B3790元C3890元D3990元正确答案：D 夏太太的朋友计划届时为自己的孩子购买和夏太太孩子相同的保险，由于夏太太的朋友工作繁忙约定夏太太在购买自己孩子保险的同时，也以投保人的身份为夏太太朋友的小孩购买保险产品，夏太太的朋友提前支付保险费用给夏太太，对于这一约

4、定，理财规划师的建议是( )。A没有问题，可以实行B可以实行，但要以合同的方式约定保险费用的给付C不可以实行，该约定违反保险的最大诚信原则D不可以实行，该约定违反保险的可保利益原则正确答案：D 国债的投资风险通常远小于股票，则下列说法最合理的是( )。A国债投资不会亏损B股票和国债的价格通常同涨同跌，但国债幅度较小C股票的违约风险远大于国债，投人的钱很有可能打水漂D股票比国债的长期投资预期收益率更高正确答案：D理财规划师考试试题及答案8节 第2节理财规划师职业操守的核心原则是()。A:个人诚信B:客观公正C:勤勉谨慎D:严守秘密答案：A解析：理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。共用题干资料

5、：小王为某公司的单身员工，每月工资为1.2万元，每年年终有年终分红5万元，每月的支出大概为5000元，为了长远打算，他想请你给他做投资规划。根据上述资料回答第4452题。某个ETF产品以上证50指数为标的，ETF净值估计为上证指数的1%，其最小申购、赎回单位为()份。A:10万份B:50万份C:100万份D:500万份答案：C解析：下列各项不属于责任保险主要险种的是()。A:提货不着险B:产品责任保险C:雇主责任保险D:职业责任保险答案：A解析：责任保险是指以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为承包责任的一类保险。根据业务内容的不同，责任保险可以分为公众责任保险、产品

6、责任保险、雇主责任保险、职业责任保险和第三者责任保险五类业务。以下关于贷款购车的说法，不正确的是()。A:没有冗繁的程序B:通过贷款的方式省下资金另作投资而实现增值C:有利于增加现金流动D:支付的利息比全款购车付出的机会成本更小答案：A解析：贷款购车的程序普遍比较繁琐。城镇土地使用税采用()。A:统一比例税率B:全额累进税率C:超额累进税率D:定额税率答案：D解析：城镇土地使用税采用定额税率，即实行地区差别幅度税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。目前世界上的资产管理业务部包括()。A:基金管理B:教育金管理C:养老金管理D:保险资产管理答案：B解析

7、：如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。A:基金受托人B:管理受托人C:操作受托人D:保管受托人答案：B解析：甲在外工作意外死亡，留下价值3万元的财产，下列人员中，()不可以取得遗产。A:甲的妻子B:甲的父母C:甲的女儿D:和甲一起生活近10年，并由甲供养的岳父岳母答案：D解析：甲和岳父母是姻亲关系，没有法定的权利和义务，不发生

8、相互继承的关系，只有丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父、岳母尽了主要赡养义务的，才可以作为第一顺序继承人。但是，这里面所指的是丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父、岳母的遗产的继承权，公婆和岳父、岳母对儿媳或者女婿则没有继承权。若客户选择教育保险，则投资年限通常最高为()年。A:10B:15C:18D:20答案：C解析：教育保险相当于将短时间急需的大笔资金分散开逐年储蓄，投资年限通常最高为18年。理财规划师考试试题及答案8节 第3节央行提高法定存款准备金率，将产生的影响有()。A:使经济中的货币供给总量增加B:使经济中的货币供给总量减少C:使利率上升D:使利率下降E:投资减少答案：B,C,E解析：法定存

9、款准备金率提高，银行可供放贷的数量减少，使广义货币供应减少，从而使利率上升，利率上升使投资减少。不同国家对证券市场的管理从注重实质管理到注重公开原则，差别很大。其中，欧洲大陆系统对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，并注重公开原则。()答案：错解析：美国系统对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，并注重公开原则；英国系统对交易所及其会员采取放任政策；欧洲大陆系统对证券管理采取实质管理原则。体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。A:职业道德准则B:执业道德准则C:执业纪律规范D:职业道德规范答案：C解析：相对于职业道德准则而言，执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体

10、现的道德和专业负责精神。因此，理财规划师执业纪律规范的内容体现的是“积极要求”或“禁止性”，而非倡议性。共用题干甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答4347题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为()万元。A:4B:5C:3D:17答案：C解析：根据中华人民共和国增值税暂行条例第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应纳增值税税额=100*3%=3（万元）。一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。当一般纳税人增值税

11、税率为17%，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的()。A:30%B:50%C:79%D:90%答案：A解析：共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计

12、划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。如果林先生预计退休后生存25年，那么他需要在退休时准备()元养老金才能够维持退休后的生活。A:5548327.94B:6068156.18C:6273286.26D:6392786.65答案：B解析：设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，PV=-200000，FV=2022531.38（元）。6068156.

13、18-2022531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析不包括()。A:分析客户未来投资收益B:分析宏观经济形势C:分析客户现有投资组合信息D:分析客户家庭预期收入信息答案：A解析：如果何先生的风险承受能力较弱，而且对于未来的股市走势不确定的情况下，何先生应该买()。A:上市型开放式基金B:保本基金

14、C:交易所交易的基金D:基金中的基金答案：B解析：保本基金是指在基金招募说明书中明确规定相关的担保条款，即在满足一定的持有期限后，基金公司为投资人提供本金、本金的一部分或收益的保障的一种基金品种。保本基金不仅适合追求低风险的散户，也适合希望通过结构性产品平衡资产配置的机构投资者。理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。A:理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B:对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注C:任何客户都应该努力保持正的净现金流量D:理财师应关注于减少客户家庭的债务负担E:理财师应着重关注家庭的资金配置合理性答案：A,B,C解析：对客户

15、的收入支出表进行分析应注意的问题有：理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例；对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注；任何客户都应该努力保持正的净现金流量。理财规划师考试试题及答案8节 第4节我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2022年官方公布的CPI为1.2%，则我国2022年存款的实际年利率为()。A:1.02%B:1.05%C:1.06%D:1.08%答案：D解析：张先生预计儿子大学每年学费为1万元，生活费用5000元，家庭每年税前收入10万元，税后收入86000元，则张先生家庭的教育负担的比是( )。A.10%B.17%C.15%D.8%答案：

16、B解析： 刘先生的投资规划中，最适合的投资产品组合是( )。A房地产+股票型基金+股票B股票+股票型基金+期货C股票型基金+债券型基金D外汇保证金+黄金正确答案：C下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是( )。A.人的出生B.人的死亡C.时间的经过D.签订合同答案：D解析：狭义上的特约条款指()。A:赔偿条款B:特殊条款C:附加条款D:保证条款答案：D解析：在保险合同中，广义的特约条款包括附加条款、保证条款和协会条款三种类型；狭义的特约条款仅指保证条款。关于现收现付式和基金式的养老保险模式，下列说法不正确的是()。A:现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开

17、支，不留或只留很少的储备基金B:完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要；部分基金式是即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金C:现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，上一代人并没有留下养老储备基金的积累，其养老金全部需要下一代人的缴费筹资，实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移D:部分基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；完全基金式的养老保险是自我养老和后代养老相

18、结合的一种养老模式答案：D解析：完全基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；而部分基金式的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。共用题干小王今年17岁，父母离异，现父母均已再婚，小王一直由奶奶扶养长大。初中毕业后与叔叔合伙开了一家饭店，在一次车祸中，小王重伤丧失劳动能力。根据案例回答3537题。如果小王跟随母亲一起生活，一次将邻居家的小孩打伤，花去医药费5000元。下列说法正确的是()。A:只能由小王赔偿B:只能由小王的母亲赔偿C:由小王的父亲和母亲共同赔偿D:在小王的母亲无力赔偿的情况

19、下，由小王的父亲赔偿答案：D解析：根据婚姻法第二十九条规定，离婚只能消除夫妻关系，不能消除父母子女的关系。离婚后，子女无论由父亲还是由母亲抚养，仍是父母双方的子女。在男女双方离婚后，双方均具备亲自抚养、子女随一方共同生活的条件下，应当亲自行使抚养教育孩子的权利与义务，祖父母对小孩的抚养教育，仅是帮忙性质的抚助，绝不能替代父母任何一方对子女的抚养与教育。未成年人造成他人伤害的，其父母都有义务对受损害方给予赔偿。如果父母已经离婚，未成年人对他人造成伤害的，一般由与子女共同生活的一方承担民事责任；如果独立承担责任确实有困难，可以与另一方共同承担责任。名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。A:

20、名义利率=实际利率+通货膨胀率B:名义利率=实际利率-通货膨胀率C:名义利率=实际利率/通货膨胀率D:名义利率=实际利率*通货膨胀率答案：A解析：名义利率是以名义货币表示的利率，实际利率是名义利率剔除了预期通货膨胀以后的真实利率，即名义利率=实际利率+通货膨胀率。有A、B两只股票，A股票的预期收益率是15%，B股票的预期收益率为20%，A股票的标准差是0.04，值是1.2；B股票的标准差是0.06,值是1.80如果大盘的标准差是0.03，则大盘与股票A的协方差是()。A:0.0008B:0.0011C:0.0016D:0.0017答案：B解析：理财规划师考试试题及答案8节 第5节 如果理财规划

21、师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中（ ）是最合理的。A将股票全部卖出B大量买入长期债券C将债券基金转换成股票基金D将股票基金转换成债券基金正确答案：C共用题干张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。根据案例回答3442题。在等额本息和等额本金两种还款方式间，张先生应该选择()。A:等额本金还款法B:等额本息还款法C:任意选择D:在两种还款方式下，张先生都负担太重，应当延长还款期限答案：B解析：等额本息还款法适用于收人处于稳定状态的家庭，如公务员、教师等。这种方

22、式的优点在于，借款人还款操作相对简单，等额支付月供也方便贷款人合理安排每月收支。张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额=300000*(6%/12)*(1+6%/12)180/(1+6%/12)180-1=2531.57（元）。张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额=300000/180+(300000-0)*(6%/12)=3166.67（元）。张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额=300000/180+(300000-298333.33)*(6%/12)=1675（元）。在等额本息还款的情况下，张先生总共需要支付的利息=2531.57*180-300000=155682

23、.7（元）。在等额本金还款的情况下，张先生总共需要支付的利息计算如下：(300000-0)+(300000-300000/180*1)+(300000-300000/180*2)+(300000-300000/180*179)*(6%/12)=115750（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1041.57=298968.43（元）。以后每月计算应归还利息均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付为59922.00（元

24、）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1031.57=298968.43（元）。以后每月计算已经归还本金均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的本金支付为71973.00（元）。A项，在等额本金还款的情况下，第61次的月还款额中的利息=(300000-71973)*6%/12=1140.14（元）。在腾达建筑公司诉郑某拖欠建筑工程款一案的执行过程中，案外人刘某以自己的房产为郑某提供担保,经申请执行人腾达公司同意，法院裁定暂缓执行

25、。在暂缓执行的期限届满之后，如果郑某仍然不能履行义务，法院应当如何处理？()A:法院可以直接执行刘某的房产B:法院不能执行刘某的房产C:法院应当让腾达公司另行起诉刘某D:法院对于郑某的财产和刘某的房产都可以执行E:法院只有在执行郑某的财产无法清偿债务的情况下才能执行刘某的房产答案：A,D解析：根据民诉意见第二百七十条的规定，被执行人在暂缓执行的期限届满后仍不能清偿债务的，人民法院可以直接执行担保财产，或者执行担保人的财产。因此，如果被执行人有足够的财产可供执行，可以仅执行被执行人的财产；如果执行担保财产更为便利，也可以直接执行担保财产。E项，执行担保财产不必以被执行人的财产不足以清偿债务为前提

26、。共用题干石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%

27、每年。根据案例回答下列问题。石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为()元才能保证生活水平没有发生变化。A:3000B:4277C:4803D:4.32答案：B解析： 有限责任公司的董事不能连任。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：()不是理财规划合同的必备条款。A:当事人权利与义务条款B:委托事项条款C:鉴于条款D:陈述与保证条款答案：C解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。 接上题，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为( )元。A200B300C400D500正确答案：B

28、作为政府产业组织政策职业的政府直接规制，是指电气、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制，主要包括()。A:进入规制B:数量规制C:价格规制D:提供服务规制E:设备规制答案：A,B,C,D,E解析： 工薪劳动者在年老丧失劳动能力后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费的是( )。A国家统筹养老保险模式B投保资助养老保险模式C强制储蓄养老保险模式D商业保险养老保险模式正确答案：A理财规划师考试试题及答案8节 第6节 定额税率又称固定税额

29、，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额纳税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收人水平的提高而( )。A增加B减少C改变D不变正确答案：A共用题干王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例回答2939题。讲到养老保险模式，王先生有点困惑。王先生说他了解的养老保险模式和理

30、财规划师讲到的好像不是一回事，他曾经听说目前世界上养老保险的模式是：当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。理财规划师解释说，这是从筹资模式角度对养老保险模式进行的划分。王先生所说的这种养老保险模式称为()。A:现收现付式B:基金式C:国家统筹养老保险模式D:强制储蓄养老保险模式答案：A解析：我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。国家统筹养老保险模式的主要特点是：工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，国家不向劳动者本人征收任何社会养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，即纳入国家的财政预算。投保资助式养

31、老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式，这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度可以分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满15年，在退休后可按月领取基本养老金。个人缴费年限不满15年的，则根据2022年7月1日起实施的中华人民共和国社会保险法中规定：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满15年，按月领取基本养老金；也

32、可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。根据国务院2022年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定的规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的属于“老人”。当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会总需求上升，从而使国际收支

33、进一步恶化。答案：错解析：钱夫人是一个个人投资者，按照相关税收规定，她的投资收益中()不能免税。A:基金分红B:基金的资本利得C:股息和红利D:国债利息答案：C解析：当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会总需求上升，从而使国际收支进一步恶化。()答案：错解析：当国际收支出现逆差时，表明国民收入水平下降，国民收入下降会引起社会总需求下降及进口需求下降，从而使国际收支得到改善。()不属于产业政策中的间接干预手段。A:税收手段B:政府投资C:价格管制D:信息诱导手段答案：C解析：共用题干魏先生计划买人某公司债券，票面金额为1000元，售价960元，五年到期，年息票率为7%，半年付息

34、一次。根据案例回答下列问题。如果魏先生持有三年，第三年末的市场利率为5.8%，则其出售该债券价格为()元。A:1000B:1032.61C:1022.36D:957.71答案：C解析：市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是()。A:市盈率=每股市价/每股净资产B:市盈率=市价/总资产C:市盈率=市价/现金流比率D:市盈率=市场价格/预期年收益答案：D解析： 关于年金寿险产品，下列说法正确的是( )。A死亡率越低，保险费率越低B死亡率越低、保险费率越高C死亡率越高、保险费率越离D死亡率不影响保险费率正确答案：B理财规划师考试试题及答案8节 第7节()是保险合同订立必要的法定程序。

35、A:申请与定约B:要约与协议C:公开与公平D:要约与承诺答案：D解析：保险合同的订立必须经过要约和承诺两个阶段。要约是希望和他人订立合同的意思表示；承诺是受要约人同意要约的意思表示。个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为下面三种()。A:分类所得税制B:综合所得税制C:全额累进所得税制D:混合所得税制E:差别所得税制答案：A,B,D解析：本题考查的是个人所得税税制的分类，包括分类所得税制、综合所得税制和混合所得税制三种。仲裁裁决作出以后，如果一方当事人不履行义务的，另一方可以申请仲裁机关强制执行。()答案：错解析：仲裁机关属于民间机构，不具有强制执行权，如果一方不履行相应的义务时，另一方有权

36、申请人民法院强制执行。并非所有的风险都可以通过保险予以处理。保险研究的对象是满足特定条件的可保风险。以下符合保险人承保条件的风险是( )。A.大量标的均有遭受损失可能的风险B.有发生重大损失可能性的风险C.导致具体某一标的的损失程度不确定，导致全体标的损失概率可测定的风险D.投资者在二级市场购买股票的风险E.损失的发生具有偶然性答案：A,B,C,E解析：众多财务分析的方法中，()是最简便但揭示能力最强的评价方法。A:比较分析法B:百分比分析法C:比率分析法D:因素分析法答案：C解析：财务分析的基本方法主要包括比较分析法、百分比分析法、比率分析法、因素分析法等。其中，比率分析法是指将企业某个时期

37、会计报表中不同类别但具有一定关系的有关项目及数据进行对比，以计算出来的比率反映各项目之间的内在联系，据此分析企业的财务状况和经营成果的方法。它是最简便，但揭示能力最强的评价方法，其突出的特点在于能将现金流量表同资产负债表和利润表有机地联系在一起。罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。A:1000元B:500元C:800元D:200元答案：C解析： 某种股票为固定成长股票，年增长率为5%，预期一年后的股利为6元，现行国库券的收益率为11%，平均风险股票的必要收益率等于16%，而该股票的系数为12，那么.该股票的价值为50元。（

38、）正确答案：先计算股票预期报酬率(资本资产定价模式)：R=11%+1.2(16%-11%)=17%再计算股票价格(固定成长股票价格模型)：P=D1/(k-g)=6/(17%-5%)=50(元)理财服务费用条款通常包括()。A:理财服务费用的金额B:理财费用支付方式C:理财费用支付步骤D:理财费用接收账户E:服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费答案：A,B,C,D解析：理财服务费用条款是约定客户如何向理财规划师所在机构支付服务费用的条款。该条款的内容包括：理财服务费用的金额；支付方式；支付步骤；接收账户。某客户计划采取连带责任保证贷款进行购房，该种贷款方式对保证人的要求比一般保证严格，且仅限于(

39、)年期以下的贷款。A:3B:5C:10D:15答案：B解析：理财规划师考试试题及答案8节 第8节彬彬今年8岁，他不能实施()行为。A:接受遗嘱B:行使继承权C:订立遗嘱D:以上三项答案：C解析：有效的遗嘱须具备以下条件：遗嘱人须有遗嘱能力，遗嘱人是否有遗嘱能力，以遗嘱设立时为准；遗嘱是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱的内容合法；遗嘱的形式符合法律规定的要求。赵小姐购买了一款分红保险，其助理理财规划师介绍说，分红保险的红利来源于()所产生额度可分配盈余。A:生差益、死差益和费差益B:死差益、利差益和费差益C:生差益、死差益和利差益D:死差益、利差益和费用率答案：B解析：共用题干甲男、乙女于2022年5

40、月登记结婚，结婚时对财产关系未作约定。2022年，二人贷款100万元购买房屋一套，房屋产权证登记为甲男。2022年，乙女因与他人同居导致家庭关系紧张。甲男提出离婚，乙女同意，但二人在财产分割上产生了分歧，甲男起诉到法院。另，甲男在2022年以婚后财产出资设立有限责任公司，到诉讼离婚之前股权价值50万元。二人贷款购买的房产到诉讼之前价值300万元，尚有贷款50万元未偿还。如果甲男、乙女在婚前书面约定婚后财产归各自所有，则下列说法中错误的是()。A:甲男在有限公司中的股权为个人财产B:甲男因经营有限公司所获得的收入与乙女无关C:乙女有过错，甲男可以主张分割乙女的个人财产D:乙女有过错，甲男可以主张

41、离婚损害赔偿答案：C解析：在婚后用共同财产购买房屋，无论产权登记在哪一方名下，都为夫妻共同财产，负债为夫妻共同债务。在离婚诉讼期间，仍为婚姻关系存续期间，甲男所得知识产权的收益属于夫妻共同财产。当事人达成的以登记离婚或者到人民法院协议离婚为条件的财产分割协议，如果双方协议离婚未成，一方在离婚诉讼中反悔的，人民法院应当认定该财产分割协议没有生效，并根据实际情况依法对夫妻共同财产进行分割。根据我国婚姻法第46条，有配偶者与他人同居导致离婚的，无过错方有权请求损害赔偿。B项中的50万元贷款为夫妻共同债务。C项中甲男以婚后财产投资设立公司所享有的股权为共同财产。D项中甲男因经营有限公司所获得的收入为夫

42、妻共同财产。乙女在婚姻中存在过错，甲男可以要求离婚损害赔偿，但是无权主张分割乙女的个人财产。对于房产租赁所得缴纳营业税时，若月租金未达到当地营业税的起征点，则不需要缴纳营业税。()答案：对解析：对于房产租赁所得，若月租金收入未达到营业税起征点，即月营业额500020000元（视每地区具体规定而定），不需缴纳营业税。 目前我国的开放式基金的管理费一般按( )计提。A日B周C月D年正确答案：A现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括()。A:预期寿命的延长B:提前退休C:市场利率波动D:婚姻出现问题答案：B解析：实盘外汇交易每周一至周五

43、都可进行，交易时间覆盖世界主要外汇市场，其中柜台交易时间为( )。A.上午8：00至晚上8：00B.上午8：15至下午4：30C.上午8：30至下午4：30D.上午8：30至晚上8：00答案：B解析：速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以,将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是()。A:流动负债大于速动资产B:应收账款不能实现C:应收账款的变现能力D:存货过多导致速动资产减少答案：C解析：某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率;二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括( )A.通货膨胀趋势B.利率因素C.规模因素D.收益率趋同趋势答案：A解析：