2022财务自查报告(通用15篇).docx

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1、2022财务自查报告(通用15篇)财务自查报告1依据州总工会关于开展全州工会财务工作大检查的通知要求，潞西市总工会结合本市工会财务的实际状况，以查找问题，摸清状况，探讨对策，完善制度，促进增收，夯实基础，服务全局为目标，在宣扬、动员、布置、支配、落实和督促等各个工作环节细心筹划，统一行动，有条不紊地在全市范围内开展了工会财务大检查工作，现将自检自查状况报告如下：一、加强领导、细心布置为确保全市工会财务大检查工作的顺当开展，市总工会于20xx年4月初成立了潞西市工会财务工作大检查领导小组，组长由市总工会主席闵勇胜同志担当，副组长由市总工会副主席兼经审委主任李才平同志担当，成员由市总工会财务及经审

2、办全体同志组成。依据我市工会财务实际状况下发了潞西市总工会关于开展全市工会财务工作大检查的通知(潞工字20xx12号)，文件对此次工会财务大检查的目的，范围、内容、方法、步骤、时间作了严格规定和具体说明，强调各基层工会要把这次财务大检查作为今年的主要工作列入重要议事日程，作好“一把手”工程，由主席亲自抓，负总责，责任到人。考虑到此次大检查时间紧，任务重，涉及面广，部分乡镇地处边远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工会特地就大检查的相关学问及要求特殊是工会财务状况自查表的表间关系进行内部人员培训，要求工作人员都能解答基层工会在大检查中提出的凝难问题，刚好催收、核对、汇总，并对5家基层工会进行抽

3、查。通过各方主动努力，按程序、有步骤地完成了全市工会财务工作大检查的各项任务。二、基本状况潞西市总工会共有基层工会225个，本次大检查下发自查表225份，其中行政单位67份，事业单位61份，企业97份，收回自查表167份，其中，行政事业单位67份，事业单位59份，企业41份。经过仔细核实、汇总，全市基层工会20xx20xx两年基本状况分别是：20xx年全市年末职工人数11173人，年人均工资15699元，全年工资总额17540.49万元，全年应计提2%工会经费350.80万元，实际计拨78.18万元，收缴率22%;全年应上解40%工会经费130.42万元(含10%、5%部分)，事实上缴45.2

4、4万元，上缴率34%;全年财政供给人数6938人，年人均工资18424元，年工资总额12782.57万元,财政应计拨2%工会经费255.65万元，实际划拨40万元(含在职人员工资、办公、帮扶经费等);税务代征2%工会经费4.02万元;年度上解州总工会经费16.10万元;20xx年全市年末在职人数11710人，年平均工资17996元，年工资总额21073.32万元，全年应计提2%工会经费421.47万元，实际计拨2%工会经费93.85万元，收缴率22%，全年应上解40%工会经费158.84万元(含10%、5%部分)，事实上解47.32万元，上缴率29%，年末财政供给人数7025人，年人均工资22

5、061元，年工资总额15497.85万元,财政应计拨2%工会经费309.96万元，实际划拨45万元(含在职人员工资、办公费、帮扶款等)。地税代收2%工会经费44.25万元。年度上解州总工会经费18.48万元。依法督促企业每月按全部职工工资总额的2%向工会拨缴工会经费，开设了经费集中户存款帐户，建立经费收缴台账，仔细逐月逐笔登记企业上解的每一笔工会经费，并按实收比例上解州总工会经费。20xx年收到省总工会补助文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程款7万元，目前文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程正在实施，工程款仍留存银行，未做它用。中心财政帮扶款共到位7万元，用于困难职工医疗、生活帮扶救助及“寒窗助学”6.18万

6、元,余0.82万元。三、建立健全工会财务管理制度依据会计法和工会财务会计制度及上级工会的有关要求，结合工会财务实际状况，制定和完善工会财务管理制度，包括会计人员岗位责任制度、内部限制制度、内部稽核制度，固定资产管理制度、现金和银行管理制度及专项资金管理制度等。通过制度建设，强化财务管理，肃穆财务纪律，严格报销程序，完善报销手续，规范内部限制，把工会财务工作的相关政策落到实处。财务自查报告2为仔细实行中心八项规定，肃穆财经纪律和深化开展义务教化经费保障机制资金专项检查工作，依据云南省财政厅关于开展20xx年义务教化经费保障机制资金专项检查的通知(云财教20xx222号)、勐海县教化局关于转发“云

7、南省财政厅关于开展20xx年义务教化经费保障机制资金专项检查的通知”(海教字20xx206号)，依据文件要求，我校严格根据文件要求开展20xx年义务教化经费保障机制资金专项检查的自查自评工作，将严格根据全面复查、整改落实执行。现把我校自查自评工作状况汇报如下：一、机构、制度建立状况(一)强化组织机构建设，加强对财务工作的领导为了切实加强对农村义务教化经费保障机制改革工作的领导，加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教化教学工作中的重要作用，打洛中学成立了由校长陈敦文任组长，副校长、总务、报账员为组员的机构管理小组及理财小组，同时也成立了有总务、政教、教务、老师代表参加

8、的经费预算编制小组，对学校各种资金的运用，进行合理的安排和有效的核算限制，完善财务制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效运用。同时，为保证财务工作不受其他工作的干扰，学校设立了特地的财务办公室，配备了专用电脑、财务软件、保险柜及档案柜。(二)完善管理制度，促进财务管理工作的规范化、制度化和科学化1.为了加强内部财务管理，我校制定了打洛镇中学财务管理制度、财务管理人员职责、报账员工作职责、学校财产(实物)管理制度、打洛镇中学公用经费管理暂行方法等内部管理制度，对上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等收入，做到刚好入帐，刚好上缴学校财务

9、专户，不私设小金库。2.加强对经费运用的管理。学校完善经费的开支审批制度，学校全部经费必需经校长审批，报销票据须签上经办人姓名，说明购物或开支用途，并由会计中心审核后才能报销。3.严格执行收支两条线。学校不设小金库，全部的收入刚好上缴财政专户，报帐员备用金存放不超过规定限额。4.财务公开，接受监督。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布，接受教职工和社会的监督。(三)强化人员配备，建立特地账户我校配备了持有会计证的专职会计及兼职出纳各一名。为了能独立核算中心、省、州的农村义务教化保障专项资金，依据勐海县财政局及教化局的要求，于20xx年3月21日，在中国农业银行打洛支行，开设特地帐户，

10、开户名为“云南省勐海县打洛中学”，帐号为092501040001428。截止20xx年6月31日，帐户余额：454元。二、会计基础管理工作学校在会计核算中心的指导下，按规定依法编制年度经费收支安排，报会计核算中心审核后再上报有关部门。把学校全部预算外收入缴交会计核算中心，并按有关规定请拨运用，凭合法有效的会计原始凭证申请支付款项。学校报账员负责在校行政的指导下编制学校年度经费预算安排，统计上报有关财务资料，办理学校收入资金的收取和上缴手续;收集审查学校经费收支原始凭证，由学校负责人签字确认后送会计核算中心核销或付款;负责支取和保管学校备用金;负责学校资产的管理和登记固定资产明细分类账。现金日记

11、账及预算外收入备查帐;在会计核算中以实际发生的经济业务为依据，数据真实，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。三、专项资金(一)资金的到位状况1.公用经费20xx年，依据我校在校学生数865人及生均700元的标准，共补助公用经费633元，已全部拨款到位。20xx年春季收上级拨入公用经费324元。2.生活补助资金20xx年秋季，共拨入学生生活补助资金392元，其中，贫困家庭寄宿制生活补助资金343元，人口较少民族生生活补助资金49元(199人250元/生年)。20xx年春季，共拨入学生生活补助资金343元，其中，贫困家庭寄宿制生活补助资金343元。3.免费教科书教科书由省级统一招标选购后，由省级财政

12、按实际选购资金支配。20xx年春季供应免费教科书853套，其中，七年级274套，八年级319套，九年级260套;20xx年秋季供应免费教科书865套，其中，七年级295套，八年级264套，九年级306套。20xx年春季供应免费教科书867套，其中，七年级296套，八年级266套，九年级305套;(二)支出状况1.公用经费上年结余公用经费19元，20xx年共拨入633元，其中20xx年秋季拨入339元，本年累计支出650元，其中20xx年秋季支出326元。20xx年春季拨入324元。20xx年春季截止6月30日支出298元。2.开支后取得的效益(1)培训费：学校组织各种培训及老师外出培训共支出培

13、训费24500元，通过培训大大提高老师的管理水平、强化服务意识，为培育“双师型”老师队伍做出应有的贡献，老师们把培训所学到的学问，不断更新教化理念，驾驭现代教化理论，提高专业教学和教化实践实力，在教学岗位上发挥更大更重要的作用。(2)电费、网络费的支出保证了学校各种活动的正常开展，(3)支付学业水平考试费、优秀班级老师嘉奖金等25元，增加学生和老师学习的主动性。(4)购买打印机、电脑耗材等办公用品加大了教学效率，由于纸质文档的生成、查询、修改和管理既费工、费时，又简单出错，因此这种办公方式严峻影响办公事务处理的效率及质量。购电脑、打印机等办公设备，使人的各种办公业务活动逐步由各种设备、各种人机

14、信息系统来帮助完成，将人们从大量繁重重复的办公事务中解放出来，很多办公事务实现了电子化和自动化，实现“无纸办公”、“电子办公”从而减轻劳动强度，改善办公环境，节约办公费用，提高办公效率和质量。3.生活补助资金20xx年，共拨入学生生活补助资金723元，实际发放723元，其中发放贫困家庭寄宿制生活补助资金673元;发放人口较少民族生生活补助资金49750元(享受布朗族学生199人，生均250元/生.)，截止20xx年12月31日已全额发放完毕，20xx年春季，共拨入学生生活补助资金343元，实际发放343元，无扩大享受范围及降低标准现象。自20xx年，实施农村义务教化经费保障机制改革的实施方案以

15、来，我校严格根据通知精神贯彻执行，在运用经费时，始终本着量入而出、厉行节约、严把支出关，使学校的经费得到了合理的利用，并努力提高资金的运用效益。为了提高经费收支的透亮度，我校还在“财务公开栏”中，进行每半年一次的财务公开工作，将各项经费的收入、支出及结余状况进行具体公示，接受社会及广阔教职员工的共同监督。(三)、非税收入的管理20xx年我校共收取预算外资金元，其中利息收入元、橡胶收入元。学校的预算外资金等非税收入收取后，都刚好缴存财政专户，须要支出时，再按安排提出申请核拨，严格执行了“收支两条线”的管理规定。并对非税收入的管理工作，进行了仔细、全面的自检自查，通过自查我校无违规开设银行帐户现象

16、，无侵占、截留、隐瞒、转移本单位的收入及本单位管理的资金及公款私存等私设“小金库”现象，也无弄虚作假、供应虚假会计资料等违法违规行为。(四)、政府选购执行状况年我校共有政府选购项目4项，总计222400元，其中笔记本电脑175000元、一体印刷机36000元、票据管理软件1400，课桌椅10000.在执行政府选购的过程中，我校严格按先申报、订立选购合同、验收合格再付款的程序进行，学校的选购除小额及零星的办公用品外，都通过县财政局选购办进行选购。2.按规定应实行选购而自行选购的项目无自20xx年实施云南省农村义务教化阶段免收学杂费的实施管理暂行方法以来，我校仔细贯彻通知精神，并于20xx年春季、

17、20xx年春季先后免收学杂费及住校生住宿费，现无政策性收费项目。学校坚决贯彻执行上级禁止收费的规定，没有向学生收费。学校没有巧立名目收费。学生的教辅基训由书店配套供应，学生自愿购买，且在校外进行。广阔老师恪守纪律，没有一个任课老师公开或私下向学生兜售、报刊、杂志、模拟试卷、指导与点拨等违禁教辅。学校把杜绝乱收费纳入学校整体工作中，不断加大教化、宣扬、惩治力度，让广阔老师，人人高度重视违禁收费的危害性和严峻后果，从而灭亡收费念头，廉洁从教。四、存在的问题自20xx年实施农村义务教化保障经费改革以来，公用经费的投入，加强了学校的软硬件建设，大大改善了教化教学环境;国家对学生助学金的落实到位，使国家

18、的惠民政策落到实处，为贫困学生供应了生活补助，进一步减轻了学生和家长的经济负担。但由于存在资金拨付到位较晚的问题，造成公用经费运用及学生生活补助费发放的滞后，给学校各项工作的开展造成了肯定的影响。一、学校费用收取状况(一)学生费用收取我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元/生，住宿费80元/生，书费依据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。在收费过程中，严格根据收费有关规定进行公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、老师个人向学

19、生再收取任何费用。(二)勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格根据勤工俭学“433”制列支运用。(三)教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户。二、学校经费列支状况学校所需列支经费均根据有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支。学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子探讨报县选购中心批准后选购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。三、资产管理状况由于学校校舍惊慌，没有统一的保管室，所购

20、进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由运用老师从总务处领出，保管运用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再运用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到运用老师手中。四、学生各种补助管理状况学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设特地帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格根据相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。五、培训经费管理运用状况学校培训经费严格根据文件规定和培训列支程序进行列支。详细由学校财务室、招生就业办依据培训安排和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一选购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放。六、上级划拨资金管

21、理状况上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为。七、学校财务检查工作学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出状况。经过学校的仔细自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。财务自查报告3为进一步加强财政资金管理，肃穆财经纪律，全面提高财政资金运用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金平安完整，依据xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知(xx20xxxx号)文件的要求，xx镇

22、对20xx年度财政财务收支及资金管理运用状况进行一次全面的大检查，详细状况如下：一、加强领导，细心组织财政所刚好向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参与的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格根据“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。二、基本状况及自查结论(一)财务机构和人员设置状况1、xx镇单独设置会计机构，执行行政单位会计制度、事业单位会计制度，有会计人员xx人，其中高校本科学历xx人，中学学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定支配实施接

23、着教化。2、会计岗位设置状况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。(二)内部限制制度建立状况1、岗位职责。依据上级要求和工作须要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗

24、位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府选购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府选购管理;财务公开制度;固定资产管理;教化经费及农村义务教化经费运用管理;行政问责方法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。通过财务管理规定、内部限制会计制度和银

25、行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异样预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金运用平安、规范、有效。(三)财政预决算执行及收支状况1、地方财政一般预算收入执行状况。20xx年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。2、地方财政一般预算支出状况20xx年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万

26、元，增xx%。3、一般预算平衡状况地方一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元;一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。4、基金收支及平衡状况本年收入xx万元(上级专款)，本年支配支出xx万元，年末无结余。(四)预算外资金收支状况上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元)，20xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元)，年末累计预算外资金结余xx元，其中：专项资金结余xx元，一般预算外资金

27、结余xx元，统筹资金结余xx元。(五)自查结论1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。2、无擅自占用、运用和处置国有资产等问题。3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。4、无擅自购建应当实行政府选购的建筑物、商品等问题。5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。8、无“白条”入账、运用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。9、

28、无擅自开立、运用账户等问题。三、存在的问题及处理看法(一)会计基础规范化建设中存在以下问题：1、有记账凭证签章不全的现象。2、有记账凭证摘要不清楚地状况。3、有部分附件单据未盖附件章。4、不注意业务处理的细微环节。处理看法：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。(二)单位往来款项中存在的问题1、债权债务数额大，性质不清。2、长期挂账，大部分是统管以前形成的。3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。处理看法：对债权债务进行清理，区分性质，实行经济及法律手段清收，防止国有资产流失。(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。处理看法：加大工程管理的学习、宣扬、加

29、强监管力度。(四)会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。处理看法：依据实际状况逐步全面推动会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度。(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示，但没有注意图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹。2、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已实行不同形式对主要环节进行监管，但未形成规范的表格材料。处理看法：严格根据财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导看法和财政部关于印发乡镇财政资金监管工作方法和流程的通知建立规范的监管台账和进行

30、公开公示痕迹资料收集、整理工作。财务自查自纠报告依据县教化局财务管理工作专项检查工作的通知精神，结合学校实际状况，就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查，现将自查状况汇报如下：(一)、收入管理1.全部预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理;2.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准;3.针对外地学生各类收费按规定运用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象;(二)支出管理1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象;2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府选购;3.学校财务支出实行校长负责

31、制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的运用由校领导集体探讨确定;4.学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部限制制度，全部的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确;5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象，(三)资产管理1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体确定并按国有资产处置管理的有关规定报批;2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、运用、交接、修理等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符;3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体确定后报上级相关部门审批，不存在将学校资产用于抵押和担保，或以

32、货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动;(四)、财会队伍建设1.从事财会工作的财会人员，是结算中心派出的报账员，具有会计从业资格证书;2.财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者根据职权予以订正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性;加强财务管理，提高教化经费运用效益，是落实科学发展观、办好让人民满足的教化的重要内容，是促进教化持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广阔学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分相识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，实行有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化。财务自查报告4为肃穆

33、财经纪律，加强学校财务管理，提高教化经费的运用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了仔细的自查，现将自查状况汇报如下：1、财务管理制度建设状况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的.规定。建有报账员管理制度现金管理制度财务管理制度等制度，并做到制度上墙。2、财会队伍管理状况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员岗位，由镇教化办公室财务中心统一管理。财务人员具有肯定的专业理论素养和较强业务实力，能根据有关财经规定记账，经费运用合理，平常报表精确、刚好，数据真实。3、会计核算中心建立和运行的模式及

34、学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常运用，实现了固定资产实行数字化管理;数据精确，入账刚好;校长执行4、学校支出管理状况：学校支出严格根据审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府选购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行5、学校资产管理状况：学校设立了特地的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并刚好和主办会计对账，报废及毁损的固定资产刚好上报。严格管理资产，未发觉有学校固定资产对外出租、出借的状况，平安防护措施较好

35、，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。6、学校收费管理状况：严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督;统一运用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查，未发觉独立收费项目、提高收费标准现象。此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分相识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。依据山西省审计工作会议精神和长治市审计工作支配，通过对全市14所市(县、区)的综合医院财务收支进行了审计和调查。总体感觉到，随着医疗体制改革

36、的不断深化，市、县两级政府对医疗事业的发展赐予了足够的重视，把医疗卫生事业作为政府实行肯定福利政策的社会公益事业和关键领域，实行了一系列行之有效的措施，医疗投入机制逐步完善，投入总量逐年增长，卫生服务体系逐步形成，医疗水平不断提高。市、县两级综合医院秉承“为患者服务，让患者满足”的工作理念，以便利患者、提高服务质量为目标，在简化办事手续，提高服务质量等方面进行了一系列的综合配套改革，并取得了肯定的成果。但在收费管理、财务管理等方面还存在有待改进和规范的问题：一、在收费管理、财务管理中存在的问题1、乱收费问题普遍存在。近年来，尽管各级政府和卫生主管部门实行了一系列有力措施，但独立项目收费、超标准

37、收费、超范围收费、重复收费等乱收费普遍存在。在这次审计中发觉14所综合医院乱收费金额达到1635万元，占到违纪违规总额的24.9%。2、开单提成屡禁不止。在对某医院审计中发觉，向介绍来该院检查的中间人支付介绍费高达77.31万元。详细是：ct头颅检查外单位人员每例提成50-70元;躯干检查每例提成60-80元;内部医生和职工每例提成30元;内窥镜检查每例提成10-15元;红外乳腺检查、脑地形图检查每例5元;动态心电图、彩超、脑超检查每例20元;团体体检按收入的15%提成，某呼救中心支付乡镇、煤炭部六十三处等单位介绍人每例50-100元，支付交警队按医疗收入的10%支付。3、药品收支结余普遍未纳

38、入专户管理。根据“收支两条线”的规定，应将还利于民的药品折(扣)让收入和药品收支结余刚好足额上缴同级财政专户管理，但全市14所医院共有419.75万元被截留挪用。此外，财务基础工作薄弱，会计核算不够规范。如：票据运用管理混乱，应收帐款长期得不到清理，帐实不符，帐表不符，白条抵库等问题也比较普遍。二、形成问题的缘由分析(一)医疗经费投入不足医院为维持日常医疗活动、职工福利待遇、基础设施建设和重点学科探讨等工作，须要大量资金投入，形成资金较大缺口，需求冲突特别突出，医院只好“自谋生路”，将费用转嫁到患者身上。加之近几年医疗系统评估验收标准过高，各种脱离实际的“达标升级”活动难以杜绝，医院超越了自身

39、承受实力，借款或贷款购置医疗设备等。为此，欠下巨额债务，偿还债务的资金无来源，就在收费上作文章。(二)医院的医疗收费价格已落后于物价水平，导致部分医疗成本与医疗收费价格倒挂目前的医疗收费标准是1997年和1999年制定的，而现在构成医疗成本的材料、人员工资及相关费用的价格远远高出了当时制定标准的水平，客观上就会造成医疗成本高，这也是形成乱收费的一个缘由。(三)政策法规观念淡薄，相识不到位医院作为一个特别业务部门，普遍存在重业务、轻管理思想。大多数医护人员认为只要业务水平搞上去，把病人治好，效益也上来，其它都是次要。殊不知医院不仅是医治和预防疾病、保障人民健康的社会主义福利事业单位，同时又是独立

40、的经济核算单位。管理跟不上，是不能取得社会效益和经济效益双丰收的，更难保证医疗、科研、预防等各项任务的顺当完成。(四)监督检查部门惩处不到位纵观多次治理乱收费和各种名目的财务检查，多是对违纪行为只作经济惩罚，对责任人追究极少，更没有因此而丢掉“乌沙帽”的，违纪单位在经济上有利可图，达不到检查监督的效果，肯定程度上助长了医院乱收费的歪风，同时受检查监督力气的限制，少数医院存在侥幸心里。正如某医院的财务人员所说“接受过多次检查，检查后只不过是罚个款而已”。所以，使一些违纪违规问题屡查屡犯，屡禁不止而不能根治。三、加强和改进医院财务管理工作的审计建议1、正确处理社会效益和经济效益的关系。违规收费现象

41、，群众反映剧烈，而且影响到党群关系。因此，各级医院必需正确处理好社会效益和经济效益的关系，从体制上、机制上解决“看病贵”的难题，使百姓既能看起病、享有价格合理、质量优良的医疗服务，又能使医院适应市场要求，增加医院的综合水平，使之良性发展。2、加强医疗行业职业道德建设。医疗行业的很多违规违纪问题与执业人员的道德水平有很大关系。因此，必需加强职业道德教化，树立救死扶伤、精益求精、文明行医的行业风尚，坚决订正“开单提成”，严禁医疗收入与个人利益干脆挂钩的做法，规范医疗和药品购销行为，要逐步完善内限制度，真正建立起行业自律机制，使医院更好地为人民群众供应质量优良的卫生医疗服务。3、加强执法部门的监督检

42、查。明确责任，落实到人，做到工作有人抓，出现问题有人管。事实证明，有力的外部监督是促进管理的一项重要武器。尤其是收费和药品价格管理工作，实行定期与不定期、全面检查与抽查相结合的方式，加大对医院的检查力度，发觉问题刚好解决，对查出的各类违法违规问题要严格实行责任追究制度，坚决打击和惩处各种违法行为，不能雨过地皮湿。逐步建立起有责任、有激励、有约束、有竞争的运行体制，从而促进医院健康、快速、协调发展。财务自查报告5一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目状况。银行存款的清查，是采纳与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存

43、款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。二、自查内容1、财务收支管理状况我院在财务工作的过程中，严格根据会计法的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理方法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常运用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必需有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化

44、方面，采纳的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一样、帐表相符，特殊是在运用中心专项资金选购时，严格根据行政单位选购方法，公开招标进行选购，选购的资产刚好精确入帐。2、诉讼费收费状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费方法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分别根据受理案件适用的诉讼费用标精确定详细数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取

45、诉讼费用，也实行收缴分别。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭干脆代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭干脆代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。3、涉案款项管理状况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。4、诉讼费收费程序状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人干脆向财政部门在

46、农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。5、票据管理状况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据管理人员要按肯定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款书根据相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应留意编制的可行

47、性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够刚好，在以后工作中尽量采纳转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不刚好、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。*人民法院年月日财务自查报告6依据中国保监会关于印发保险中介市场清理整顿工作方案的通知（保监中介20xx28号）和中国保监会关于印发保险中介市场清理整顿第一阶段实施方案的通知（保监中介20xx68号）的文件要求，我司第一时间成立以机构第一把手为第一责任人的自查小组对我司的机构、人员、业务、风险、制度五个方面进行自查摸底。在自查过程中，自查小组仔细比照实施方案中的要求进行自查摸底。