理财规划师历年真题解析5篇.docx

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1、理财规划师历年真题解析5篇理财规划师历年真题解析5篇 第1篇关于个人汽车消费贷款，说法不正确的是()。A:贷款不得异地发放B:贷款期限最长不超过3年C:能提供贷款行认可的有效担保D:目前常用“按月等额本息”还款方式答案：B解析：个人汽车消费贷款是银行向申请购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款。贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。有的银行还规定，二手车贷款的贷款期限不得超过3年。共用题干2022年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱。赵文光的老伴早亡，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常会来探望照顾他，赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡）其子赵明（19

2、93年死亡）有二女儿赵贝贝；次子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮；女儿赵珊（2022年死亡）收养一子刘志。现在赵贝贝、赵亮、刘志为继承发生争执。根据案例回答下列问题。()不是影响遗产变化的常见因素。A:遗产中的债务B:出售房产C:子女就业D:子女职业变化答案：D解析：下列关于近因的认定与保险责任确定的说法中，错误的是()。A:单一原因致损，且该原因属于承保风险，则保险人负赔偿责任B:在一连串连续发生的原因中，有一项新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因，如果该近因属保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付C:多种原因致损，且多种原因

3、均属承保风险，则保险人负赔偿责任D:连续发生的多项原因致损，若前因属于承保风险，但后因属于除外责任的，保险人不负赔偿责任答案：D解析：近因属于保险责任，保险人负责赔偿损失，反之则不赔偿。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是()。A.权益乘数大则财务风险

4、大B.权益乘数大则权益净利率大C.权益乘数=1/(1-资产负债率)D.权益乘数大则资产净利率大答案：D解析：下列有关国民生产总值的说法不正确的是()。A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动B.GDP是流量而不是存量C.家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中D.家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP中答案：D解析：()不是货币当局投放基础货币的渠道。A:直接发行通货B:变动黄金、外汇储备C:发行公债D:实行货币政策答案：C解析：设A、B是中的随机事件，则AUB=AUABUB。答案：对解析： 路先生家庭的资产负债表中“净资产”一栏的数值应为（ ）。A365630B

5、315682C355752D353918正确答案：D财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。A:责任保险B:运输工具保险C:工程保险D:海上保险答案：D解析：理财规划师历年真题解析5篇 第2篇补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过()年。A:2B:3C:5D:7答案：C解析：已在境外缴纳的个人所得税税额是指纳税义务人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并实际已经缴纳的税额。税法规定，补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过5年。公司营业执照签发

6、日期，为公司成立日期。()答案：对解析：一个地区的居民消费价格指数是20，则该地区的货币购买指数是()。A:0.50B:0.20C:0.05D:.0.02答案：C解析：根据公式，可得：货币购买力指数=1/物价指数=1/20=0.05。 国务院关于完善企业职工基术养老保险制度的决定(国发202238号)的规定相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列( )不是变化的内容。A城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险B个体工商户要参加企业职工基本养老保险C灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险D一般企业要按照缴费工资的20%缴纳基本养老保险费正确答案：D甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一

7、家有限责任公司，后甲和乙离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产的分割产生了争议，并诉至法院，如果你是法官，你认为该公司财产应当()。A:甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产B:甲、乙、丙应当平均分割财产C:甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻共同财产D:为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产答案：C解析：根据婚姻法的规定，如果双方对于夫妻财产没有特别约定或约定无效，应采取法定财产制。题目中由于甲乙对夫妻财产未做出特别约定，应当将夫妻二人所得财产作为夫妻共同财产处理，即甲乙应当平均分割由二人所得的公司财产。 能从小培养客户子女理财观念的教育规划工具是( )。A

8、教育储蓄B公司债券C大盘指数基金D子女教育信托正确答案：D 永续年金鹰无现值也无终值。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干林先生2022年因病去世，家中有房屋两套，市价约值人民币200万元，汽车一辆，市值约12万元，存款及其他财产约50万元。林先生住院期间欠医院治疗费10万元。林先生的爱人万女士因为身体不好，2022年从单位办理了病退手续，一直在家养病。林先生夫妇有两个儿子，均已经成家。料理完林先生的身后事，二儿子出示了一份林先生的遗嘱，遗嘱中将一套房屋、存款及其他财产留给万女士，另一套房屋由二儿子继承，汽车留给大儿子。遗嘱由二儿子的妻子代书，上面有林先生的签字，二儿子及主治医师

9、小夏作为见证人在遗嘱上面签名。林先生的大儿子认为遗嘱系伪造，于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。林先生住院期间欠医院治疗费10万元，该债务()。A:属于林先生个人债务，因林先生去世而解除B:属于林先生个人债务，由林先生的个人财产清偿C:属于林先生夫妻共同债务，由夫妻共有财产清偿D:属于继承人的债务，谁继承遗产由谁清偿答案：C解析：第一顺序的法定继承人是配偶、子女、父母。在本案中，林先生的法定继承人为妻子万女士和两个儿子。遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。在认定遗产时，应将遗产从共有财产中分出。继承法第二十六条第一款规定：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除有约定的以外，如果分割遗产，

10、应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。”在本案中，林先生和万女士的夫妻共有财产为房屋两套、汽车一辆、存款及其他财产约50万元，按照继承法的规定，林先生的遗产为这些财产的一半。共同债务是指在婚姻存续期间为家庭共同生活及家庭生产经营活动所负的债务，因而夫妻双方应对共同债务负连带责任。为一方或双方治疗疾病所负的债务属于夫妻共同债务，应由夫妻共同清偿。代书遗嘱需要符合的条件之一是须有两个以上的见证人在场见证。继承法第十八条规定：“下列人员不能作为遗嘱见证人：（一）无行为能力人、限制行为能力人；（二）继承人、受遗赠人；（三）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。”案例中，二儿子

11、是林先生遗嘱中指定的继承人，不能担任见证人，因此C选项错误。二儿媳是与继承人有利害关系的人，也不能担任见证人，因此BD选项错误。主治医师与继承人无利害关系，可以作为见证人。遗嘱是一种要式法律行为。法律对遗嘱的形式有明确规定，遗嘱人只能按照法律规定的形式制作遗嘱，不按照法律规定的形式设立的遗嘱，不能发生效力。林先生所立的代书遗嘱中由二儿子担任见证人不符合法律的规定，因此遗嘱无效。作为可保风险，应具备的理想条件不包括()。A:必须是纯粹风险或投机风险B:风险必须具有不确定性C:风险所致的损失是可以预测的D:损失的程度不要偏大或偏小答案：A解析：一般来说，作为理想的可保风险，应符合以下条件：(1)必

12、须是纯粹风险；(2)风险必须具有不确定性；(3)风险所致的损失是可以预测的；(4)损失的程度不要偏大或偏小；(5)存在大量同质风险单位。理财规划师历年真题解析5篇 第3篇 产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括( )。A支柱产业B主导产业C瓶颈产业D朝阳产业E上游产业正确答案：ABC共用题干李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。根据案例回答2935题。李先生的教育储蓄账户本金最高限额为()万元。A:1B:2C:5D:6答案：B解析：教育储蓄的存期分为1年期、3年

13、期和6年期。为了利用最长期限，李先生应在上大学一年级的六年前（即初中一年级）开立教育储蓄账户。20000/(6*12)=277.78（元）。教育储蓄6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。N=72，I/YR=0.465，PMT=277.78，使用财务计算器得出：FV=23691（元）。30000-23691=6309（元）。N=60，I/YR=0.465，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=4776.1（元）。N=5，I/YR=0.72，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=6086.7（元）。共用题干资料：薛明（男）的叔叔1998年1月过世，在遗嘱中将自己的一处房产留给薛

14、明将来结婚居住。1998年5月，薛明与温惠结婚01998年11月，房屋过户手续正式办理完毕。后夫妻二人又对房子进行了翻修，共花费4万元。2022年3月，薛明在某刊物上发表了一部长篇小说，出版社答应支付一笔稿费，2022年5月，温惠所在单位机构改革，温惠离开单位，并获得一笔再就业补贴金。2022年3月，薛明和温惠协议离婚。2022年5月，出版社寄给薛明稿费5万元。根据资料回答下列问题。如果没有财产协议，薛明和温惠夫妇对婚后所获得的财产是一种()关系。A:按份共有B:共同共有C:分别共有D:部分共有答案：D解析：共用题干假定国库券的月收益率为1%，这个月市场价格上涨了1.5%。同时，大明科技公司股

15、票的贝塔值为2，它意外地赢得了一场官司，获赔100万元。根据案例回答39-40题。如果市场本来预测该公司会赢得200万元，则投资者本月股票收益率为()。A:1%B:2%C:3%D:4%答案：A解析：基于外部市场趋势，CAPM表明大明公司股票将增长：1.0%+2.0*(1.5%-1%)=2.0%。因为诉讼带来100万元，初始价值1亿元，因而公司特有（非系统）收益为1%。因此，总收益为2%+1%=3%。如果市场预测该诉讼赢得200万元，而事实只有“100万元令人失望”，因而公司特有收益将是-1%，总收益为2%-1%=1%。 养子女和生父母之间的权利和义务，因收养关系的成立而消除。A正确B错误正确答

16、案：A由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合答案：B解析： 如果何先生打算保持现有的每月还款额不变，那么贷款的剩余期限为( )期。A8028B79.19C75.06D72.32正确答案：C 利率是计算股票内在价值的重要依据。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。A:位于县城的房屋B:位于建制镇的房屋C:位于工矿区的房屋D:农村房屋答案：D解析：房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种税。房产税的征税对象是房产，包括与房屋不可分割

17、的附属设施，但不包括独立于房屋之外的建筑物。房产税的征税范围是位于城市、县城、建制镇和工矿区的房屋，不包括农村房屋。理财规划师历年真题解析5篇 第4篇甲、乙、丙按份共有一辆汽车，对此，下列说法错误的是()。A:甲的权利的行使基于汽车的全部B:汽车被剐蹭，乙可以要求赔偿C:在按份共有期间，丙不能要求把其份额转让D:汽车的管理费用如无其他约定，由甲、乙、丙按其份额比例承担答案：C解析：按份共有人可以将其份额分出或转让。 当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收人时，教育规划方案应优先考虑以( )满足子女大学教育费用。A政府教育资助B客户自有资源C相关机构贷款D保险分红正确答案：B以现金或非

18、现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。A:资本公积B:资本利得C:当期损益D:盈余公积答案：C解析：企业会计准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得；计入当期损益。某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。A:60万元B:90万元C:50万元D:40万元答案：B解析：共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入

19、3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。龚建柱夫妇的保险支出比率为()。A:

20、5.66%B:6.66%C:7.66%D:8.66%答案：C解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RA

21、TE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,

22、3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。购房规划部分中，应首先分析购买一套新房的()。A:所需的费用B:实际使用面积C:房子所在区位D:购房的环境需求答案：A解析

23、：购房规划部分中，应首先分析购买一套新房所需的费用，并需注明如面积、地域、每平方米价格、装修费用等因素。接下来考虑申请何种类型的银行贷款，需写明贷款总额、贷款期限、贷款利率、月供金额等，这里理财规划师可以建议客户向某家银行贷款，并给出适当的理由。如客户在搬进新房后，将旧房出租，则需列示旧房的月租金、租金回报率、空租期等因素。理财规划师还可根据现行的楼盘状况，并综合考虑环境、交通等多方面因素，在本部分给出对客户购买某处及适当大小住房的合理建议。陈某生前曾与他人签订了遗赠扶养协议，他人尽了扶养义务，陈某还在他去世前留下一份遗嘱。陈某去世后，他的女儿要求继承遗产。下列有关陈某遗产继承说法正确的有()

24、。A:应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决B:应由按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承C:遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，接下来按遗嘱和法定继承进行D:应先由陈某的女儿继承，然后按遗嘱扶养协议和遗赠继承答案：C解析：根据继承法的规定，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠抚养协议的，按照协议办理。下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是()。A:偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得B:偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由纳税人自行申报纳税C:个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征

25、个人所得税D:偶然赠品所得为实物的，应按税法规定的方法确定应纳税所得额，计算缴纳个人所得税答案：B解析：偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由发奖单位或机构代扣代缴。 专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳( )的印花税。A万分之三B万分之五C万分之零点五D5元正确答案：D理财规划师历年真题解析5篇 第5篇 孙先生两年前购买了一份人寿保险合同，保单目前的现金价值达到10万元，由于一时资金紧张，孙先生准备向保险公司申请质押贷款。则孙先生的贷款额度大约为( )万元。A7B10C9D1l正确答案：A 关于国内生产总值(13DP)的说法错误的是( )。AGDP是一个市场价值的概念，各种最终产

26、品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总BGDP不包含中间产品价值CGDP是计算期内生产的最终产品价值DGDP属于存量而不是流量正确答案：D下列()不属于家庭收入支出表中投资收入的内容。A:利息和分红B:彩票中奖收入C:资本利得D:租金收入答案：B解析：在客户的理财规划建议书中，投资收入分别按利息和分红、资本利得、租金收入和其他四个项目填列客户所得的利息、股息、出租等收入。在公司的运作管理过程中，被称为“公司宪法”的是()。A:股东会的决议B:董事会的决议C:监事会的决议D:公司章程答案：D解析：在公司的运作管理过程中，被称为“公司宪法”的是公司章程。理财规划师在为客户制定

27、教育规划时应减少对政府资助，奖学金的依赖，其主要原因在于()。A.政府资助，奖学金金额有限B.政府资助取得较难C.子女能否取得奖学金不确定D.政府资助，奖学金不是教育资金的来源E.依赖政府资助，奖学金不符合教育规划的稳健性原则答案：A,B,C解析： 在各大基金评级机构上都能见到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率0.7，则下列判断正确的是( )。A说明A基金的风险比B基金的风险低B说明B基金的收益比A基金的收益高C夏普比率度量了基金获得相应的收益所承担所有非系统风险D作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资正确答案：D在现金流量表分析中，盈

28、利质量分析的指标主要包括()。A:盈利现金比率B:再投资比率C:现金股利支付率D:强制性现金支付E:现金偿债比率答案：A,B解析：盈利质量分析是指根据经营活动现金净流量与净利润、资本支出等之间的关系，揭示企业保持现有经营水平，创造未来盈利能力的一种分析方法。盈利质量分析主要包含以下两个指标：盈利现金比率、再投资比率。共用题干张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。根据案例回答3442题。张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额为()元。A:1875.00B:1675.00C:1475.00D:12

29、75.00答案：B解析：等额本息还款法适用于收人处于稳定状态的家庭，如公务员、教师等。这种方式的优点在于，借款人还款操作相对简单，等额支付月供也方便贷款人合理安排每月收支。张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额=300000*(6%/12)*(1+6%/12)180/(1+6%/12)180-1=2531.57（元）。张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额=300000/180+(300000-0)*(6%/12)=3166.67（元）。张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额=300000/180+(300000-298333.33)*(6%/12)=1675（元）。在等额本

30、息还款的情况下，张先生总共需要支付的利息=2531.57*180-300000=155682.7（元）。在等额本金还款的情况下，张先生总共需要支付的利息计算如下：(300000-0)+(300000-300000/180*1)+(300000-300000/180*2)+(300000-300000/180*179)*(6%/12)=115750（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1041.57=298968.43（元）。以后每月计算应归还利息均以上月未归还的

31、本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付为59922.00（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1031.57=298968.43（元）。以后每月计算已经归还本金均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的本金支付为71973.00（元）。A项，在等额本金还款的情况下，第61次的月还款额中的利息=(300000-71973)*6%/12=1140.14（元）。下列哪种情况下持有现金是出于预防性动机()。A.在短缺经济状况下，持币待购短缺商品B.收入不稳定者为了弥补可能出现的收入缺口，而保有一定的货币现金C.存款利率频繁变动，并有一直向下变动的趋势D.预期股票会有较大的升值但手中的现金明显不够E.满足日常生活支出需要答案：A,B,C解析：D属于投机性动机。