2022基金从业资格考试真题6章.docx

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1、2022基金从业资格考试真题6章2022基金从业资格考试真题6章 第1章以下属于影响基金流动性风险因素的有（ ）。.证券市场的走势 .金融市场整体的流动性 .利率水平.基金公司流动性管理流程和措施 .基金持有人结构与行为特征A、B、C、D、答案：B解析：影响基金流动性风险的主要因素有金融市场整体的流动性、证券市场的走势、基金公司流动性管理流程和措施、基金类型以及基金持有人结构与行为特征等。利率水平影响市场风险。基金管理人内部控制的基本要素包括（ ）。.控制环境.风险评估.结果反馈.控制活动A.、B.、C.、D.、答案：D解析：本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险

2、评估、控制活动、信息沟通和内部监控。参见教材（下册）P179。目前，我国（ ）开办上市开放式基金业务。A.中国证券登记结算公司B.深圳证券交易所C.上海证券交易所D.基金管理人指定的证券公司答案：B解析：不同产品的交易方式与流程（ETF、LOF、封闭式、QDII，及市场创新产品的特殊方式）； 目前，我国只有深圳证券交易所开办LOF业务。下列关于道德的说法中，错误的是（ ）。A.道德是由一定的社会经济基础决定的，是一定社会关系的反映B.不同的社会条件下的社会价值观念和道德标准是一致的C.社会道德规范是一个国家所有公民应当遵守的道德规范的总和D.道德的差异性可以表现为基本道德规范与特定道德规范之间

3、的差异答案：B解析：不同的社会条件下有着不同的社会价值观念和道德标准，以及与其相适应的道德规范体系。下列关于基金业绩评价的意义的说法，不包括的是（ ）。A.对于基金公司而言，想要提高其投资管理能力，必须测算和理解基金经理的业绩B.基金经理的业绩来源是高超的投资技能，还是单纯的运气，或者是承担了过多的风险C.只有通过完备的投资业绩评估，投资者才可以有足够的信息来了解自己的投资状况D.不同基金的投资目标、范围、比较基准等均有差别答案：D解析：投资者都想要知道他们的投资产品表现如何。对于个人投资者而言，投资业绩的好坏可能会决定他们是否有足够的钱来支付大额开支，如子女教育、旅游等。对于储备养老金的参与

4、者而言，投资业绩的好坏可能会决定其能否有舒适的退休生活。对于基金公司而言，想要提高其投资管理能力，必须测算和理解基金经理的业绩。仅仅了解投资产品所实现的回报率是不够的。投资者和基金公司还需要知道基金经理相对于市场表现如何，相对于其他基金经理表现如何。最终需要回答的问题是，基金经理的业绩来源是高超的投资技能，还是单纯的运气，或者是承担了过多的风险。只有通过完备的投资业绩评估，投资者才可以有足够的信息来了解自己的投资状况。投资者可以决定是否继续使用现有的投资经理；基金管理公司可以决定一个基金经理是否可以管理更多的基金，可以分配更多的资源或是需要被替换。基金合同不约定（ ）的权利和义务。A.基金销售

5、机构B.基金托管人C.基金管理人D.基金份额持有人答案：A解析：基金合同是规范基金管理人、基金托管人和基金份额持有人等基金当事人权利与义务关系的协议。基金合同对基金当事人具有约束力，也是保护基金份额持有人的最重要的法律文件。随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，（ ）成为股权投资基金的重要退出方式。A.清算退出B.股权转让退出C.IPOD.新三板挂牌退出答案：D解析：首次公开发行上市（IPO）一般是在被投资企业经营达到理想状态时进行的，股权投资基金通过企业上市将其拥有的不可流通的股份转变成可以在公开市场上流通的股份，通过股票在公开市场转让实现投资退出和资本增值。随着我国新三板市场的

6、兴起和相关交易制度的日趋完善，新三板挂牌退出也成为股权投资基金的重要退出方式。执行缺口等于（ ）。A.（基准组合收益-实际组合收益）基准组合成本B.（实际组合收益-基准组合收益）基准组合成本C.（基准组合收益-实际组合收益）实际组合成本D.（实际组合收益-基准组合收益）实际组合成本答案：A解析：执行缺口被定义为知识点：了解执行缺口的计算方法；基金年度报告要披露：上市基金前（ ）名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。A.3B.20C.5D.10答案：D解析：基金年度报告要披露：上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。2022基金从业资格考试真题6章 第2章股票基金在2022年

7、12月31日，其净值为1亿元，2022年4月15日基金净值为9 500万元;有投资者在2022年4月15日客户申购2 000万元，2022年9月1日基金净值为1.4亿元;2022年9月1日，基金分红1 000万元，2022年12月31日基金份额净值为1.2亿元。计算该基金的时间加权收益率是( )%。 A、5.6B、6.7C、7.8D、8.9答案：B解析：股票基金在2022年12月31日2022年4月15日，区间收益率为(9 500-10 000)10 000=-5%;投资者在2022年4月15日2022年9月1日，区间收益为14 000-(9 500+2 000)(9 500+2 000)=2

8、1.7%;2022年9月1日2022年12月31日区间收益为12 000-(14 000-1 000)(14 000-1 000)=-7.7%;该基金的时间加权收益率用数学公式表达为：R=(1+R1)(1+R2)(1+R3)-1=(1-5%)(1+21.7%)(1-7.7%)-16.7%。因此正确答案为B。投资基金的目的是获得（ ）。A.投资收益B.资产保值C.资产保障D.资产升值答案：A解析：证券投资基金与其他金融工具的比较；基金是一种投资工具，投资基金的目的是获得投资收益；而保险的主要功能是保障，他是一种具有保障功能的理财工具，意义在于分散或者转移风险。(2022年)关于股票估值方法，下列

9、模型和方法属于内在价值法的是（）。A.市盈率模型B.经济附加值模型C.企业价值倍数D.市销率模型答案：B解析：内在价值法又称绝对价值法或收益贴现模型，是按照未来现金流的贴现对公司的内在价值进行评估。其具体又分为股利贴现模型、自由现金流量贴现模型、经济附加值模型等。假设某基金第一年的收益率为30，第二年的收益率为-30，则该基金的算术平均收益率和几何收益率分别为（ ）。A.0，-46B.00C.0，30D.30，-46答案：A解析：算术平均收益率=30%+（-30%）/2=0，几何收益率=（1+30%）（1-30%）1/2-1-46 知识点：掌握衡量绝对收益和相对收益的主要指标的定义和计算方法；

10、( )用来体现企业经营期间的资产从投入到产出的流转速度，可以反映企业资产的管理质量和利用效率。 A、流动性B、财务杠杆C、营运效率D、盈利能力答案：C解析：营运效率用来体现企业经营期间的资产从投入到产出的流转速度，可以反映企业资产的管理质量和利用效率。营运效率比率可以分成两类：一类是短期比率，另一类是长期比率。下列关于利率互换与货币互换说法正确的是（ ）。A.在不同货币市场具有借款比较优势的双方进行利率互换可以取得双赢结果B.货币互换双方在每一个阶段只有一方支付现金给另一方C.货币互换在期初和期末分别交换本金D.互换双方的互换交易是零和博弈答案：C解析：在不同货币市场具有借款比较优势的双方应进

11、行货币互换，故选项A表述错误；货币互换中双方要以不同货币支付利息及本金，所以在每一个阶段双方都要以不同货币支付现金利息给对方，而不是只有一方支付现金给另一方，故选项B表述错误；互换双方通过发挥各自的比较优势并进行互换可以达到双方均降低融资成本的目的，这就是互换利益，互换利益是双方合作的结果，由双方共同分享，但具体分享比例由双方谈判决定，未必平均分派，故选项D表述错误。（ ）是为买卖双方介绍交易以获取佣金的中间商人。A.经纪人B.中介商C.投资咨询人D.投资管理者答案：A解析：经纪人是为买卖双方介绍交易以获取佣金的中间商人。危机处理应遵循的原则是（ ）。.完备性原则、尽快恢复原则.预防为主的原则

12、、积极沟通原则.及时报告原则.优先性原则.相互协作原则、认真总结的原则.催促他人尽快处理原则A.B.C.D.答案：C解析：危机处理应遵循的原则是：（l）完备性原则。尽可能充分考虑到运作各个环节可能出现的突发危机情况，清楚界定相关部门和岗位的责任，并准备相应的处理办法。（2）预防为主的原则。应对公司各业务流程和组织结构进行全面分析，对危机隐患、发生概率、危害程度、影响范围等做出识别和分析，预先制定应对措施。（3）及时报告原则。当危机发生时，公司任何知情人员都应立即根据公司制度要求，履行报告义务。（4）优先性原则。当危机发生时，公司各项资源应优先满足危机处理的需要，最大限度地降低危机的不利影响。（

13、5）相互协作原则。在危机处理过程中，公司各部门和员工应在公司危机处理委员会的统一指挥和协调下，相互配合、相互协作，尽快解决危机。（6）尽快恢复原则。危机处理完毕后，应迅速恢复公司各项业务的正常运作。（7）积极沟通原则。在危机处理过程中，公司应遵循真诚、坦率的原则，在有利于处理危机的前提下，加强信息的交流，积极争取监管部门、公司客户的信任。（8）认真总结的原则。危机处理完毕后，公司及相关部门应及时总结经验教训，采取预防措施，避免此类危机冉次发生。赎回费扣除基本手续费后的余额属于（ ）。A.利息收入B.投资收益C.其他收入D.公允价值变动损益答案：C解析：赎回费扣除基本手续费后的余额属于其他收入。

14、2022基金从业资格考试真题6章 第3章现货市场的交易协议达成后在（ ）交易日内进行交割。A.当天B.1个C.2个D.5个答案：C解析：金融资产的概念、金融与居民理财的关系、金融市场的分类和构成要素； 现货市场的交易协议达成后在2个交易日内进行交割。由于现货市场的成交与交割之间几乎没有时间间隔，因而对交易双方来说，利率和汇率风险很小#根据证券投资基金销售管理办法等的有关规定，基金管理人、代销机构从事基金销售活动时符合规定的行为有（ ）。A.代销机构未与基金管理人签订书面代销协议前，就开始销售基金B.对不同申购金额投资者适用不同费率C.采取抽奖、回扣方式销售基金D.在宣传推介资料中通过“欲购从速

15、”字眼强调集中营销的时间限制答案：B解析：在具体实践中，基金管理人会针对不同的基金类型、不同的申购金额设置不同的申购费率。A项，未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售；c项，基金销售机构从事基金销售活动不得采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金；D项，基金宣传推介材料不得夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述。以下关于全局最小方差组合的说法中错误的是（ ）。A.是所有方差组合中风险最小的组合B.是上半部分和下半部分的分界点C.在最小方差前沿的最右边D.与纵轴平

16、行的直线与最小方差前沿最左边拐点的切点是全局最小方差组合答案：C解析：在最小方差前沿最左边的拐点处会有一条与纵轴平行的直线与最小方差前沿相切，只有一个交点，这个切点叫作全局最小方差组合。全局最小方差组合是所有资产组合中风险最小的组合，因为它在最左边，这一点就是上半部分与下半部分的分界点。在证券市场，以下属于非系统性风险的是( )。A.某商业银行因票据违规操作被调查B.人民银行宣布降低存款准备金率C.财政部、国家税务总局宣布下调印花税率D.银监会拟出台新规管控银行理财产品投资股票答案：A解析：非系统性风险又被称为特定风险、异质风险、个体风险等，往往是由与某个或少数的某些资产有关的一些特别因素导致

17、的，例如公司成功推出新产品引起的股价上升，负面新闻如农业公司产品歉收造成的股价下跌等。这些因素只对某个或某些资产的收益造成影响，而与其他资产的收益无关。关于公司型基金，下列说法错误的是（ ）。A.投资者出资成为公司股东，公司需依法设立董事会（执行董事）、股东大会（股东会）以及监事会（监事），通过公司章程对公司内部组织结构设立、监管权限、利益分配划分作出规定。B.公司型基金的最高权力机构是股东大会（股东会），在公司型基金中投资者权利较大，可以通过参与董事会直接参与基金的运营决策，或者在股东大会（股东会）层面对交由决策的重大事项或重大投资进行决策。C.由公司内部的基金管理运营团队进行投资管理时，通

18、常是在董事会之下设投资决策委员会，其成员一般由董事会委派；聘请外部管理机构进行投资运营管理时，董事会决定外部管理机构的选择并起监督职能，监督投资的合法、合规、风险控制和收益实现。D.在新的全球性“董事与经理分权”框架下，具体的项目投资决策等经营层面的决策不能通过公司章程约定，由经理班子或者第三方管理机构行使，涉及保护投资者权益的重大决策必须由董事会之类的机构作出。答案：D解析：公司型基金：投资者出资成为公司股东，公司需依法设立董事会（执行董事）、股东大会（股东会）以及监事会（监事），通过公司章程对公司内部组织结构设立、监管权限、利益分配划分作出规定。公司型基金的最高权力机构是股东大会（股东会）

19、，在公司型基金中投资者权利较大，可以通过参与董事会直接参与基金的运营决策，或者在股东大会（股东会）层面对交由决策的重大事项或重大投资进行决策。由公司内部的基金管理运营团队进行投资管理时，通常是在董事会之下设投资决策委员会，其成员一般由董事会委派；聘请外部管理机构进行投资运营管理时，董事会决定外部管理机构的选择并起监督职能，监督投资的合法、合规、风险控制和收益实现。在新的全球性“董事与经理分权”框架下，具体的项目投资决策等经营层面的决策也可通过公司章程约定，由经理班子或者第三方管理机构行使，只有涉及保护投资者权益的重大决策才必须由董事会之类的机构作出。关于政府引导基金对创业投资基金的支持方式，说

20、法正确的是（ ）。A.可以通过参股或跟进投资，但不允许融资担保B.可以通过参股、融资担保和跟进投资的方式C.只能通过参股的方式D.主要通过跟进投资的方式答案：B解析：政府引导基金对创业投资基金的支持方式包括参股、融资担保、跟进投资。各类私募基金募集完毕，私募基金管理人向基金业协会报送基金备案手续的内容不包括（ ）。A.主要投资方向及根据主要投资方向注明的基金类别B.基金合同、公司章程或者合伙协议C.基金收益分配原则、执行方式D.采取委托管理方式的，应当报送委托管理协议答案：C解析：私募投资基金监督管理暂行办法规定，各类私募基金募集完毕，私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，办理基金备案手续，

21、报送以下基本信息：主要投资方向及根据主要投资方向注明的基金类别；基金合同、公司章程或者合伙协议；采取委托管理方式的，应当报送委托管理协议；基金业协会规定的其他信息。C项属于基金合同应当包括的内容。关于私募基金管理人办理基金备案手续需要报送的信息，以下表述错误的是（ ）A.不需要提交招募说明书B.主要投资方向及根据主要投资方向注明的基金类别C.采取委托管理方式的，应当报送委托管理协议D.需要提交基金合同、公司章程或者合伙协议答案：A解析：私募投资基金监督管理暂行办法规定，各类私募基金募集完毕，私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，办理基金备案手续，报送以下基本信息：主要投资方向及根据主要投资方

22、向注明的基金类别。基金合同、公司章程或者合伙协议。资金募集过程中向投资者提供基金招募说明书的，应当报送基金招募说明书。以公司、合伙等企业形式设立的私募基金，还应当报送工商登记和营业执照正副本复印件。采取委托管理方式的，应当报送委托管理协议。委托托管机构托管基金财产的，还应当报送托管协议。基金业协会规定的其他信息。商业银行通过独立账户或银行共同信托基金和集合投资基金，为客户提供投资基金、财富管理、信托服务、退休产品等服务。此项业务属于银行的（ ）。A.资产业务B.负债业务C.表外业务D.代理业务答案：C解析：美国财政部金融研究办公室发布的资产管理与金融稳定报告对资产管理行业涉及的范围进行了详细划

23、分，其中，银行通过独立账户或银行共同信托基金和集合投资基金，为客户提供投资基金、财富管理、信托服务、退休产品等服务的业务属于表外业务，受美联储监管，同时豁免在美国证监会注册，除非投资于在美国证券交易委员会（ SEC）注册的投资公司。2022基金从业资格考试真题6章 第4章若一年期国库券的收益率为3，风险厌恶投资者要求的风险溢价为5，则该投资者的期望收益率为（ ）。A.2B.8C.5D.3答案：B解析：期望收益率无风险资产收益率风险溢价358。可以荆基金所持有的全部股票的（ ）和平均市净率的大小，判断股票基金是倾向于投资价值型股票还是成长型股票。A.平均市值B.平均市盈率C.平均市净率D.持股数

24、量答案：B解析：可以荆基金所持有的全部股票的平均市盈率、平均市净率的大小，判断股票基金是倾向于投资价值型股票还是成长型股票以下关于基金会计核算，表述错误的是（ ）。A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算B.建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算D.基金会计核算主体为证券投资基金答案：C解析：C项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会

25、计核算。天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的对其中办理注销清算的初创科技型企业天使投资个人对其投资额的（ ）尚未抵扣完的，可曰注销清算之日起（ ）个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额A.80%、36B.80%、24C.70%、36D.70%、24答案：C解析：天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的对其中办理注销清算的初创科技型企业天使投资个人对其投资额的70尚未抵扣完的，可曰注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额全美范围内标准化的期权合约是从1973年( )的看涨期权交易开始的。 A、美国商品交易所B

26、、芝加哥期权交易所C、纽约期权交易所D、英国期权交易所答案：B解析：全美范围内的标准化的期权合约是从1973年芝加哥期权交易所的看涨期权交易开始的。可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的（ ）将其转换成普通股股票的公司债券。A.合同条款B.转换价格C.转换比率D.转换价格和转换比率答案：D解析：可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格（conversion price）和转换比率（conversion ratio）将其转换成普通股股票的公司债券。（ ）反映的是单位销售收入反映的股价水平。A.市净率B.市盈率C.市销率D.市现率答案：C解析：市销

27、率反映的是单位销售收入反映的股价水平。货币市场基金不得投资于（）。A剩余期限在397天以内的债券B可转换债券C期限在1年以内的金融债券D期限在1年以内的央行票据答案：B解析：按照中国证监会和中国人民银行2022年颁布的货币市场基金监督管理办法的规定，目前我国货币市场基金不得投资的金融工具包括：股票；可转换债券、可交换债券；以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外；信用等级在AA以下的债券与非金融企业债务融资工具；中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。关于契约型基金，下列说法错误的是（ ）A.契约型基金是指通过订立信托契约的形式设立的股权投资基金，其本质是

28、信托型基金。契约型基金具有法律实体地位。B.契约型基金的参与主体主要为基金投资者、基金管理人及基金托管人。C.基金投资者通过购买基金份额，享有基金投资收益。D.契约型基金按照基金合同来运营答案：A解析：契约型基金是指通过订立信托契约的形式设立的股权投资基金，其本质是信托型基金。契约型基金不具有法律实体地位。所以A错误2022基金从业资格考试真题6章 第5章通过杜邦恒等式，一家企业的盈利能力综合取决于（ ）。 企业的资产总额 企业的销售利润率 使用资产的效率 企业的财务杠杆A.、B.、C.、D.、答案：D解析：通过杜邦恒等式，可以看到一家企业的盈利能力综合取决于企业的销售利润率、使用资产的效率和

29、企业的财务杠杆。知识点：掌握杜邦分析法；下列关于基金估值的说法，正确的是（ ）。A.复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布B.开放式基金每个交易日公告基金份额净值C.封闭式基金每周进行一次估值D.开放式基金每个交易日进行估值答案：D解析：A、应有基金管理人对外公布;B、我国开放式基金每个交易日估值，于次日公告基金份额净值;C、封闭式基金每日进行估值，每周披露净值。关于基金宣传推介材料的禁止性规定，以下表述错误的是（? ?）。A.不得登陆专业人士的推荐性文字B.不得和基金招募说明书同时刊登C.不得有选择性的披露重大信息D.不得预测基金的投资业绩答案：B解析：基金宣传推介材料必须真实、准确，与

30、基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形： (1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。(2)预测基金的投资业绩。(3)违规承诺收益或者承担损失。(4)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构，或者其他基金管理人募集或者管理的基金。(5)夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述。(6)登载单位或者个人的推荐性文字。(7)基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰，应当特别注意：在缺乏足够证据支持的情况下，不得使用“业绩稳健”“业绩优良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大”“最好”

31、“最强”“唯一”等表述；不得使用“坐享财富增长”“安心享受成长”“尽享牛市”等易使基金投资人忽视风险的表述；不得使用“欲购从速”“申购良机”等片面强调集中营销时间限制的表述；不得使用“净值归一”等误导基金投资人的表述。(8)中国证监会规定的其他情形。以下不属于股权回购的基本运作程序的是（ ）。A.发起B.协商C.执行D.销售答案：D解析：股权回购的基本运作程序通常由发起、协商、执行和变更登记四部分构成。优先认购权是指目标企业发行新股或者可转换债券时，作为老股东的股权投资人可以（ ）。A.按照比例直接获得新股的权利B.按照比例优先于新进投资人进行认购的权利C.始终优先于新进投资人进行认购的权利D

32、.转让一部分股份的权利答案：B解析：优先认购权是指目标企业发行新股或者可转换债券时，股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利。如果证券a与b之间的相关系数为0.63，证券a与c之间的相关系数为0.75，则两组之间相关性强弱关系为( )。A、a与c相关性较强B、无法比较C、相关性强弱相等D、a与b相关性较强答案：A解析：相关系数是从资产回报相关性的角度分析两种不同证券表现的联动性。相关系数的绝对值大小体现两个证券收益率之间相关性的强弱。如果a与b证券之间的相关系数绝对值|ab|比a与c证券之间的相关系数绝对值|ac|大，则说明前者之间的相关性比后者之间的相关性强。关于基金利润，下列

33、说法错误的是()。A.基金利润是基金资产在运作过程中所产生的各种利润B.基金利润来源主要包括利息收入和投资收益C.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益D.基金利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等答案：B解析：基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。基金利润及利

34、润分配股权投资基金募集过程中，表述正确的是（ ）。 A.通过讲座、报告会向不特定对象宣传推介B.向投资者承诺投资本金有保障C.通过微信、手机短信向不特定对象宣传推介D.要求投资者以书面形式承诺其符合合格投资者标准答案：D解析：股权投资基金的募集不得通过讲座、报告会向不特定对象宣传推介；不得向投资者承诺投资本金有保障；不得通过微信、手机短信向不特定对象宣传推介；要求投资者以书面形式承诺其符合合格投资者标准。关于看跌期权交易双方的潜在盈亏，下列说法正确的是（ ）。A.卖方的盈利和买方的亏损是无限的B.双方的潜在盈利和亏损都是无限的C.买方的潜在亏损是无限的，卖方的潜在亏损是有限的D.买方的潜在盈利

35、是有限的，卖方的潜在盈利是有限的答案：D解析：当标的资产的价格跌至盈亏平衡点以下时，看跌期权买方的最大盈利是执行价格减去期权费后再乘以每份期权合约所包含的合约标的资产的数量，此时合约标的资产的价格为零。如果合约标的资产价格高于执行价格，看跌期权买方就会亏损，其最大亏损是期权费总额。看跌期权卖方的盈亏状况则与买方刚好相反，即看跌期权卖方的盈利是有限的期权费。亏损也是有限的，其最大限度为协议价格减去期权价格后再乘以每份期权合约所包括的标的资产的数量。2022基金从业资格考试真题6章 第6章以下不属于基金市场服务机构的是（ ）A.基金销售机构B.中国证券投资基金业协会C.基金投资顾问机构D.基金估值

36、核算机构答案：B解析：基金市场服务机构包括基金销售机构、销售支付机构、份额登记机构、估值核算机构、投资顾问机构、评价机构、信息技术系统服务机构以及律师事务所、会计师事务所等。关于基金资产估值，以下表述错误的是（ ）。 A.基金资产估值是值通过对基金所拥有的基金资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程B.基金资产净值是计算投资者申购基金份额，赎回资金净值的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一C.从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值D.基金资产总值是指基金全部资产的价值总和答案：B解析：基金份额净值是计算投资者申购基金份额，赎回资金净值的基础，也是评价基

37、金投资业绩的基础指标之一基金业协会可以通过（ ）方式对基金管理人提供的登记申请材料进行核查。.约谈高级管理人员.现场检查.向中国证监会及其派出机构征询意见.向相关专业协会征询意见A.、B.、C.、D.、答案：A解析：基金业协会可以采取约谈高级管理人员、现场检查、向中国证监会及其派出机构、相关专业协会征询意见等方式对基金管理人提供的登记申请材料进行核查。关于基金服务业务，下列表述正确的是（）。A.基金服务机构通常接受基金管理人的委托，提供基金服务业务B.服务业务的风险评估仅在首次将该项业务外包时进行C.基金托管人不得被委托担任同一基金的基金服务机构D.基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉

38、及的基金财产和投资者财产属于其破产或清算财产。答案：A解析：选项B表述错误：基金管理人选择基金服务机构并开始开展基金服务业务之后，应当建立对基金服务机构的持续评估机制，并定期对基金服务机构的业务开展情况进行检查；选项C表述错误：基金托管人不得被委托担任同一基金的基金服务机构，除非该托管人能够将其托管职能和基金服务职能进行分离，恰当地识别、管理、监控潜在的利益冲突，并披露给投资者；选项D表述错误：基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的基金财产和投资者财产不属于其破产或清算财产。货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过（ ）。A.50%B.10%C.20%D.30%答案：C解析：一般情况

39、下，货币市场基金财务杠杆的运用程度越高，其潜在的收益可能越高，但风险相应也越大。另外，按照规定，除非发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过20%。（ ）指在市场利率下行的环境中，附息债券收回的利息或者提前于到期日收回的本金只能以低于原债券到期收益率的利率水平再投资于相同属性的债券，而产生的风险。A.流动性风险B.再投资风险C.信用风险D.系统性风险答案：B解析：再投资风险（reinvestmen trisk）指在市场利率下行的环境中，附息债券收回的利息或者提前于到期日收回的本金只能以低于原债券到期收益率的利率水平再投资于相同属性的债券，而产生的风险。企业所得税法规定符合条件的居

40、民企业之间的（ ）为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。A.股息、红利等权益性投资收益B.特许权使用费收入C.接受捐赠收入D.转让财产收入答案：A解析：当以债转股等方式投资时，还可能存在“利息收入”。三类收入中，企业所得税法规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。知识点：所得税；估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同祥的估值方法，遵守同样的估值规则。 A.公开性B.一致性C.长期性D.准确性答案：B解析：估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。金融资产的分类中，以票据、债券等契约型投资工具为主的金融资产被称为()。A.收益类金融资产B.权益类金融资产C.股权类金融资产D.债券类金融资产答案：D解析：金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证，标示了明确的价值，表明了交易双方的所有权关系和债权关系。它分为债券类金融资产和股权类金融资产两类。债券类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主，股权类金融资产以各类股票为主。资金的供给者产生了对金融资产进行管理的需求。