21年证劵从业( 旧 )预测试题7章.docx

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1、21年证劵从业( 旧 )预测试题7章21年证劵从业( 旧 )预测试题7章 第1章当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A:30%B:10%C:5%D:3%答案：B解析：根据中华人民共和国公司法第一百八十三条的规定，当公司经营管理发生严重困难继续存续会使股东利益受到重大损失.通过其他途径不能解决的，持有公司全部表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。实际收益率与期望收益率会有偏差，期望收益率是使可能的实际值与预测值的平均偏差达 到最小(最优）的点估计值。 （）答案：对解析：实

2、际收益率与期望收益率会有偏差，期 望收益率是使可能的实际值与预测值的平均偏差 达到最小（最优）的点估计值。在中国基金业发展历程中，（）这一时期的特点是管理层开始有计划、有步骤地推出一系列旨在培育机构投资者的政策措施。A:19911997年B:2022年至今C:19902022年D:19982000年答案：D解析：我国证券市场机构投资者的发展大致可以分为三个阶段第阶段是19911997年，该阶段的机构投资者为证券公司、信托公司、老基金和非专业证券投资的企业法人第二阶段是19982000年，该阶段的特点是管理层开始有计划、有步骤地推出一系列旨在培育机构投资者的政策措施第三阶段是2022年至今，开放

3、式基金的出现是该阶段的特点证券公司受理客户融资融券业务申请后，应当办理客户征信，客户征集调查内容一般应包括()。A:投资经验B:诚信记录C:客户基本资料D:还款能力答案：A,B,C,D解析：客户征信调查内容一般应包括：客户基本资料；投资经验；诚信记录；还款能力；融资融券需求。首次公开发行股票时，发行人及其主承销商应当刊登()，充分揭示一级市场风险，提醒投资者理性判断投资公司的可行性。A:中签率公告B:新股投资风险特别公告C:发行结果公告D:询价区间公告答案：B解析：根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，为加强新股认购风险提示，提示所有参与人明晰市场风险，发行人及其主承销商应当刊登新股

4、投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险，提醒投资者理性判断投资该公司的可行性证券经营机构应当采取措施，向投资者提示新股认购风险。在欧美股市技术分析所采用的长期移动平均线，多以()天为准。A:100B:200C:180D:250答案：B解析：在欧美股市技术分析所采用的长期移动平均线，多以200天为准。经过美国投资专家葛兰威尔研究与试验移动平均线系统后，认为200天移动平均线最具代表性。故选B。封闭式基金交易价格的影响因素有（ )。A.基金名称 B.基金份额持有人的数量和结构C.基金资产净值变动 D.市场供求关系答案：C,D解析：。封闭式基金是证券市场的投资者之间进行转让的，基金价格受 市场供求关

5、系影响较大；同时，基金单位资产净值是影响基金价格的首要因素。债券交易中，较为普遍的报价形式为全价报价和净价报价。()答案：对解析：债券交易中，报价是指每100元面值债券的价格，以下两种报价均较为普遍：全价报价和净价报价。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。()答案：对解析：法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。21年证劵从业( 旧 )预测试题7章 第2章证券公司经营证券经纪、证券投资咨询与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币5000万元。()答案：对解析：证券法规定，证券公司经营证券经济、证券投资

6、咨询，与证券交易及投资相关财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币5000万元。关于ETF与LOF的不同，下列说法正确的有()。A:ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票，LOF的申购、赎回是基金份额与现金的对价B:ETF的申购、赎回通过交易所进行，LOF的申购、赎回既可以在代销网点进行也可以在交易所进行C:只有资金在一定规模以上的投资者才能参与LOF交易，而ETF在申购、赎回上没有特别要求D:ETF可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金，LOF通常采用完全被动式管理方法答案：A,B解析：只有资金在一定规模以上的投资者（基金份额通常要求在50万份以上）才能参与ETF的申购、赎回交易；而LO

7、F在申购、赎回上没有特别要求，C项错误。ETF通常采用完全被动式管理方法，以拟合某一指数为目标；而LOF则是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。下列关于证券投资基金的表述，正确的有（）。A:基金管理人负责基金财产的保管B:基金管理人负责基金的投资操作C:基金实行组合投资，以便分散风险D:基金投资者是基金的所有者答案：B,C,D解析：A项，基金管理人负责基金的投资操作，本身并不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。下列机构中，中国证监会有权对其进行现场检查的有()。A:上市公司B:从事证券服务业务的资产评估机构C:证

8、券发行人D:从事证券服务业务的资信评估机构答案：A,B,C,D解析：中国证监会在履行其职责时，有权采取下列措施对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查。假定某投资者按1000元的价格购买了年利息收入为80元每年付息1次的债券，并持有2年后以1060元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为()。A:6.53%B:8.91%C:10.85%D:14.21%答案：C解析：债券的持有期收益率的计算公式为：式中：P债券买入时价格，PT债券卖出时价格，yh持有期收益率，C债券每期付息金额，T债券期限（期数），t现金流到达时间。将题中数

9、据代人公式得：，解得yh=10.85%。资本市场是融通长期资金的市场，它又可以进一步分为（ ）。 A.股票市场和债券市场 B.证券市场和货币市场C.短期资金市场和长期资金市场 D.中长期信贷市场和证券市场答案：D解析：。货币市场是融通短期资金的市场，资本市场则是融通中长期资金 的市场。资本市场又可以进一步分为中长期信贷市场和证券市场。( )即保持中立地位，公平对待所有评价对象，不得歪曲、诋毁评价对象。 A.公正性原则 B.公平性原则C，公开性原则 D.客观性原则答案：A解析：公正性原则即保持中立地位，公平对待 所有评价对象，不得歪曲、诋毁评价对象。在全国银行间债券市场回购中，债券的结算和资金的

10、清算单位都是元，保留两位小数。()答案：错解析：在全国银行间债券市场回购中，回购交易单位为万元，债券结算单位为万元，资金清算单位为元，保留两位小数。基金公司的债券研究主要侧重于()。A:债券的久期判断和券种的选择B:债券的走势形态判断C:债券的到期收益率判断D:债券的到期时间判断答案：A解析：就债券研究而言，它主要侧重于债券久期的判断和券种的选择。研究员通过对宏观及利率走势的判断以及对长短期债券、不同信用等级债券利差的判断，决定债券的久期策略，然后再依券种的信用程度、流动性等指标以及一级和二级市场供需情况等提出分析报告。21年证劵从业( 旧 )预测试题7章 第3章最近一期经审计的资产负债表中资

11、本公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。()答案：错解析：最近一期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。本题说法错误。（现金+短期证券+应收款净额）/流动负债被称为（ ）。A.超速动比率 B.主营业务收入增长率C.总资产周转率 D.存货周转率答案：A解析：。（现金+短期证券+应收款净额）+流动负债被称为超速动比率。在ADR的发行中，美国投资者首先必须委托（ ）以ADR形式购入非美国公司 证券。 A.存券银行 B.托管银行 C.经纪人 D.中央存托公司答案：

12、C解析：。在ADR的发行中，美国投资者首先必须委托经纪人以ADR形式 购入非美国公司证券。公司实际分配的股息总是少于税后净利润。()答案：对解析：公司实际分配的股息总是少于税后净利润，这是因为税后净利润要作必要的公积金扣除。股票开盘集合竞价的有效竞价范围为即时行情显示的前收盘价的700%以内，连续竞价、盘中临时停牌复牌集合竞价、收盘集合竞价的有效竞价范围为最近成交价的上下20%。()答案：错解析：深交所规定，股票开盘集合竞价的有效竞价范围为即时行情显示的前收盘价的900%以内，连续竞价、盘中临时停牌复牌集合竞价、收盘集合竞价的有效竞价范围为最近成交价的上下10%。证券组合的风险会随组合中证券个

13、数的增加而降低。 （ ）答案：对解析：证券组合管理特点主要表现在两个方面：投资的分散性；风险与收益的匹 配性。证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而降低，尤其是证 券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险，使证券组合的投资风险趋向于 市场平均风险水平。对上市公司的监管包括信息披露的监管、公司治理监管和并购重组的监管等，其中()是对上市公司日常监管的主要内容。A:公司治理监管B:并购重组的监管C:信息披露的监管D:股份分红的监管答案：C解析：对上市公司的监管包括信息披露的监管、公司治理监管和并购重组的监管等，其中信息披露的监管是对上市公司日常监管的主要内容。

14、财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括（ ）。A:防止经营人员发生重大变动的限制条款B:防止公司财务状况出现恶化时的限制条款C:增加抵押品等负担的限制条款D:处理资产的限制条款答案：B,C,D解析：防止经营人员发生重大变动的限制条款属于公司人员方面的控制，不属于财务方面的控制。深圳证券交易所规定：无价格涨跌幅限制股票交易出现盘中成交价较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过（）时，临时停牌时间为30分钟。A.10% B.20%C15% D.80%答案：B解析：深圳证券交易所规定，无价格涨跌幅限制股票交易出现下列情形的，深圳证券交易所可以对其实施盘中临时停牌措施：盘中成交价较

15、当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过20%的，临时停牌时间为30分钟；盘中成交价较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过50%的，临时停牌时间为30分钟；盘中成交价较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过80%的，临时停牌至14:57。21年证劵从业( 旧 )预测试题7章 第4章保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与()之间建立起索引关系。A:工作底稿B:发行保荐工作报告C:发行保荐书D:尽职调查报告答案：A解析：保荐业务的工作底稿应当内容完整、格式规范、标识统一、记录清晰。保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。基金托管人办理的信息披露事项具体涉及()等环

16、节。A:会计核算B:资产保管C:投资管理D:净值复核答案：A,B,D解析：在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。其中，基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件有()。A:上市公司在最近3年连续盈利B:上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的10%C:上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得

17、超过上市公司合并报表净利润的30%D:上市公司最近3年无重大违法违规行为答案：A,D解析：上市公司所属企业申请境外上市，应当符合以下条件：上市公司在最近3年连续盈利。上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市。上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%。上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%。上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职。上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企

18、业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易。上市公司最近3年无重大违法违规行为。下列人员不得担任上市公司独立董事的有（）。A:为上市公司或者其附属企业提供财务，法律、咨询等服务的人员B:直接或间接持有上市公司已发行的股份15以上的股东C:在上市公司或者其附属企业任职的人员D:上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属答案：A,B,C,D解析：下列人员不得担任独立董事：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系直系亲属是指配偶、父母、子女等主要社会关

19、系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等。直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属。在直接或间接持有上市公司己发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属。最近1年内曾经具有前3项所列举情形的人员。为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员。公司章程规定的其他人员。中国证监会认定的其他人员。基金管理公司和托管银行可以将基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作交由基 金估值工作小组，从而免除估值责任。 （ ）答案：错解析：答案为B。基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计

20、算基金份额净位 及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。目前，我国基金管理人禁止的行为有（）。 A.运用基金资产B.不公平地对待其管理的不同基金财产 C.发起设立基金D.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失答案：B,D解析：。证券投资基金法第二十条的规定。下列选项中属于基金暂停估值的情形的有()。A:基金投资涉及的证券交易所暂停营业B:不可抗力或其他情形使基金管理人及基金托管人无法准确评估价值C:占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变而基金管理人为保障投资人利益已决定延迟估值D:出现基金管理人认为属于紧急事故的情况答案：A,B,C,D解析：四个选项都属于法

21、律规定的基金暂停估值的情形。关于权证，以下说法错误的是()。A:权证持有人只有权买入标的证券B:目前我国权证只能在证券交易所交易C:权证具有期权的性质D:权证有交易的价值答案：A解析：权证是基础证券发行人或其以外的第三人发行的，约定持有人在规定期间内或特定到期日，有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结算方式收收结算差价的有价证券。权证反映的是发行人和持有人之间的契约关系，从内容上看，权证具有期权的性质。在证券交易市场上，因为权证代表定的权利，故也有交易的价值。2022年我国股权分置改革中发行的权证都是在证券交易所交易的，它们的具体交易方式与股票交易类似。净额清算方式的主要优点是可

22、以()。A:简化操作手续，减少资金在交收环节的占用B:防止买空卖空行为的发生，维护交易双方正当权益，保护市场正常运行C:防止在市场风险特别大的情况下净额交收使风险积累D:防范证券公司的经营风险答案：A解析：目前，通过证券交易所达成的交易大多采取多边净额清算方式。净额清算方式的主要优点是可以简化操作手续，减少资金在交收环节的占用。21年证劵从业( 旧 )预测试题7章 第5章基金管理人对基金进行核算时遵守的是金融企业会计核算办法。()答案：错解析：基金管理人当依照中华人民共和国会计法和企业会计准则等有关法规制定基金会计制度。集中偏好理论认为债券期限结构反映了未来利率走势与风险补贴，而风险补贴一定随

23、期限的增长而增加，收益率曲线是一条上升曲线。（）答案：错解析：集中偏好理论认为债券期限结构反映了未来利率走势与风险补贴，但并不承认风险补贴也一定随期限增长而增加，而是取决于不同期限范围内资金的供求平衡。 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权力，（ ）。A:要求发行人及时通报信息B:定期或者不定期对发行人进行回访C:查阅发行人的所有资料D:列席发行人的股东大会、董事会和监事会 答案：A,B,D解析：保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：要求发行人及时通报信息；定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；列席发行人的股东大会、董事会和监事会；

24、对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。股票和债券在风险性上相比，特点是()。A:股票风险较大，债券风险相对较小B:债券风险较大C:股票和债券风险基本相同D:股票风险较小答案：A解析：股票风险较大，债券风险相对较小。原因在于：债券利息是公司的固定支出，属于费用范围；股票的股息红利是公司利润的一部分，公司有盈利才能支付，而且支付顺序列在债券利息支付和纳税之后。倘若公司破产

25、，清理资产有余额偿还时，债券偿付在前，股票偿付在后。在二级市场上，债券因其利率固定，期限固定，市场价格也较稳定；而股票无固定期限和利率，受各种宏观因素和微观因素的影响，市场价格波动频繁，涨跌幅度较大。BSV模型认为，人们在进行投资决策时会存在两种心理认知偏差，包括()。A:反应性偏差B:估计性偏差C:选择性偏差D:保守性偏差答案：C,D解析：BSV模型认为，人们在进行投资决策时会存在两种心理认知偏差：选择性偏差(RepresentativeBias)，即投资者过分重视近期实际的变化模式，而对产生这些数据的总体特征重视不够；保守性偏差(ConservativeBias)，即投资者不能根据变化了的

26、情况修正增加的预测模型。这两种偏差常常导致投资者产生两种错误决策：反应不足或反应过度。税差激发互换的目的就在于通过证券互换来减少年度的应付税款。()答案：对解析：税差激发互换的目的就在于通过债券互换来减少年度的应付税款，从而提高债券投资者的税后收益率。税差激发互换有多种类型，其中之一是把免税的政府债券换成具有同等风险的应税企业债券，以增加投资者的税后收益率。本题说法正确。证券公司应当按照监管部门和证券交易所的要求报送自营业务信息，报告的内容有()。A:自营业务账户B:涉及自营业务规模、风险限额、资产配置、业务授权等方面的重大决策C:自营风险监控报告D:自营业务席位情况答案：A,B,C,D解析：

27、证券公司应当按照监管部门和证券交易所的要求报送自营业务信息。报告的内容包括：(1)自营业务账户、席位情况。(2)涉及自营业务规模、风险限额、资产配置、业务授权等方面的重大决策。(3)自营风险监控报告。(4)其他需要报告的事项。基金托管人是基金投资的受益人。 （）答案：错解析：基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。而基金托管人又被称基金保管人，是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监管、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。基金评级的步骤主要有()。A:划分评价等级B:建立评级模型C:对基金进行分类D:发布评价结果答案

28、：A,B,C,D解析：对基金的评级主要通过能反映基金风险收益特征的指标体系或评级模型对基金定期公布的数据进行分析，并将结果予以等级评价。其通常的做法是：(1)对基金进行分类；(2)建立评级模型；(3)计算评级数据；(4)划分评价等级；(5)发布评价结果。21年证劵从业( 旧 )预测试题7章 第6章政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送的文件包括()。A:金融债券发行申请报告B:发行人近三年经审计的财务报告及审计报告C:监管机构同意金融债券发行的文件D:承销协议答案：A,B,D解析：政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送下列文件：金融债券发行申请报告；发行人近三年经审计的财务报告及审计报

29、告；金融债券发行办法；承销协议；中国人民银行要求的其他文件。本题正确答案为ABD选项。上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（ ） 个交易日公司股票交易均价。A. 10 B. 20C. 30 D. 15答案：B解析：答案为B。上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董 事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价交易均价的计算公式为：董事会决议公 告日前20个交易日公司股票交易均价=决议公告日前20个交易日公司股票交易总额/决议 公告日前20个交易日股票交易总量。上市公司采取定向增发方式发行的有价证券属于私募证券。（）答案：对解析：我国封闭式基金的发

30、售价格主要由()构成。A:基金份额面值和基金发售费用B:基金份额面值和基金管理费用C:基金份额面值和注册登记费用D:基金份额面值和销售服务费用答案：A解析：我国封闭式基金的发售价格一般采用1元基金份额面值加计0.01元发售费用的方式加以确定。在证券经纪业务中，证券经纪商应与客户建立具体的经纪关系，这关系的建立过程包括()。A:清算与交割B:开户与清算C:签订证券交易委托代理协议D:受理委托与清算答案：C解析：按我国现行的做法，投资者入市应事先到中国结算公司上海分公司或中国结算公司深圳分公司及其代理点开立证券账户。在具备了证券账户的基础上，投资者就可以与证券经纪商建立特定的经纪关系，成为该经纪商

31、的客户。这关系的建立过程包括：证券经纪商向客户讲解有关业务规则、协议内容和揭示风险，并请客户签署风险揭示书和客户须知，客户与证券经纪商签订证券交易委托代理协议，与其选择的指定商业银行、证券经纪商签订客户交易结算资金存管合同，客户在证券营业部开立证券交易资金账户等。发行人为证券发行上市聘用的()以及其他证券服务机构，保荐机构有充分理由以为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。A:会计师事务所B:律师事务所C:承销商D:资产评估机构答案：A,B,D解析：发行人为证券发行上市聘用的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构，保荐机构有充分理由以为其专业能力存在明显缺陷的，可

32、以向发行人建议更换。本题正确答案为ABD选项。买入LOF申报数量应为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.01元人民币。()答案：错解析：买入LOF申报数量应为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.001元人民币。某公司上一年末支付的股利为每股4元，公司今年以及未来每年的股利年增长率保持不变，公司明年的股息发放率保持在25%的水平，如果今年年初公司股票的理论价格为200元，市场上同等风险水平的股票的必要收益率始终为5%，那么，该公司股票明年年初的内在价值等于200*(1-2.9%)。（）答案：对解析：假设股利增长率为g,必要收益率为r=5%，由股份计算公式得4*（l-g）/（r

33、-g）=200，可得g=29%,则明年年初该股票的内在价值=200*(1-g)=200*（1-29%）。首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度。A:1B:2C:3D:5答案：C解析：首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。本题正确答案为C选项。21年证劵从业( 旧 )预测试题7章 第7章公司增资使得每股净资产下降，因而会促使股价下跌。()答案：错解析：在没有产生效益以前，增资会使每股净资产下降，但对业绩优良、财务结构健全、具有发展潜力的公司而言，增资意味着增加公司经营实力，会给股东带来

34、更多回报，股价不仅不会下跌，还会上涨。证券经纪人可以利用投资者账户买卖证券，只是在投资者需卖出时能满足其要 求。 ( )答案：B解析：错。证券经紀人不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户 的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物。公司为公司股东（含控股股东）或者实际控制人提供担保的，必须经董事大会决议。()答案：错解析：公司为公司股东（含控股股东）或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。关于基金会计核算，下列表述正确的有()。A:应该将证券投资基金的管理主体基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来B:从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以

35、周甚至是日为核算披露期间C:基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债D:基金管理公司是基金会计核算的责任主体，基金托管人不需对基金进行会计核算答案：A,B,C解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。由于基金托管人对基金管理公司计算的基金资产净值以及基金业绩报告负有复核责任，因此基金托管人也需要对所托管的证券投资基金进行会计核算，并将有关结果同基金管理

36、公司相核对。披露上市交易公告书的基金品种不包括()。A:封闭式基金B:公司型基金C:LOFD:ETF答案：B解析：凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金(LOF)和交易型开放式指数基金(ETF)。当管理人进行超过基金现有支付能力的投资时，托管人可以自有资金进行垫付，并按规定收取利息。（）答案：错解析：基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算，分账管理。在财政平衡的前提下，财政支出的总量只是会改变消费需求和投资需求的结构，不会 扩大和缩小总需求。 （ ）答案：对解析：在总量不变的情况下，消费需求和投资需求之间是此消彼长的关系。非系统风险包括（ ）。A.财务风险 B.经济周期波动风险C.信用风险 D.经营风险答案：A,C,D解析：经济周期波动风险属于系统风险。企业债券管理条例规定，企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的50%。()答案：错解析：企业债券管理条例规定，企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%；公司债券的利率或价格由发行人通过市场询价确定。