21年理财规划师经典例题7辑.docx

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1、21年理财规划师经典例题7辑21年理财规划师经典例题7辑 第1辑今年以来，我国外汇储备逐渐上升，而外汇储备通常是企业或个人将外汇资金存人银行而形成外汇储备，下列关于外汇存款说法错误的是()。A:甲种外币存款为单位外币存款B:持外币的我国境内居民均可开立丙种外币存款账户C:在我国境内居住的外国人只可开立乙种外币存款账户D:丙种外币存款中的通知存款起存金额一般不低于1000元的等值外币答案：B解析： 宏观经济政策的目标有( )。A充分就业B物价稳定C经济持续增长D国际收支平衡E无失业率正确答案：ABCD 在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括( )。A数学期

2、望B算术平均数C几何平均数D中位数E众数正确答案：BCDE合同的订立，必须经过要约和承诺两个阶段，保险合同的订立也是如此。其订立过程包括( )。理财规划师A.填写投保单B.将投保单交付投保人C.保险人承诺后合同成立D.缴费E.核实被保险人情况答案：A,B,C解析：国家法定的企业职工退休年龄相关规定中，因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满()周岁，女年满()周岁。A.5550B.5555C.5045D.5050答案：C解析：某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率；二是每万份基金单位

3、收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括()。A:通货膨胀趋势B:利率因素C:规模因素D:收益率趋同趋势答案：A解析：影响货币市场基金收益率的主要因素包括：利率因素，利率的调整对货币市场工具产生直接影响；规模因素，即单只货币市场基金存在一个最优规模；费用对货币市场基金的收益有不小的影响；收益率趋同趋势，我国的货币市场基金的收益率也在日渐的趋向于相同，并且其收益有着持续性。21年理财规划师经典例题7辑 第2辑个人汽车消费贷款是银行向申请购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款，其贷款期限最长不超过()年。A:5B:4C:3D:2答案：A解析：关于合伙损益分配的说法中，()是正确的。A:合伙损益由

4、合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担，这是合伙损益的一般原则B:合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的_般原则C:合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人D:合伙协议可以约定由部分合伙人承担全部亏损答案：A解析： 某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险（ ）。A相同B较大C较小D条件不足，无法确定正确答案：B下列定活两便储蓄的计息方式不正确的是()。A:存期不满3个月的，按活期利率计息B:存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率六折计息C:存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率六折计息D:存期超过1年的，按照1年期整存整取利率计息答案：

5、D解析：存期超过1年的，按照1年期整存整取利率六折计息。我国目前的利率体系由以下层次构成()。A:市场利率B:实际利率C:银行间利率D:中央银行基准利率E:银行存贷款利率答案：A,C,D,E解析：我国当前的利率构成有：中央银行基准利率、银行间利率、商业银行等金融机构的存贷款利率和市场利率。 （ ）的职能，不属于企业年金账户管理人的职能。A记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益B安全保管企业年金基金财产C提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务D计算企业年金的待遇正确答案：B21年理财规划师经典例题7辑 第3辑 在企业内部行驶，不领取行驶执照，也不上公路行驶的车船免税。（ ）此题为

6、判断题(对，错)。正确答案：百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括( )。A：资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比B：资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比C：资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比D：资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比答案：A解析： ABC公司的资产负债率是( )。A0.2781B0.1589C0.1192D0.7219正确答案：A打靶3发，事件Ai表示击中i发，i=0，1，2

7、，3。那么事件AIUA2UA3表示()。A.全部击中B.至少有击中一发C.必然击中D.击中3发答案：B解析： 国家助学贷款的贷款额度一般为( )。A基本学习、生活费用B基本学习、生活费用减去奖学金C每人每学年最高不超过6000元D2000元至20000元之间正确答案：C下列不属于中央银行的职能的是()。A:货币发行B:金融监管C:信用创造D:代理国库答案：C解析：信用创造职能是商业银行特有的一种职能，在货币借贷过程中将贷款转化成了派生存款。21年理财规划师经典例题7辑 第4辑与其他规划相比，()是最没有时间弹性和费用弹性的理财目标。A:子女教育金B:投资资金C:购房启动金D:退休养老金答案：A

8、解析：子女教育金是最没有时间弹性和费用弹性的理财目标。因为子女升学的时间和费用是确定的。陈先生与太太今年均49岁，不知道国家对于企业职工退休年龄的规定，找到助理理财规划师咨询，得知国家法定企业职工退休年龄是男年满()周岁，女工人年满()周岁，女干部年满()周岁。A:60;55;50B:60;50;55C:50;55;60D:60;55;55答案：B解析： 根据教育对象不同，教育规划可以分为( )和( )两种。A个人教育规划;客户对子女的教育规划B子女职业教育规划;客户对子女的教育规划C子女职业教育规划;子女高等教育规划D子女基础教育规划;子女高等教育规划正确答案：A共用题干某工程承包公司承接了

9、某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。根据案例回答5557题。工程承包公司与建设单位签订建筑安装工程合同，可以少纳税()元。A:5000B:10000C:15000D:20000答案：B解析：若工程承包公司没有与建设单位签订建筑安装工程承包合同，那么就只能按照“服务业”税目计算缴纳营业税。即：应纳营业税=(250-200)*5%=2.5（万元），即25000元。如果工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程合同，那么就按“建筑业”税目计算缴纳营业税。应纳营业税=(250-200)*3%=1.5（万

10、元），即15000元。工程承包公司与建设单位签订建筑安装工程合同，可以少纳税25000-15000=10000（元）。案例十六：甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。根据案例十六回答5859题。从事货物生产的纳税人，年应税销售额在50万元以上（含50万元）的，为增值税一般纳税人，适用税率为17%。应纳增值税额=(170-100)*17%=11.9（万元）。企业通过将企业分设为两个独立核算的企业，使其销售额分别为90万元和80万元，年应税销售额均在50万元以上，为一般纳税人，适用税率为17%，购进货物取得扣税凭证可以作为进项税抵扣。

11、分设后的应纳税额为11.9万元(90+80-100)*17%，可节约税款0万元（11.9-11.9）。在()计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A:历史成本B:重置成本C:可变现净值D:现值答案：A解析：某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发36000元奖学金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入()元本金。A:450000B:300000C:350000D:360000答案：B解析：永续年金现值=36000/12%=300000（元）。21年理财规划师经典例题7辑 第5辑由于原材料、燃料、工资等资源价格上升，而生产效率不变引

12、发的通货膨胀是()。A:需求拉动型通货膨胀B:成本推动型通货膨胀C:输入型通货膨胀D:结构型通货膨胀答案：B解析：客户经助理理财规划师了解到，保险单是指保险合同成立以后，保险人向投保人签发的正式书面凭证，通常有多个组成部分，下列四项中不属于保险单的组成部分的是()。A:声明事项B:保险事项C:条件事项D:被保险人答案：D解析：保险单是指保险合同成立后，保险人向投保人（被保险人）签发的正式书面凭证。保险单必须明确、完整地记载有关保险双方的权利和义务，通常由以下四个部分构成：声明事项；保险事项；责任免除；条件事项。在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在()岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体。A.

13、14B.16C.18D.20答案：C解析： 对退休养老规划方案进行修改的途径包括( )。A降低退休后的生活质量B推迟退休年限C降低即期消费水平D寻找收入更高的工作E提高投资收益率正确答案：ABCE 吴先生与张女士因感情不和而离婚，双方对于其他财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷:吴先生婚前首付20万元，贷款807Y元购买的房屋各一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋增值到150万元。吴先生婚后与人合资开办了一家股份有限公司，其中，吴先生出资70万元，占40%的股份，且在财产分割时，吴先生的股份已增值到100万元，对于张女士是否出任公司股东的问题，过半数的股东持否定意见。该房

14、屋属于( )。A夫妻共同财产B吴先生婚前个人财产C张女士婚前个人财产D20万属于婚前个人财产，80万属于夫妻共同财产正确答案：B共用题干王先生为电气工程方面的专家。2022年担任一所重点大学的客座教授，1、2、3月份和6、7月份为这所大学的研究生讲学5次，每次收入21600元。该所大学也欢迎王先生调入学校任教，每月工资4000元，并按月发放津贴5000元。工资、薪金所得免征额为每月3500元。根据案例回答1112题。如果选择调入学校，签订合同，那么王先生全年税后收入为()元。A:90720B:92080C:101460D:96900答案：C解析：如果作为客座教授，王先生的收入应该按照劳务报酬所

15、得按次纳税，则全年税后收入=21600*5-21600*(1-20%)*20%*5=90720（元）。如果作为该校的任职教师，王先生的收入应该作为工资薪金所得纳税，津贴分月发放，应与每月的工资加在一起缴税，全年税后收入=(4000+5000)*12-(4000+5000-3500)*20%-555*12=101460（元）。21年理财规划师经典例题7辑 第6辑国际收支平衡表由()组成。A:经常项目B:资本与金融项目C:误差与遗漏项目D:非经常项目E:直接投资项目答案：A,B,C解析：合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖

16、法院时不得违反民事诉讼法()。A:对地域管辖的规定B:对指定管辖的规定C:对级别管辖和专属管辖的规定D:对移动管辖的规定答案：C解析：合同双方当事人可以在纠纷发生之前或纠纷发生之后诉讼之前，以书面的方式约定选择被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在地人民法院为诉讼的管辖法院，这称为“协议管辖”。协议管辖不得违反民事诉讼法对级别管辖和专属管辖的法律规定。 何先生的信用卡账单日是每月10日，到期还款日是每月30日。3月10日银行的对账单显示何先生3月5日有一笔2000元的消费，如果何先生3月30日前偿还银行200元，则何先生4月10日账单显示的循环利息为( )元。A9.9B33

17、.9C25D34.9正确答案：D小李因资金周转困难，计划将汽车章去典当一般来说，汽车送去典当时要“四证齐全，以下不属于该四证的是()。A.行车证B.已交养路费凭证C.机动车登记证D.保险凭证答案：D解析： 在印花税的税目中，专利和许可证照适用( )。A定额税率B比例税率C累进税率D差别税率正确答案：A理财目标可以归结为()。A:人身自由B:生活自由C:财物安全D:财务自由E:财务透明答案：C,D解析：理财目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。21年理财规划师经典例题7辑 第7辑企业举办充足年金计划可以采取不同的做法，其中企业直接承担向本企业退休职工支付年金责任的方式是()。A:直

18、接承付B:对外投保C:建立养老基金D:企业年金答案：A解析：共有是复合的所有权关系。下列关于共有的表述错误的是()。A:共有的权利主体是多元的B:共有的客体是一项统一的财产C:共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是对应的D:共有是所有权的联合答案：C解析：共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是平行的而不是对应的。各共有人对共有物，或是按一定份额享受权利、负担义务，或是不按份额享受权利、负担义务。无论是否按份额，各共有人的权利义务都是互相平行的，即享受同样的权利，负担同样的义务。王小强计划在未来几天内要买一辆宝马车。这意味着他目前有很高

19、的现金流动性需求，这就表示客户要投资于流动性比较强的资产，那么，理财师最不应该推荐的资产是()。A:现金B:股票C:债券D:艺术品答案：D解析：流动性是指某种资产迅速转变为现金而不遭受损失的能力。通常用立刻将资产销售出去时的价格折扣幅度来衡量流动性。现金和银行支票存款的流动性最高，而股票和债券的流动性稍差，房产和艺术品等资产的流动性最差。民事责任具有惩罚性。()答案：错解析：民事责任主要是一方当事人对另一方当事人的损失的补偿责任，一般不具有惩罚性。下列说法不正确的是()。A:按保险标的的不同，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同B:人的生、老、病、死、残等都可以作为人身保险合同的保险标的C:财产保险合同和医疗保险合同属于定额给付合同D:人身保险的许多险种均属于定额保险，特别是寿险答案：C解析：财产保险合同和医疗保险合同属于补偿性合同，即保险人根据保险标的所遭受的实际损失进行经济补偿的合同。税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括()。A:强制性B:无偿性C:固定性D:灵活性E:有偿性答案：A,B,C解析：