22年理财规划师考试真题9辑.docx
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1、22年理财规划师考试真题9辑22年理财规划师考试真题9辑 第1辑期间的中断可以适用于()。A:普通诉讼时效期间B:特别诉讼时效期间C:除斥期间D:最长权利保护期间E:最长诉讼时效答案:A,B解析:除斥期间和最长权利保护期限均属于不变期间,不能中止、中断或者延长。而普通诉讼时效期间和特别诉讼时效期间均可以中止、中断和延长。共用题干杨女士2022年与吴先生结婚,生一子小吴,婚后二人购买了一套两居室的房屋居住,2022年吴先生用家庭财产20万与朋友合伙成立了一家股份公司,占50%的股权。2022年二人起诉离婚,离婚时公司价值200万,房产价值150万,其他家庭资产80万。2022年杨女士带着7岁的小
2、吴嫁给金先生,二人都是再婚,金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好,对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世,吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世,二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。根据实例回答16题。金先生去世后杨女士可以继承()万元的遗产。A:62.5B:87.5C:125D:175答案:B解析:共同财产为公司一半的股份100万元,房产150万元,其他家庭资产80万元,夫妻均分,所以杨女士可获得(100+150+80)/2=165(万元)。因为已经离婚,所以对于吴先生的个人财产杨女士不能继承。继子女与生父母法定的权利
3、和义务关系始终存在,继子女始终是其生父母的法定继承人。所以,小吴是惟一能继承吴先生遗产的人。形成抚养关系教育关系的继父母子女关系和养父母子女关系均为拟制的血亲关系,在法律上具有与生父母子女相同的权利和义务。此题继父母子女形成了事实上的抚养关系,双方由姻亲关系转化为拟制血亲关系,所以继子女可继承继父母的遗产。金先生的个人财产共计为150+200=350(万元),4个继承人均分,每人获得87.5万元,杨女士可以继承到87.5万元。金先生的个人财产共计为150+200=350(万元),4个继承人均分,每人获得87.5万元,则小吴可以继承到87.5万元。 有两个或两个以上的被保险人,在约定的给付开始日
4、,至少有一个人生存即给付保险年金,直至最后一个生存者死亡为止的年金的年金保险是联合年金。( )此题为判断题(对,错)。正确答案:保险具有科学性,主要表现在()。A:保险的运行机制是大家共同出资,通过保险人建立保险基金,当有被保险人遭受损失时,就可以从共同的保险基金中提取资金对其进行损失赔偿B:保险双方当事人通过合同的形式约定双方的权利义务,并且合同的履行以及变更等都要受到相关法律的制约C:在保险经营中,投保人通过缴纳保费,购买保险产品,将自身所面临的风险损失转嫁给保险人D:保险经营雄厚的数理基础答案:D解析:保险经营雄厚的数理基础是保险科学性的体现,随着保险精算技术的发展与应用,保险自身的经营
5、将更加稳健和科学。A项是保险互助性的表现;B项是保险的契约性的表现;C项体现的是保险的经济性。()不属于意外现金储备的支付范围。A:重大疾病B:意外灾难C:犯罪事件D:突然失业或失能答案:C解析:意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备,用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击,比如车祸或重大疾病需临时垫资。在家庭综合理财规划方案中,专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括()。A:日常生活储备B:意外现金储备C:投资现金储备D:家庭支援现金储备答案:C解析:一般来说,家庭建立现金储备要包括日常生活消费储备和意外现金储备。D项,家庭支援现金
6、储备是指客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备,它属于意外现金储备的范围。22年理财规划师考试真题9辑 第2辑李先生对外出租住房需要缴纳的税包括()。A:房产税B:营业税C:城市维护建设税和教育费附加D:印花税E:个人所得税答案:A,B,C,D,E解析:中国人民银行向一级交易商卖出有价证券,并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为为( )。A.正回购B.逆回购C.远期D.买断答案:A解析:王先生计划向银行申请贷款,他能申请的利率最低的是()。A:个人住房按揭贷款B:个人商用房贷C:个人住房公积金贷款D:个人综合消费贷款答案:C解析:个人住房公积金贷款利率相对个人
7、商业住房贷款利率较低。何先生的儿子今年7岁,预计18岁上大学,根据目前的教育消费,大学四年学费为5万元,假设学费上涨率为6%,何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金,这笔资金的年投资收益率为10%,则儿子上大学所需学费为()元。A:78415.98B:79063.21C:81572.65D:94914.93答案:D解析:11年后上大学所需学费为50000*(1+6%)11=94914.93(元)。 理财规划服务合同的客体是( )。A理财规划方案书B理财规划师C客户D理财规划师制订理财规划的行为正确答案:D下列属于房地产投资缺点的是()。A:保值性能好B:抵御通货膨胀C:使用财务杠杆D
8、:投资金额较大答案:D解析:房地产投资的缺点包括:流动性较差;投资金额较大;政策风险;道德风险。ABC三项均属于房地产投资的优点。22年理财规划师考试真题9辑 第3辑 ST是英文specia1 treatment 的缩写,意即“ 特别处理”。该政策自1998年4月22日起实行,针对的对象是出现财务状况或其他状况异常的上市公司。所谓“财务状况异常”是指以下几种情况( )。A. 一家上市公司连续3年亏损或每股净资产低于股面价值B. 最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益低于注册成本C. 注册会计师对最近一个会计年度的财产报告出具无法表示意见或否定意见的审核报告D. 最近一个会计年度经审核审计年度
9、的财产报告出具无法表示意见或否定意见的审核报告正确答案:A 按新修订的个人所得税每月费用减除统一标准1600计算,杨先生家庭每年将增加收入_。A3360元B3260元C4100元D4200元正确答案:A清偿比率与负债比率的关系为()。A:二者的和大于1B:二者的和小于1C:二者的和等于1D:二者的差等于1答案:C解析:关于内部收益率说法正确的是()。A:任何小于内部收益率的折现率会使净现值为负B:拒绝IRR大于要求回报率的项目C:投资净现值为零的折现率为内部收益率D:接受IRR小于要求回报率的项目答案:C解析:本题考查的是内部收益率的相关内容。任何小于内部收益率的折现率会使净现值为正;投资者接
10、受IRR大于要求回报率的项目;拒绝IRR小于要求回报率的项目。按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式,按照养老保险资金的征集渠道不同,养老保险制度可以分为A:现收现付式B:基金式C:国家统筹养老保险模式D:强制储蓄养老保险模式E:投保资助养老保险模式答案:C,D,E解析:我国企业年金基金实行(),所需费用由企业和职工个人共同缴纳,企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。A:完全积累制B:部分基金式C:现收现付制D:积累制答案:A解析:22年理财规划师考试真题9辑 第4辑共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中,刘先生今年46岁,为某公
11、司总经理;金女士今年43岁,待业;儿子刘小明今年20岁,某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生,月收入(税前)为18000元,每年红利40万元(税前)。此外,刘先生一家每年可以取得利息收入11万元(税后),房租收入4.6万元(税后),其他收入5万元(税后)。刘先生一家每年养老保险支出125000元,教育费支出30000元,机动车保险支出15000元,每月生活开支为20000元,老人每月赡养费为4000元。同时,刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时,刘先生有一辆价值65万元
12、的自用汽车。现金及活期存款200万元,定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票,他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长,每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长,增长率为4%。目前无风险收益率为5%,市场平均股票要求收益率为15%,南方钢铁公司股票的标准差为2.7843,市场组合的标准差为2.3216,两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生:年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身,意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险,已缴费10年。同时,刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士:原所在单位为其办理并缴费10
13、年的国家基本养老、医疗保险。儿子:“世纪栋梁”子女教育保险,附加意外伤害和意外伤害医疗保险,保额20万元,附加意外伤害和医疗4万元,缴费期限20年,保险期限20年,年缴保费8000元。根据案例回答6886题。刘先生所持有的南方钢铁公司股票至第4年,则该股票价值的现值为()元。A:52.13B:62.13C:72.13D:82.13答案:C解析:刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)25%-1005*12=31440(元)。刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000(元)。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285
14、。根据CAPM模型,刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为:PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元)。股票第四年的价值为:P3=12*(1+4%)/(15.29%-4%)=110.54(元);折算成现值:P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13(元)。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4(元);刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400(元)。现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000
15、=6000000(元)。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400(元)。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400(元)。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400(元)。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560(元),红利税后收入=400000-80000=320000(元),银行利息110000元,房租收入46000元,其他收入50000
16、元,因此,收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560(元)。养老保险支出125000元,教育费支出30000元,机动车保险支出15000元,生活开支=20000*12=240000(元),赡养支出=4000*12=48000(元),旅游支出15000元,因此,支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000(元)。结余或超支=710560-473000=237560(元)。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n,15i,50FV,CPTPMT=-14.40。刘先生一家很少负债,
17、负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%,负债比率过低,一般控制在50%以内即可,可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源,但还是应考虑继续缴纳国家基本保险,并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。共用题干陈先生和爱人今年都是35岁,计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房,贷款100万元,期限25年,采用等额本息贷款方式,贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元,日常生活开销4400元,在不考虑收入增长的情况下,他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活,他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未
18、来通货膨胀率一直保持在3%的水平上,陈先生退休基金的投资收益为退休前5%,退休后3%,他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答下列问题。关于上述退休基金的缺口,陈先生已经没有其他途径来筹措,只有考虑在退休时将其自住的房产出售(房产价格指数与通货膨胀率一致,房产折旧年限为70年)。以该售房款作为其退休金的主要来源,那么,该房产届时价值()元。A:1121666.75B:2022000.14C:3140666.89D:条件不足,无法计算答案:B解析:下列关于记账方向的说法,错误的是()。A:资产、成本与费用的增加列在借方B:负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C:所有会计要素的增加列在借方
19、,减少列在贷方D:负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方答案:C解析:资产、成本与费用的增加列在借方,减少列在贷方;负债、所有者权益、收入及利润的增加则列在贷方,减少列在借方。单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支,预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作( )。A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备答案:B解析:近因是指( )。A.最直接、最有效、起决定作用的原因B.时间上最接近的原因C.空间上最接近的原因D.时间、空间上均最接近的原因答案:A解析: 税法规定:在人民币股票成交后对投资者按照( )税率缴纳印花税。A千分之一
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