2022理财规划师答疑精华7章.docx

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1、2022理财规划师答疑精华7章2022理财规划师答疑精华7章 第1章经常性支出和非经常性支出界限是严格的。()答案：错解析：经常性支出和非经常性支出有时没有严格的界限，需要根据客户的具体情况进行区分。()是主要以财务作为质押而有偿、有期限借贷融资的金融经营机构。A.金融租赁公司B.基金公司C.财务公司D.典当行答案：D解析：抵押权与质权的区别是：抵押权以不动产为标的物，而质权则以动产为标的物。()答案：错解析：抵押权和质权都是担保物权，因为抵押权不需要转移占有，所以动产和不动产上都可以设立抵押权，因为质权需要转移占有所以只能在动产上设立。 不属于理财目标确定的原则。A理财目标必须切实可行B理财

2、目标要能够用货币衡量C理财目标必须明确具体D理财目标不必太多地考虑客户的现金准备正确答案：D 关于保险中受益人的表述正确的有( )。A受益人可以是任何人B投保人、被保险人都可以成为受益人C受益人是人身保险中特有的概念D受益人与被保险人之间可无保险利益E自然人、法人、其他合法经济组织都可以作为受益人正确答案：BCDE 债的发生主要基于( )原因。A表见代理B合同C侵权行为D不当得利E无因管理正确答案：BCDE保险合同的客体是()。A:保险标的B:保险利益C:保险条款D:投保人和保险人答案：B解析：保险合同的客体是指保险法律关系的客体，即保险合同当事人权利义务所指向的对象。保险标的只是保险利益的载

3、体。遗嘱可以以下列形式设立()。A:自书遗嘱B:代书遗嘱C:公证遗嘱D:口头遗嘱E:录音遗嘱答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。A:投资结构B:资本结构C:收入结构D:消费结构答案：A解析：2022理财规划师答疑精华7章 第2章 流动性越弱的金融性资产，现金购买力越强。A正确B错误正确答案：B某客户从理财规划师处了解到以下关于两全保险的说法中，( )是错误的。A.两全保险是既提供死亡保障，又提供生存保障的一种保险B.两全保险中的死亡给付和期满生存给付的对象都是被保险人C.若在保险有效期内被保险人死亡，

4、则向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金D.若被保险人生存至保险期满，则向其支付保单规定数额的生存保险金答案：B解析：在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。A:1个月B:3个月C:6个月D:12个月答案：A解析：根据我国个人所得税法规定，劳务报酬所得凡属一次性收入的，以取得该项收入为一次，按次确定应纳税所得额；凡属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次，据以确定应纳税所得额；但如果纳税人当月跨县（含县级市、区）提供了劳务，则应分别计算应纳税额。共用题干王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后每年的生活费用为10万元，可以

5、生存至80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。王先生夫妇的10万元启动资金在退休时可以增值为()万元。A:27.54B:31.87C:32.07D:37.62答案：C解析：先设置期初，然后设置P/YR=1，输入N=25,I/YR=3,PMT=-10，计算得出PV=179.36（元）。设置P/YR=1，然后输入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32

6、.07=147.29（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=20,1/YR=6，FV=147.29,PMT=-4.00。养老金不宜投资风险过高的金融产品，如期货、期权等金融衍生品。王先生持有三只股票，他预期明天至少有两只股票会上涨，则该事件的对立事件是()。A:最多有一只股票上涨B:至少有一只股票上涨C:三只股票都上涨D:只有一只股票上涨答案：A解析：“至少有两只股票上涨”包括“两只股票上涨”和“三只股票都上涨”两种情况，那么与之相对应的情况是“只有一只股票上涨”或者“三只股票都没有上涨”，两种情况合起来称为“最多有一只股票上涨”。下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?A.经济增长

7、国民生产总值(应为国内生产总值)B.充分就业失业率C.物价稳定通货膨胀D.国际收支平衡国际收支答案：A解析：2022年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。A:9600B:12200C:12400D:14400答案：B解析：属于同一项目连续性收入的.以一个月内取得的收入为一次。因此，该演员应纳税额=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200（元）。 社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这一原则更多地强调社会公平性。一般而言，低收人人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比

8、例)( )。A较低B较高C较为平均D无规律正确答案：B小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是()。A:建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B:收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C:建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D:建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务答案：A解析：在个人理财规划实务中，为了保证专业服务的质量，客观上需要一个标准的程序对个

9、人理财规划工作进行规范。理财规划师的基本工作流程包括：建立客户关系；收集客户信息；财务分析和评价；制订理财计划；实施理财计划；持续理财服务。2022理财规划师答疑精华7章 第3章国内生产总值是指一个国家在某一时期（通常为一年）内所销售的所有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。()答案：错解析：国内生产总值是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。A:最大诚信B:近因C:可保利益D:损失补偿答案：A解析：张某

10、在结婚前盖了一间小平房，盖房的钱是张某的父亲所出，结婚后，张某的妻子王某认为小平房不显气派，就在小平房上另外盖了一层，并将小平房重新修缮了一番，形成一座漂亮的二层楼。5年后，张某在外打工时认识一富婆，回家要求离婚，但是双方对二层楼的归属发生争议，张某认为此房屋是婚前所盖，虽然后来有所改变但是是在平房的基础上进行的，因此是他的；王某认为二层楼是自己一手改造的，应该属自己所有。下列关于二层楼的归属说法正确的是()。A:应当由张某和王某共同所有B:张某的父亲出钱盖的小平房应视为赠与，小平房应属张某所有，在婚后又进行了重大修缮，房屋价值增加，增加的价值部分才是夫妻共同财产C:张某的父亲掏钱盖的小平房，

11、应该由张某的父亲与张某共同所有D:张某的父亲出钱盖的小平房，应该由张某、张某的父亲和王某共同所有答案：B解析：根据我国婚姻法规定，夫妻的婚前财产是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产。但是在婚后如果对一方的婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产。例如，夫妻居住的房屋是男方的婚前财产，在婚后对房屋做了重大修缮的，房屋价值的增加部分，应属于夫妻共有财产。下列关于投资组合收益率的说法正确的有()。A:是一个期望收益率B:是一个加权平均的收益率C:是投资组合中所有投资项目的平均收益率D:计算中，权重是单项投资在所有投资组合中的比例E:是指几个不同投资项目依据不同的权重而

12、计算的加权平均答案：A,B,D,E解析：C项，投资组合收益率是整个投资组合的预期收益率，而不是所有投资项目的平均收益率。根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过()的暂免征收个人所得税。A:10000元B:20000元C:50000元D:100000元答案：A解析： 国际收支是一个存量的概念。（ ）正确答案：流量。 在稳定的房地产市场供求状况之下，面积和( )共同决定了房价的高低。A讨价还价的能力B开发商的名气C银行贷款利率的高低D区位正确答案：D在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。A:有委托必有代理B:委托是基础关系而代理是单方授权

13、的结果C:超越代理权意味着修改委托合同D:代理是委托的外部表现形式答案：B解析：委托是产生授权的一个基础关系，是双方法律行为，而授权是单方法律行为，是代理人取得代理权的必要条件，因此委托是基础关系而代理是单方授权的结果。继承从被继承人死亡时开始。()答案：对解析：根据继承法第二条规定，继承从被继承人死亡时开始。2022理财规划师答疑精华7章 第4章 胡先生今年35岁，是一家设计所的高级合伙人。虽收入丰厚，但不善理财。其妻邹女士今年31岁，是区政府的一名普通公务员。胡先生的父亲已经去世，母亲一直和胡先生唯一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5岁。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，没有留下任何遗嘱

14、。胡先生一家总财产价值210万元。胡先生的遗产应当以（ ）方式被继承。A协商继承B法定继承C扶养继承D推定继承正确答案：B 从风险与收益的关系看，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是( )。A.操作性风险B.市场风险C.券商选择不当的风险D.不合规的证券咨询风险 答案：B解析：商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受()。A:原始存款B:定期存款C:活期存款D:储蓄存款答案：C解析：共用题干资料：何先生的儿子今年10岁，虽然目前学费开支不是很多，但希望儿子读完大学后可以送他出国留学2年。儿子还有8年才上大学，现在大学四年学费总计约6万元，共需留学费用约30万

15、元。假设学费与留学费用每年上涨5%，何先生希望通过稳定的投资来筹集这笔费用，估计年回报率可以达到6%。根据上述资料请回答1416题。如果何先生决定在孩子上大学当年就准备好所有教育费用，如果采用定期定投的方式，则每月初应投入的资金为()元。A:3320.18B:3775.38C:4308.75D:5200.58答案：C解析：经济周期处于最繁荣时期，股价也处于最高点；经济周期处于最萧条时，股价也最低。股票价格和经济周期同步。()答案：错解析：股价伴随经济周期相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股价波动是永恒的。 属于期货交易机制。A双向交易机制B单向交易机制C保证金制度D大户报告制度E持仓限额

16、制度正确答案：ACDE下列关于信用卡、准贷记卡和借记卡比较，错误的是()。A:信用卡、准贷记卡和借记卡的一个共同特点是，持卡人不必为刷卡消费付任何手续费B:信用卡可以在信用额度内免息透支，但不能在国外透支外币消费C:准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支D:准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，均可支取现金而不支付手续费，而银行却严格限制用信用卡支取现金答案：B解析：信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算。为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。()答案：错解析：为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充分体现，但并不是单纯的投资规划收益越高，理财规划师的水平就越高，合适

17、的投资规划是为不同客户或同一客户不同时期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投资产品来实现。2022年，王先生每月工资收入2500元，请问，2022年王先生年税后收入为()元。A:30000B:29700C:29620D:29220答案：C解析：2022理财规划师答疑精华7章 第5章如果一定时期内社会经济已经实现充分就业，这时提高利率可以抑制总需求，防止通货膨胀的发生。()答案：对解析：如果一定时期内社会经济已经实现充分就业，这时投资和消费需求的增加只能导致物价上升而无法增加供给，提高利率可以抑制总需求，防止通货膨胀的发生。投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，但其收益与风险各

18、不相同，而且并非所有的资产购买行为均属投资行为。下列属于投资行为的有()。A:购买股票B:购买债券C:购买彩票D:购买新家具E:储蓄存款答案：A,B,E解析：共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万

19、元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估

20、计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。根据案例回答87103题。如果只考虑退休规划，退休年费用增加时以实质报酬率为折现率，则每年应储蓄()元。A:11178B:11278C:11278D:11459答案：D解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。生活支出=800*1

21、2=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄

22、金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。在这份合同中，袁先生是投保人，保险公

23、司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。 伴随着今年第二季度房价莫名其妙的上涨，出现了很多不理性的购房者，小周就是其中的一员。

24、小周在北京五环附近购买了一套近百平方米的房屋后，又为房屋购买了一份1年期的房屋保险，4个月后，将房屋转让给小吴，随后房屋发生合同规定的保险事故，虽然保单依然还是在有效期内，但保险公司根据( )，可以不予赔付。A损失补偿原则B可保利益原则C近因原则D最大诚信原则正确答案：B下列关于国际证券委员会组织的说法错误的是()A.创建于1984年，目前有179个成员B.目前所有有股票交易所的国家都已是其会员C.其宗旨是为了维持公平有效的市场D.其提议对成员具有法律约束力答案：D解析：下列关于年金系数关系的说法，错误的是()。A:普通年金终值系数+普通年金现值系数=1B:普通年金终值系数*偿债基金系数=1C

25、:普通年金现值系数+投资回收系数=1D:预付年金终值系数*预付年金现值系数=1E:普通年金终值系数+预付年金终值系数=答案：A,C,E解析：AC两项，年金终值系数=年金现值系数*(1+i)n；E项，预付年金终值系数=普通年金终值系数*(1+i)。 下列金融工具中，不属于货币市场工具的是( )。A国库券B商业票据C回购协议D股票正确答案：D影响速动比率可信度的主要因素是()。A:应收账款的变现能力B:存货的多少C:长期负债总额D:息税前利润答案：A解析：根据新会计准则，下列说法错误的是()。A:存货发出计价，取消了“后进先出法”B:计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理C

26、:关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例D:凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权比例作为衡量标准答案：C解析：关联方发生交易，取消金额或比例的披露选择，要求企业必须披露交易金额，重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例。2022理财规划师答疑精华7章 第6章事件A和事件B不可能同时出现，那么事件AB是互不相容事件。()答案：对解析：本题考查的是互不相容事件的定义，互不相容事件是指两个事件不可能同时发生。下列属于外汇管制措施的有()。A:限制私人持有外汇B:限制私人购买外汇C:限制资本输出D:限制资

27、本输入E:实行复汇率制答案：A,B,C,D,E解析：除ABCDE五项外，外汇管制措施还包括禁止黄金输出。某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500则该公司8位员工的工资的中位数是()。A:800B:1200C:1500D:3000答案：C解析：下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。A.货币供给量B.政府购买C.税收D.物价水平答案：D解析：下列关于可保利益原则的说法不正确的是()。A:如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效B:当保险合同生效后，投保人或者被保险人失去了对保险标的的保险利益，则保险合同随之

28、失效C:履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的可以不具有可保利益D:当发生保险责任事故后，被保险人不得因保险而获得保险利益额度外的利益答案：C解析：可保利益原则可以表述为：在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益；当保险合同生效后，投保人或者被保险人失去了对保险标的的保险利益，则保险合同随之失效；当发生保险责任事故后，被保险人不得因保险而获得保险利益额度外的利益。 实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为一6%，则潜在GDP为( )万亿元。A1.41B1.6C1.25D1.8正确答案：B以整数单

29、位的外国货币为标准，折算为若干数额的本国货币的标价法是()。A:直接标价法B:间接标价法C:美元标价法D:应收标价法答案：A解析：小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是()。A:建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B:收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C:建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D:建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务答案：A解析

30、：在个人理财规划实务中，为了保证专业服务的质量，客观上需要一个标准的程序对个人理财规划工作进行规范。理财规划师的基本工作流程包括：建立客户关系；收集客户信息；财务分析和评价；制订理财计划；实施理财计划；持续理财服务。民间信用的特点是()。A:灵活B:规范C:风险大D:利率低E:易发生违约纠纷答案：A,C,E解析：2022理财规划师答疑精华7章 第7章投保人在购买保险时，需要遵循最大诚信原则，在我国采用()方式。A:无限告知B:询问回答告知C:有限告知D:自愿回答告知答案：B解析：理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包括()。A:生理死亡B:自然死亡C:

31、生存死亡D:退休死亡答案：B解析：家庭所面临的人身风险包括因为意外伤害、疾病、衰老等原因，而导致家庭成员伤残、丧失劳动能力或者死亡，不包括自然死亡。周女士于2022年1月将其自有的一套一居室出租给小刘，租期1年。周女士每月取得收入1500元，全年租金收入18000元。则周女士全年租金收入应缴纳的个人所得税为()元。A:336B:1720C:840D:1800答案：C解析：根据我国现行的奖学金制度，目前国家设立的奖学金中级别最高的是()。A:优秀学生奖学金B:博士科研奖学金C:留学奖学金D:国家奖学金答案：D解析：某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一

32、年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为()。A:7%B:11.54%C:8%D:10.26%答案：B解析：一年后该债券的市场价值=1000*6%*(P/A，7%，4)+1000*(P/F,7%，4)=60*3.3872+1000*0.762=966.13（元），该投资者持有期间的收益率=(966.13+1000*6%-920)/920*100%=11.54%。 董女士在理财规划师的建议下，准备利用混合型基金进行股票、债券的配置，进行长期投资，相对最合适的基金是( )。A资产配置比例为80%股票+20%债券的基金B资产配置比例为80%债券+20%股票的基金C资产配置比例为50%股票

33、+50%债券的基金D资产配置比例为95%股票+5%现金的基金正确答案：C无效合同是指()。A:尚未生效的合同B:将要失去法律效力的合同C:始终没有法律效力的合同D:被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同答案：C解析：如合同的约定违反法律和社会公共利益，或损害国家利益的，则合同无效。共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一

34、笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末“定期定投”的方法，则每年年末约需投入()元。A:54247B:36932C:52474D:64932答案：B解析：由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金

35、缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计

36、算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。成年子女对父母的赡养是无条件的，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，下列选项不属于赡养义务的承担主体()。A:生子女B:与继父母未形成抚养教育关系的继子女C:养子女D:与继父母形成抚养教育关系的继子女答案：B解析：成年子女对父母的赡养是无条件的，无论父母经济是否困难，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，只是赡养数额上有多少之分。赡养义务的承担主体不仅包括婚生子女，同时也包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。