理财规划师经典例题8节.docx

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1、理财规划师经典例题8节理财规划师经典例题8节 第1节某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%，则当前该只股票的合理价格应为()元。A:28B:30C:35D:38答案：B解析：日常生活消费储备主要是为了()。A:保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等B:应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活C:应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭短期的冲击D:应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支

2、援的准备答案：B解析：本题考查日常生活消费储备金的内容。日常生活消费储备是指对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因而失去劳动能力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。因此，日常生活消费储备主要是为了保障家庭的正常生活。 夫妻共同债务是指在婚姻存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债，下列选项不属于夫妻共同债务的是( )。A婚前一方所负的债务B夫妻共同的生活债务C夫妻的经营性债务D夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务正确答案：A 纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：退休养

3、老规划对客户而言是一项重要的规划，以下属于构成退休养老规划需求的因素的是()。A:社保养老金紧张B:预期寿命的衰退C:以房养老的方式逐渐蔓延D:退休年龄的延迟答案：A解析：现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素包括：(1)预期寿命的延长。延长寿命意味着人们需要在退休之前有更多的储蓄和更好的规划；(2)提前退休；(3)社会保障与养老金资金紧张；(4)“养儿防老”理念的不可行性；(5)其他不确定因素。例如通货膨胀、市场利率波动、个人和家庭成员的健康状况、医疗保险制度的变化等。在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还

4、贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意()。A:借款人应提前30个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书B:延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请C:延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金D:借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款E:原借款期限与延长期限之和最长不超过30年答案：B,E解析：理财规划师经典例题8节 第2节共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一

5、套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。龚建柱夫妇退休时，需要准备的退休资金大约为()万元。（答案取最接近的数）A:74B:86C:94D:104答案：B解析：假设龚先生的税

6、前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产

7、的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(

8、1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。李女士有一笔25万元的存款，她打算以这笔资金作为购屋的首付款。如果银行的房屋贷款可以贷款7成，那么李女士最多可以购买总价值为()的房子。A:357000元B:600000元C:700000元D:8333

9、33元答案：D解析：我国银行间债券市场采用的是()。A:全价交易B:净价交易C:折价交易D:溢价交易答案：B解析：某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。A:5.65%B:6.22%C:6.12%D:5.39%答案：D解析：Y=C+(V-P0)/n/P0*100%=1000*5%+(1000-990)/3/990*100%=5.39%。根据现行制度规定，连续竞价时，成交价格确定原则包括()。A:买人申报价格高于即时揭示的最低卖出申报价格时，以中间价成交B:卖出申报价格低于即时揭

10、示的最高买入申报价格时，以中间价成交C:次高买人申报与最低卖出申报价位相同，不成交D:最高买人申报与最低卖出申报价位相同，以该价格为成交价答案：D解析：连续竞价，即是指对申报的每一笔买卖委托，由电脑交易系统按照以下两种情况产生成交价：最高买进申报与最低卖出申报相同，则该价格即是成交价格；买入申报高于卖出申报时，或卖出申报低于买入申报时，申报在先的价格即是成交价格。ETF与LOF的都属于创新型基金，下列关于这两者的说法正确的是()。A:ETF与LOF都属于被动型投资方式B:ETF在证券交易所交易，而LOF只能通过银行购买C:ETF可以做套利交易，而LOF不可以D:ETF在一级市场上申购，起点高，

11、只适合于机构投资者和高端的个人投资者答案：D解析：理财规划师经典例题8节 第3节共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答2339题。杨先生整个家庭的年保费支出应该控制在()万元以内比较合适。A:0.4B:3C:3.4D:4答案：A解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系

12、，并不是可以完全替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先生现年40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D项，杨扬今年13岁，教育储蓄保险比较适合她，与杨先生相比，杨扬面临的风险较小，应优先为杨先生投保。人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。保险合同的终止也称自然终止，通常是合同期限届满或履行完毕，此时保险合同也随之而终止。自然终止是保险合同终止的最常见、最普遍的原因，即保险合同期限届满。杨太太投保

13、保额应为40万元(4*10)，保费支出控制在0.4万元以内(4*10%)。保费支出应控制在杨先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（万元）。因为杨先生的父亲年事已高，选择买保险进行保障的方式成本相对较高，此时最好是为其建立风险保障基金。两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，少儿健康险，其作用在于被保险人患约定的疾病时可以得到给付；C项，少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。根据保险法第五十五条规定，投保人不得为无行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的保险，保

14、险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险不受前款规定限制，但是死亡给付保险金额总和不得超过保险监督管理机构规定的限额。保险法中规定人寿保险中与投保人具有保险利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶养人、抚养人和赡养人；经被保险人允许（主要是雇主为雇员以及债权人与债务人之间的信用保险）。杨太太的侄子与其不存在保险利益，合同不成立。等待期或观察期条款是指健康保险合同生效一段时间后，即被保险人已经由健康保险保单保障了一段时间后，保险人才对被保险人事先存在的条件履行保险赔付责任。健康保险的等待期或观察期在不同的国家有不同的规定，如一些国家规定健康保险等待期或观察期最长不超过两年。杨先生被检查出患了

15、保险范围内的重大疾病的时间超过了等待期，所以保险公司应该给付保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，5月20日未超出宽限期（相对于5月12日），保险公司应当在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，9月24日超出宽限期（相对于5月12日），保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费。C项，重大疾病保险属于商业保险，以自

16、愿为原则，属于自愿保险。 特别提款权和货币性黄金也是信用货币。A正确B错误正确答案：A提高法定存款准备金率，在一定程度上可治理通货紧缩。()答案：错解析：提高法定存款准备金率，使得商业银行的可贷资金减少，贷款利率上升，投资成本上升，通货紧缩加剧，无法达到治理通货紧缩的目的。拉动经济增长的三架马车是( )A.消费B.出口C.投资D.税收(E)利率答案：A,B,C解析：理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。A:为正数，接近1B:为正数，接近0C:为负数，接近-1D:为负数，接近0答案：C解析：相关系数为正数，则证券之间正相关；相关

17、系数为负数，则证券之间负相关。要达到分散风险的目的，则证券间应该是负相关。相关系数接近-1时，证券完全负相关，分散风险的效果最好。为鼓励个人换购住房，国家对出售自有住房并准备在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，视其重新购买住房的金额，对其出售现住房所应缴纳的个人所得税全部或部分地予以免税。具体办法为()。A.个人出售现住房所应缴纳的个人所得税税款，应在办理产权过户手续前以保证金的形式缴纳给当地主管税务机关B.个人出售现住房后1年内重新购房的，税务机关应按其购房金额的大小相应退还其纳税保证金C.个人出售现住房后1年内未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，部分作为个人所得税缴入国库

18、D.个人在申请退还纳税保证金时，应向主管税务机关提供合法、有效的售房、购房合同和主管税务机关要求提供的其他有关证明材料，经主管税务机关审核确认后方可办理纳税保证金的退还手续E.跨行政区域出售、重新购买住房而且又符合退还纳税保证金条件的个人，应向纳税保证金缴纳地的主管税务机关申请退还纳税保证金答案：A,B,D,E解析：个人出售现住房后1年内未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，应全部作为个人所得税缴入国库。理财规划师经典例题8节 第4节关于Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论认为个体职业选择所经过的三个阶段，下列叙述不准确的是()。A:在幻想阶段，儿童自由

19、地幻想各种职业选择B:试验阶段是一个过渡的过程，通过这个阶段的努力和积累，青少年们开始了他们职业选择的过程，并意识到这种选择的结果和责任C:在现实阶段的探索阶段，一个具体的职业选择被确定D:在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术和能力上答案：C解析：现实阶段包括三个阶段：探索阶段、具体化阶段和实施阶段。在具体化阶段，一个具体的职业选择被确定。在接下来的实施阶段，开始选择能够实现这个职业目标的教育。以下属于总需求构成因素的是()。A:消费需求B:投资需求C:政府的需求D:国外的净需求E:储蓄答案：A,B,C,D解析：属于总需求构成因素的是消费需求、投资需求、政府的需求、国外的

20、净需求。张三为某部电视剧创作了一首主题曲，则他享有()。A:在电视剧中的署名权B:仅对该主题曲享有署名权C:在单独使用该主题曲时独立享有著作权D:与制片人共同享有该电视剧的著作权E:仅享有获得报酬的权利答案：A,C解析：电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。但作品中剧本、音乐等可以单独使用的，其作者可以单独享有著作权。永续年金既无现值，也无终值。()答案：错解析：永续年金是指无限连续的等额系列收款、付款的年金。永续年金有现值，无终值。共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才

21、取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1

22、月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。关于遗嘱，下列说法不正确的是()。A:公证遗嘱可以由他人带来B:公证遗嘱效力优于其他遗嘱C:录音遗嘱的磁带必须封存D:代书遗嘱须有两个以上的见证人答案：A解析：接上题，如果郑先生经抢救后生还，一年后因心脏病发再次入院后去世，则()可以继承郑先生的遗产。A:郑峰B:郑先生的妻子C:郑

23、先生的父母、妻子D:郑峰、郑先生的父母、妻子答案：D解析：理财规划师经典例题8节 第5节 我国企业年金实行( )，为确定缴费型。A完全积累B部分积累C现收现付式D统筹与个人账户相结合的方式正确答案：A按照规定，企业应当以()为基础进行会计确认、计量和报告。A:权责发生制B:会计分期C:持续经营D:收付实现制答案：A解析：按照规定，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 人们购买保险的程度与很多因素有关，以下可以影响人们购买保险因素的有( )。A保险附加B收入与财富C其他保障来源D信息E非货币损失正确答案：ABCDE财产租赁合同应按照()的税率缴纳印花税。A:百分之一B:千分之一C

24、:千分之三D:万分之五答案：B解析：投资时对经济前景持乐观态度时，选择周期型行业，可以获取更大的回报率。()答案：对解析：中立型客户的资产配置一般为()。A:成长性资产：40%50%；定息资产：50%60%B:成长性资产：50%70%；定息资产：30%50%C:成长性资产：30%60%；定息资产：40%70%D:成长性资产：20%30%；定息资产：70%80%答案：B解析：中立型客户的资产配置一般为，成长性资产：50%70%；定息资产：30%50%。理财规划师经典例题8节 第6节著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高可以分为()。A:生理需求、安全需求、社交需求、尊

25、重需求和自我实现需求B:安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求C:生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求D:安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求答案：A解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。会计要素可分为( )A.财务状况要素和经营成果要素B.资产负债要素和经营成果要素C.资产负债要素和利润要素D.财财务状况要素和利润要素答案：A解析：夫妻共同债务是指在婚姻存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债，下列选项不属于夫妻共同债务的是()。A:婚前一方所负的债务B:夫妻

26、共同的生活债务C:夫妻的经营性债务D:夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务答案：A解析：超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。A:全部B:不同部分C:同一部分D:相同部分答案：A解析：理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是()。A:投资规划B:养老保障C:教育保障D:现金保障答案：D解析：根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客

27、户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。 在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为( )。A48000元B12400元C32000元D7600元正确答案：B理财规划师经典例题8节 第7节以下费用中，()不需要基金承担。A:基金审计费B:基金份额持有人大会会费C:基金托管费D:基金认购费答案：D解析：基金认购费由基金投资者承担。 王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。保证保险不包括( )。A合同保证保险B产品质量保证

28、偎险C忠诚保证保险D任信保证保险正确答案：D 根据费雪方程式，假定名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为( )。A0.0048B0.005C0.0099D0.0148正确答案：A 在稳定的房地产市场供求状况之下，面积和( )共同决定了房价的高低。A讨价还价的能力B开发商的名气C银行贷款利率的高低D区位正确答案：D指数型基金属于典型的()。A:主动管理基金B:积极管理基金C:被动管理基金D:公司型基金答案：C解析：被动管理基金中最典型的就是指数型基金。 保险合同可以依据不同的标准进行多种划分，按保险合同的经济性质划分，可以分为（ ）。A . 财产保险合同和不定值保险合同B . 补

29、偿性保险合同和给付型保险合同C . 定值保险合同和不定值保险合同D . 财产保险合同和人身保险合同正确答案：B 理财规划师经典例题8节 第8节下列属于外汇管制措施的有()。A:限制私人持有外汇B:限制私人购买外汇C:限制资本输出D:限制资本输入E:实行复汇率制答案：A,B,C,D,E解析：除ABCDE五项外，外汇管制措施还包括禁止黄金输出。对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数答案：B解析： 某客户最终确定的资产置配方案，确定了如下组合:成长性资产:30%50%;定息资产:50%70%，则该客户按投资偏好分类应属于( )。

30、A轻度保守型B中立型C轻度进取型D进取型正确答案：A下列各项活动所得或收入中，免征营业税的有()。A:个人转让著作权B:个人按市场价格出租的居民住房C:将土地转让给农业生产者用于农业生产D:个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入E:证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入答案：A,C,D,E解析：对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3%的税率征收营业税。 唐先生是某保险公司的寿险精算师，他告诉客户，保险公司在设计产品时都会选择保守的精算假设，根据审慎原则确定( )，从而得到合理的保险费率。A较低的死亡率、较低的利率、较低的费用率B较低的死亡率、较高的利率、较低的费用率C较高的死亡率、较低的利率、较高的费用率D较高的死亡率、较低趵利率、较低的费用率正确答案：C一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在()日内向上级人民法院提起上诉。A:7B:10C:15D:30答案：A解析：