XX市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况调研报告.docx

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1、XX市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况调研报告XX 市级预算执行和其他财政收支审计 查出问题整改状况的调研报告根据市人大常委会支配，X 月初市人大常委会党组副书记、副主任 XX 带领调研组对 XX 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改状况进行调研，抽查市卫健委、水务局、马路局、新区投资开发公司等 18 个单位的整改状况，并听取了市审计局关于审计查出问题整改状况的总体汇报。现将调研状况报告如下。一、审计查出问题整改状况 市委审计委员会对审计查出问题整改工作高度重视，多次听取审计整改状况汇报，半年内两次召开会议探讨部署工作。省委常委、市委书记、市委审计委员会主任徐新荣明确要求

2、，要狠抓审计查出问题整改落实，加强整改督促检查，刚好有效解决问题。市政府刚好召开审计查出问题整改落实工作专题会，通报审计整改进展状况，夯实责任，强化督查，加快了整改落实进度。市审计局坚持一手抓审计、一手抓整改，持续推动审计查出问题整改落实，为维护财经秩序、肃穆审计纪律、助力经济社会发展供应了重要保障。截至 XX年 5 月底，XX 年度审计工作报告反映的 X 个审计项目涉及的 X 个问题，已整改 X 个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%。市本级 X 个审计项目涉及 X 个问题，已整改 X 个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%；市属国有企业 X 个审计项目涉及

3、X 个问题，已整改到位 X个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%；县（市、区）X 个审计项目涉及 X 个问题，已整改到位 X 个，正在整改 X 个，未整改 X 个，整改到位率 X%；屡审屡犯问题 XX年度 X 个，占 X%，XX 年度 X 个，占 X%，占比呈上升趋势。审计报告提出的审计建议被接受 X 条，促使各单位建章立制 X 项。纪委、监委就审计查出问题约谈 X 人次，提示谈话 X 人次，诫勉谈话 X 人次，通报指责单位 X 次、个人 X人次。从调研状况来看，县（市、区）整改状况略好于市直部门单位，市直行政事业单位好于市属国有企业，全市审计查出问题整改结果总体好于往年，整改

4、到位率逐年提升。（一）已经整改的问题。主要包括应缴未缴财政收入、多计建安工程投资、预算编制和批复不规范、减税降费政策未落实、违规借用下属单位车辆、档案管理不规范等。其中，延安职业技术学院等单位 X 万元财政增值收益、培训费已全部上缴财政；市绿化委员会办公室已将多计建安工程投资 X万元予以核减；市财政局进一步健全制度，重新制定了延安市市级财政专项资金管理方法，对专项资金设立、预算安排、预算执行、绩效管理与监督等提出了明确要求；新区管委会已根据省政府有关政策要求，将城市基础设施配套费收费标准由原来的 120 元/下调至 100 元/；市文化和旅游局已将违规借用下属单位的车辆移交市机关事务服务中心；

5、市融媒体中心成立了档案整理小组，按整改要求移交了原延安日报社的全部档案，并通过市城市建设档案馆达标验收。（二）正在整改的问题。主要包括应收未收土地出让金、挪用项目资金、固定资产账实不符等。其中，市自然资源局应收未收土地出让金 X 万元，涉及陕西卓雅医院 X 万元已缴清，涉及西安万昌房地产有限公司 X 万元已申请市仲裁委仲裁，仲裁费用拨付后将依法追缴；高新区管委会李渠镇庙沟饮水等修理工程挪用项目资金 X 万元；原市煤炭局固定资产账实不符，涉及资金 X 万元。（三）未整改的问题。主要包括超概算投资、未办理项目审批手续、违规挪用资金等。其中，市城市项目建设办公室大砭沟至小砭沟环线工程超概算投资 X

6、万元；市养护处市区道路改造提升等工程未办理审批手续并超概算投资 X 万元；市黄河引水工程管理处、黄河引水工程有限公司违规运用贷款资金购买理财产品，涉及资金 X 万元。的 （四）调研抽查的 X 个单位整改状况。调研抽查的 X个单位共有审计查出问题 X 个，已整改 X 个，正在整改 X个，未整改 X 个。已整改到位的问题主要有多计建安工程投资、专项结余资金未上缴财政、无预算支出、违规借贷、多收非居民水费等。正在整改的问题有超概算投资、逾期缴纳房款、未刚好清算预借项目资金、固定资产账实不符等。其中，市旅游集团有限公司市自驾车营地尾留工程项目超概算投资 X 万元；市新区投资开发建设有限公司客户逾期缴纳

7、房款 X 万元；市马路局未刚好清算预借项目资金 X 万元、固定资产账实不符 X 万元；市水务投资建设有限公司红庄水库价值 X 万元的国有资产未办理产权登记。未整改的问题主要包括挪用资金、罚没收入未刚好上缴、会计核算不规范、车辆修理费报销不规范等。二、整改工作中存在的问题 一是思想相识不到位，工作主动性不强。少数部门单位对审计报告提出的看法建议重视不够，重审轻改，对整改工作消极应付、敷衍塞责，强调客观缘由多，缺乏推动整改实质性措施，整改进展缓慢。个别单位主要负责人不能亲力亲为，主动主动协调解决整改中遇到的详细问题，特殊是对历史旧账思想上不重视、整改措施不力，存在新官不理旧事现象，造成往来账款余额

8、过大、多年挂账难以清理等问题。二是制度执行不严格，整改工作不扎实。一些单位主要领导依法行政意识不强，执行财经纪律不严格，有令不行、有禁不止，无预算支出、超概算投资、挪用资金、违规建设、违规选购等问题屡审屡犯。一些单位整改主体责任压得不实，重部署、轻落实，没有刚好遏制苗头性、普遍性、倾向性问题。一些单位以开展指责教化、加强财务和项目管理的空头承诺代替整改措施，将正在办理、正在协调、正在争取视为整改到位，执行审计确定不严格，存在虚假整改现象。三是市属国有企业问题突出，项目和资金管理亟待规范。从调研状况 看，市属国有企业特殊是建设项目多、资金流量大的企业存在问题较多。一些企业投资建设项目管理不到位，

9、项目手续不完善、未实行工程监理、招投标程序不合规、违规采纳 BT 模式等现象比较突出；财务管理不规范、内限制度执行不严格、固定资产账实不符等问题较为普遍。一些企业法人治理结构不完善、监事会作用发挥不充分、权责边界不清楚，部分被兼并企业的人员、资产、负债尚未归并、划转到位。市属经营性国有资产集中统一监管改革刚刚起步，监管制度还不健全，监管工作存在不少漏洞。四是审计力气薄弱，部分单位财务人员业务素养不高。市审计局干部平均年龄 43 岁，第一学历大专以上的仅占25.6%，审计、财政财务、造价等专业仅占 18.9%，复合型人才匮乏，工作力气、人员业务素养与实现审计全覆盖的工作要求不相适应。部分单位财务

10、人员法律意识不强，财经政策把握不准，业务素养不高，财会业务不熟，财务管理不规范。五是审计结果运用不充分，整改工作制度机制不健全。依据审计结果追责问责不到位，有的单位对先施工后招标、未进行招投标、未进行政府选购等既成事实的问题，既没有实行订正措施，也没有对相关责任人追责问责，严峻影响着审计监督的肃穆性和权威性。有的单位没有以审计查出问题为镜鉴教化干部职工、刚好修补制度漏洞、理顺管理体制。审计机关与监察、财政等部门信息共享不刚好，协同督查整改机制有待完善。三、关于审计查出问题整改的建议 （一）提高政治站位，加大审计查出问题整改力度 市政府及相关部门单位要从推动市域治理现代化的高度，从落实六稳六保任

11、务、统筹推动疫情防控和经济社会发展的现实须要动身，深化思想相识，提高政治站位，加强督查检查，全面加强对审计查出问题整改的组织领导。要认真落实市委审计委员会支配部署和工作要求，建立问题清单和整改台账，夯实部门单位主要领导第一责任，逐项推动审计查出问题整改，主动向市委审计委员会和市人大常委会报告整改进展和结果。对一些整改难度大、状况困难的问题，被审计单位主要领导要敢于担当作为，根据敬重历史、面对现实、于法周延、于事简便的原则，主动主动协调财政、审计等相关部门单位共同探讨制定方案，限期整改销号，妥当处理历史遗留问题，不能久拖不决、长期挂账，更不能新官不理旧事。（二）突出监督重点，进一步规范市属国有企

12、业内部管理 理 要以审计查出问题整改为切入点，持续深化市属国有企业改革，全面加强市属国有企业规范化生产、建设、经营，加快建立产权清楚、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业管理体制。要配齐管理层成员，完善法人治理结构，科学界定权责边界，建立健全企业项目、资金管理及内限制度；全面加强企业项目和资金管理专业人才队伍建设，建立科学规范的现代企业经营机制。建立市属国有企业内部审计制度，促进企业提高经营管理水平。加强对市属国有企业的常态化审计监督，特殊是要加大对建设项目多、涉及资金量大的市属国有企业的审计监督力度，刚好订正苗头性问题。加强对企业资产负债损益、资产质量、财务收支和专项资金运用等状况的审计监

13、督，切实防范化解企业债务风险。深化企业领导人员经济责任审计，对违纪违法、重大决策失误等问题要深挖细查。（三）强化学习培训，打造高素养审计和财务队伍 立足新时代审计全覆盖工作须要，进一步充溢专业人员，不断加强审计队伍政治建设、实力建设、作风建设和廉政建设,努力打造一支信念坚决、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素养审计队伍。坚持科技强审，建立数字化审计分析平台，充分运用大数据手段发觉问题、分析问题、研判问题，提高审计的精准度和时效性。要切实加强对部门单位会计核算工作的检查指导，通过开展学习培训、印发操作规程等方式，不断提升部门单位主管领导、分管领导和财务人员依法理财、科学理财意识，进一步规范财务管

14、理。（四）运用审计结果，建立健全工作制度机制对审计查出问题要加大追责问责力度，对审而不改、整改不力、屡审屡犯导致发生严峻违纪违法案件和造成重大经济损失的，要将问题线索向纪委监委移送，肃穆追究有关人员责任，切实维护法律权威和审计监督的肃穆性。加强对带有普遍性，易发、多发问题的探讨，分析深层次缘由，举一反三，建章立制，堵塞漏洞，做到治已病、防未病，坚决遏制屡审屡犯问题发生。仔细贯彻三个区分开来要求，完善审计整改容错纠错机制，爱护干部干事创业主动性。健全审计结果公开机制，增加审计工作的透亮度和公信力；主动推动审计信息共享，建立纪检监察机关、组织人事部门和有关主管部门的联动机制，凝合推动整改落实的强大合力。理顺市委审计委员会与市审计局的关系，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。把审计查出问题整改纳入人大预算联网监督内容，持续强化动态监督。仔细落实市委审计委员会关于把审计结果作为领导干部年度考核、任职考核的重要依据，把审计查出问题整改列入部门单位目标绩效考核内容的要求，提升部门单位整改落实主动性、实效性。