2022理财规划师考试真题6节.docx

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1、2022理财规划师考试真题6节2022理财规划师考试真题6节 第1节下列税种中()采用的不是比例税率。A:城市维护建设税B:营业税C:增值税D:城镇土地使用税答案：D解析：在我国，增值税、营业税、城市维护建设税都等采用的是比例税率。城镇土地使用税采用的是定额税率。共用题干王先生预测来年的市场收益率为12%，国库券收益率为4%。天涯公司股票的贝塔值为0.50，在外流通股的市价总值为1亿美元。根据案例十一回答41-43题。假定该股票被公正地定价，王先生估计其期望收益率为()。A:4%B:5%C:7%D:8%答案：D解析：根据CAPM计算其期望收益率为：4%+0.5*（12%-4%）=8%。因为市场

2、收益低于期望值2%，则天涯公司的收益会低于期望值：*2%=1%。因此，对天涯的收益率修正后的期望为：8%-1%=7%。企业特有因素导致的变动为：10%-7%=3%，这部分变化可以归结为市场对公司诉讼收入的预期错误的纠正。因为公司的原始价值是1亿元，预期错误额为原始价值的3%，即市场少预期了300万元，表明市场之前对诉讼的期望收入只有200万元（500-300）。 保险合同争议处理方式有公证、仲裁和诉讼。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。答案：错解析：对于证券投资者来说，()是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行证券保

3、值。A:系统性风险B:非系统性风险C:经营风险D:道德风险答案：A解析：对于证券投资者来说，系统性风险是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行证券保值，这就是系统风险的原因所在。 理财规划师向客户推荐终身寿险，主要基于它的一些特点，即（ ）。A保费相比定期寿险低B现金价值可以进行贷款或在保险终止时领取C可续保条款保证其获得终身保障D有一定的储蓄或投资性E有确定期限正确答案：BD 假设今年韩先生未准时缴纳保险费( )此保险合同仍然有效。A30天内B60天内C1个月内D2个月内正确答案：B2022理财规划师考试真题6节 第2节(GDP)=C+l+G+(XM)，公式中的G是指( )。A.政府

4、支出B.政府购买C.政府转移支付D.A或B答案：C解析：解释经济周期成因的创新理论的核心是()。A:发明B:发展C:创新D:衰退E:模仿答案：A,C,E解析：创新理论是由熊彼特提出来的。熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡、不连续并且是不和谐的。熊彼特理论的核心有三个变化过程：发明；创新；模仿。 在投资策略中，( )是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划，其中每月投人一定资金购买基金等金融资产。A平均投资策略B杠杆投资策略C稳健投资策略D比例投资策略正确答案：A关于个人所得税的按“次”

5、征收，不符合税法规定的有（ ）。A.劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税B.劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得C.同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税D.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税答案：C解析：普通股的( )可能大起大落，因此，普通股股东所担的风险最大，在普通股和优先股向一般投资者公开发行时，公司应使投资者感到普通股比优先股能获得更高的收益。A.股利B.股利和ROEC.ROED.股利和剩余资产分配答案：D解析：下列属于一般情况下子女教育财产投入风险的是()。A:双方离婚后一方

6、给孩子的大学费用B:双方分居后各自给子女存了5万元C:夫妻关系正常存续期间子女从小学到研究生的上学费用D:一方去世后留给子女的教育费用答案：C解析：一般来说，养育一个孩子直到硕士毕业大概需要150万元，如果子女出国留学，这更是对父母情感上和财力上的双重考验。而想要防止孩子乱花钱，同时又保障孩子的。教育，就要解决子女教育财产投入所面临的风险。双方离婚后一方支出的费用属于离异情况下子女抚养教育财产的风险。一方去世后留给子女的教育费用属于夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险。下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是()。A:延期还款B:以资抵债C:预付账款D:债转股答案：B解析：A项只是偿

7、债时间延后，不涉及具体金额的变化；C项是资产形态的改变（现金或银行存款转为债权资产）；D项是债务转为股本，引起负债减少，所有者权益增加，不会引起资产的增减。2022理财规划师考试真题6节 第3节下列不属于教育资金的主要来源为()。A:政府教育支助B:客户自身的收入和资产C:奖学金D:向亲戚借贷答案：D解析： 相关行业产品价格下降，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。A正确B错误正确答案：B国内生产总值是指()。A:一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果B:所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额C:

8、所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧D:国民生产总值加上国外净要素收入答案：A解析： 某客户所在城市的公积金管理中心的最高贷款额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇储额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房，房屋总价是100万元。该客户本人在退休年龄内可缴存的住房公积金总额为( )万元。A15.5B16C17.5D18正确答案：A共用题干联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，

9、鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财规划师就相关问题进行了解释。根据案例回答2628题。理财规划师向张总解释，在我国企业年金缴费由()来负担。A:企业B:政府和企业C:政府和个人D:企业和个人答案：D解析：企业年金的特征有：非营利性；企业行为；政府鼓励，企业年金是自愿行为，但由于其可以承担一部分社会保障的责任，政府应予以税收优惠；市场化运营，企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权，企业年金计划实行市场化运营，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。D项，企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过

10、本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。C项，举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄。 我国人民币公开市场操作自1998年5月26日恢复交易，并且其规模在逐步扩大。A正确B错误正确答案：A根据利率是否随市场规律自由变动，可将利率分为()。A:实际利率B:官方利率C:浮动利率D:名义利率E:市场利率答案：B,E解析：按利率是否随市场规律自由变动，利率分为市场利率和官方利率。2022理财规划师考试真题6节 第4节共用题干徐女士申请了某银行的信用卡，按发卡行规定，每月2日为账单日，25日为还

11、款日。本月2日，徐女士刷卡购买了一件价值7000元的商品。若该银行为徐女士所提供的信用额度为6000元。根据案例回答811题。如果徐女士要购买的商品价值为8500元，她仍以信用卡支付，则需要提前进行电话申请调高临时信用额度，该信用额度最高可达()万元。A:5B:10C:15D:20答案：A解析：免息优惠天数=31-2+1+25=55（天）。一般情况下，持卡人只能在规定的信用额度内透支消费，但有些银行在核准的信用额度外，不用客户申请，还会给予客户一定比例的上浮信用额度，持卡人在浮动信用额度内可继续刷卡，银行也不会给予提醒。对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的

12、5%。徐女士的信用额度为6000元，银行默认提供600元(6000*10%)的浮动信用额度，徐女士消费金额为7000元，透支1000元，透支部分需缴纳5%的超限费用=(7000-6000)*5%=50（元）。预借现金交易不享受免息还款期待遇，自银行记账日起按日利率万分之五计收利息至清偿日止。共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某

13、因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，

14、存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。对于秦某的遗产，其法定继承人是()。A:苏某B:苏鹏C:苏琳D:苏某、苏鹏和苏琳答案：C解析：关于法定继承人的继承顺序，下列说法不正确的是()。A:子女为第一顺序继承人B:兄弟姐妹为第二顺序继承人C:祖父母、外祖父母为第二顺序继承人D:儿媳、女婿为第一顺序继承人答案：D解析：第一顺序的法定继承人为配偶、子女、父母；第二顺序的法定继承人包括兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。儿媳与公婆，女婿与岳父母是姻亲关系，不存在继承关系。但是丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，也作为

15、第一顺序继承人，这是继承法的特色规定。国际证券委员会组织(IOSCO)创建于1984年，其宗旨不包括()。A:通过合作确保在国内和国际层次上实现更好的监管，以维持公平和有效的市场B:就各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展C:国际证券委员会组织的提议对成员具有法律约束力D:提供相互援助，通过严格采用和执行相关标准确保市场的一体化答案：C解析：C项，国际证券委员会组织的提议是建议性的，对成员不具有法律约束力。 有负担能力的兄姐，对于未成年的弟妹，有抚养义务。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：增长型行业主要依靠()，从而使其经常呈现出增长形态。A:技术的进步B:新产品推出C:政府的扶持D:

16、更优质的服务E:规模的扩张答案：A,B,D解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关。这些行业收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。 按照不丧失价值条款的规定，当投保人没有能力或不愿意继续缴纳保险费时，保险单项下已经积存的保单现金价值可以作为( )将原保险单改为缴清保险单或展期保险单。A趸缴保险费B分期保费C延期保费D展期保费正确答案：A2022理财规划师考试真题6节 第5节 如果按年复利计息，他们现在开始以10万元存款进行投资，预期投资收益率为5%，则这10万元钱在

17、退休时会变成( )。A133823元B140710元C109412元D151266元正确答案：B下列不属于财产信托业务的是( )。A.赡养信托B.遗嘱信托C.有价证券信托D.财产保全信托答案：C解析：财产信托(Property Trust)是指委托人以非货币形式的财产、财产权为标的，委托信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分的信托业务。按照信托财产的标的物可分为动产信托、不动产信托、知识产权信托和其他财产权信托。下列选项中，()不属于股票投资分析中的技术分析。A:上市公司财务分析B:道氏理论C:波浪理论D:K线理论答案：A解析：上市公司财务分析属于基本面分析。保险合同是()约定

18、保险权利义务关系的协议。A:投保人与保险人B:投保人与被保险人C:受益人与投保人D:受益人与被保险人答案：A解析：保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。共用题干赵刚今年28岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪4000元（税后，下同），每年奖金红利为3个月工资，估计未来每年调薪200元，下个月就要结婚。未婚妻王芳26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约2个月工资，预估未来每年调薪100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。家庭的财务状况及目标如下：(1)支出情况：婚前赵刚

19、月支出2500元，王芳月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租屋居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。(2)教育规划：计划5年后生一个小孩。出生后每月教养费用为1000元，抚养到22岁。另外18岁时需准备上大学经费现值100000元。(3)房产规划：打算10年后购房，目前住房市价50万。(4)退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活20年。假设条件：储蓄的投资报酬率为6%；生活费用成长率为每年2U70；学费成长率每年平均4%；设房价成长率为2%；退休后费用成长率估计

20、为2%。根据案例回答1019题。10年后房屋交屋，如果负担70%房贷，加上当时抚养子女的支出，届时每年的储蓄为()万元。（假设当时贷款利率为4%，年限20年）A:1.67B:3.14C:4.51D:8.60答案：C解析：年收入=4000*15+3000*14=102000（元），年支出=(3500+1000)*12+4000=58000（元），年储蓄=102000-58000=44000（元）。10年后房子的价值为：50PV,2i,10n，FV=60.95；赵刚购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以赵刚每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。子

21、女上大学时需要的金额为：10PV,4i,23n，FV=24.65；所以每年应储蓄的教育规划金为：24.65FV,6i,23n，PMT=0.52。退休时每月退休费用：4000PV,2i,30n,FV=7245；折现率=(1+6%)(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-7245PMT,(3.92/12)i，20*12n,BGN，PV=1207875）；每年应该储蓄的金额为：1207875FV,6i,30n,END，PMT=-15278。10年后购屋价值总额为：500000PV,2i,10n，FV=609497；贷款总额：609497*70%=426648（元），每年房贷支出：4

22、26648PV,4i,20n，BGN，PMT=30186；每年生活费用=（3500*12+4000+子女养育费用12000）*1.02=70701（元）；届时收入=(4000+200*10)*15+(3000+100*10)*14=146000（元）；每年的储蓄=146000-70701-30186=45113（元）。赵刚家庭年支出5.8万元(0.45*12+0.4)，保险事故发生后支出=5.8*0.6=3.48（万元），实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%，所以保额为：-3.48PMT,3.92i,50n，PV=75.79。子女每年生活费的现值为：1.2PV,2i,5n，F

23、V=1.325；子女生活费现值总额为：1.325PMT,4i,22n，PV=19.15；实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；高等教育金5年后现值为：-10PV,3.92i,5n，FV=12.12；子女支出总额：19.15+12.12=31.27（万元）。应以子女为受益人再加买保险的保额为31.3万元。原则为寿险优于产险，房屋优于房屋内的动产，机率大（火灾）优于机率低（地震）。婚后第一年有44000元的储蓄，每月花费4500元，配偶收入3100元，每月缺口为1400元，失业半年支出：1400*6=8400（元），资产=44000-8400=35600（元）。结婚时资产为0。1

24、0000元的刷卡金额，依照赵刚夫妻每月7000元的收入，4500元的花费，此项额外支出，第一个月只能还2500元，其它7500元列入循环信用。第二个月利息=7500*20%/12=125（元），第二个月还2500元，本金=7500-2500+125=5125（元）。第三个月利息=5125*20%/12=85.4（元），第三个月还2500元，本金=5125-2500+85.4=2710.4（元），利息=2710.4*20%/12=45.2（元）。第四个月还本金2500元，本金=2710.4-2500+45.2=255.6（元），利息=255.6*20%/12=4.3（元）。第五个月才能把本利全部

25、还清，利息合计=125+85.4+45.2+4.3=259.9（元）。共用题干田先生2022年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。根据案例回答67-69题。田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为()元。A:1000B:1090C:1200D:7200答案：A解析：可扣除的成本为600*10+150*(600/1000)+110=6200（元）。应纳税所得额为600*12-600*10-600*(150/1000)-110=1000（元）。应

26、缴纳的个人所得税金额为1000*20%=200（元）。QDII的投资风险不包括()。A:市场风险B:流动性风险C:投机风险D:汇率风险答案：C解析：QDII的投资风险包括市场风险、流动性风险、信用风险、汇率风险和海外市场投资风险，不包括选项C。2022理财规划师考试真题6节 第6节一般来说，客户的清偿比率应该高于()。A:0.3B:0.4C:0.5D:0.2答案：C解析：一般来说，客户的清偿比率应该高于0.5，保持在0.60.7较为适宜。如果客户的清偿比率太低，就说明对外债务是其拥有资产的主体，甚至其日常开支也依靠借债来解决。根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。A:5B

27、:6C:10D:15答案：B解析：一般来说大部分基金交易采用未知价原则，但是下列选项中( )采取的是已知价原则。A.公司型基金B.股票基金C.混合基金D.货币市场基金答案：D解析： 国际收支是一个存量的概念。（ ）正确答案：流量。对于理财规划师最严厉的执法措施是()A.警告B.暂停执业C.罚款D.吊销执照答案：D解析：银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类，其中不包括()。A.产品发行渠道信息B.产品特征信息C.产品开发主体信息D.产品目标客户信息答案：A解析：银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类：产品开发主体信息、产品目标客户信息和产品特征信息。 小方与某房地产开发商签订商品房买卖合同购买了一套总价55万元人民币的住房，一次性付款后领取了房屋产权证，则小方应缴纳印花税（ ）。A170元B165元C275元D280元正确答案：C