2021年度会计师事务所工作总结.docx

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1、2021年度会计师事务所工作总结 2021年度会计师事务所工作总结 撰写人：_ 日 期：_ 2021年度会计师事务所工作总结 在今年月底，也就是咱们第三展厅办公的第一天，我正式加入了安都这个大家庭，转瞬间已经到年末了，我也从一个起先只负责出纳工作的财务人员提升到了负责整个财务工作的部门主管，在这里特别感谢董事长和王经理给我这次机会，感谢他们的信任和激励，也感谢各位同事对我工作的理解和支持，感谢大家！ 今年的财务部有了一个全新的起先，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，靠着责任

2、心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我对这半年多的工作做一下简洁的总结： 首先，在客观、严谨、细致的原则下，截止到_年_月底，审核各类单据_余份，制作凭证_余份，编制各类报表百余份，精确率均达到_%以上。 其次，在公司的支持下，财务部与外部建立并保持了良好的联系，友好妥当地处理了各单位的往来款项的收支，同时与银行建立了优良的银企关系，与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报工作，为公司下一步更好的完成财务工作，打下了良好的基础。尤其今年完成了几项重要的工作： 第一，开通了基本账户的网上银行，因为咱们的基本账户在平谷，距离比较远，开通网银

3、之后，大_大便利了各种业务的收付以及账户的查询和管理工作，挺高了工作效率，削减了成本费用 其次，安都数控正式成为一般纳税人，增值税专用_最高限额由_万元增至_万元，为数控公司以后的发展奠定了良好的基础 第三，在王经理的大力支持下，财务部帮全体正式员工办理的社保手续，让大家得到了实惠，以后的生活也得到了保障，工作起来无后顾之忧 在新的年度中，财务部的工作还有许多地方有待改进，财务制度要逐步完善，执行力度要更加强大。会计师事务所年度工作总结 在下一步的工作中，我们要虚心向同行和同事学习工作和管理方面的阅历，借鉴好的工作方法，同时努力学习业务理论学问，扩大猎取学问的范围，不断提高自身的业务素养和管理

4、水平，使财务的全面素养再有一个新的提高，以适应公司的发展和须要，可以为领导排忧解难，做到让领导省心，公司放心。总之，在这一年的工作中，有成果和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信公司财务部是一个团结、高效的团体，每位成员都能够独挡一面，我有信念协同财务部全体人员与安都共同走向辉煌！ 信诚会计师事务所第八年度工作总结 第八年度，在全体员工的共同努力下，信诚会计师事务所秉着独立、客观、公正的审计工作原则，严格遵守国家的（范本）法律法规，维护投资者的合法权益，受到了社会的广泛好评，同时事务所的业绩也创下了新高，取得了社会效益和经济效益的双丰收。现将我所第八年度工作总结

5、如下： 一相识明确，高度重视，仔细进行支配布置 我所全体成员对ERP试验中心老师所提出的要求以及相关经营规则进行了仔细的学习，对做好事务所工作进行了仔细地探讨和探讨，认为审计是我所的一项重要工作，并结合我所的实际，做出了详细的支配布置。了解会计师事务所的_，进行相应的分工，制订详细的审计安排，编写审计程序，编写具体的审计规则，学习审计方法，为审计工作做充分的打算。二、联系实际，突出重点，会计工作扎实深化 在营业期间，我所成员依法规范执业、诚信周到服务、注意执业质量，依据老师的要求，进行了仔细的工作。在接受单位托付的时候，我们秉着客观、公正的精神，对其进行审验，出具验资报告、资产评估报告等。在实

6、事求是的原则上，比照内容和要求仔细进行自我检查。三、确定成果，明确方向，进一步做好审计工作 一年来，我所在所长的领导下，在全体成员共同主动努力及支持下，在第八年度，我们虽然作出了一点成果，积累了一些工作阅历。但与老师的要求相比还存在肯定的差距，回首一年来，还有很多方面不尽如人意。但是我们信任，对于我们来说，这仅仅是个良好的起先。我们有决心也有信念以老师的要求为指导，围绕事务所的中心工作勇于创新、勤于实践、锐意进取，努力工作，力争开创我所工作的新局面！ 注协会计师事务所执业质量检查工作总结 各会计师事务所： 依据中国注册会计师协会会计师事务所执业质量检查制度（试行）的规定和中国注册会计师协会_开

7、展_年会计师事务所执业质量检查工作_精神，我们于_年_月_日至_月_日对_会计师事务所（包括分所）进行了检查，_事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报： 一、今年检查工作的特点和基本做法 开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观须要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部详细_实施，在借鉴以往开展检查工作阅历的基础上，对_年度的检查工作从安排、_、实施等方面都进行了仔细打算和细心支配。（一）仔细做好检查前的各项打算工作。中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作安排，确定了_年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检

8、查工作。举办了检查人员培训班，对_检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。（二）检查工作的特点和基本做法 根据中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对_事务所进行检查，其中_年后新设立的_、具有证券期货业务资格的_、_年内未接受过协会自律性检查的事务所_，同时对上年度被强制培训的_事务所进行了执业质量复查。检查范围：_年_月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业_年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共_份，检查组抽查_份（其中上市公司报告_份），抽查比例为_。为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们

9、从实际动身实行了实地检查和报送资料集中检查两种方式。在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签注册会计师完成的审计报告。这次检查工作给注册会计师们供应了一次相互沟通的机会，许多接受检查的事务所特别重视与检查人员沟通执业阅历和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换看法会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的探讨沟通，达到了提高事务所业务质量的目的。二、检查中发觉的主要问题 （一）内部质量限制存在问题 对事务所内部质量限制的检查，主要实行调查问卷、

10、现场询问并结合详细审计项目的检查来进行。检查中发觉大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部限制评价规程等为主要内容的内部质量限制制度和业务项目风险限制规程，在制度上为业务质量供应了保证。但少数事务所缺乏详细可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署看法，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。被检查的新所和小所由于更多的_市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量限制依靠详细的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在

11、较大差异，风险限制标准不统一。(二)职业道德方面存在问题 在本次检查中，我们采纳调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发觉事务所及注册会计师恶意违反职业道德的状况。但我们发觉事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的_-_；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的缘由除了受执业环境、执业队伍素养、不正值竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正值竞争。三、详细审计项目存在的问题分析 （一）法律责任问题 1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经

12、单位负责人签、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未根据企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一样等问题普遍存在。2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签或只签没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的状况。3、新所和小所对业务定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的状况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不

13、恰当限定年度审计报告的运用范围等。法律意识不强是今年业务检查发觉的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务假如涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师担当不必要的法律责任。（二）综合类项目存在的问题 1、普遍不重视审计安排的编制。有的事务所未编制审计安排。或者详细审计安排固定化，没有依据项目的实际进行调整以适应项目的须要。对审计程序表执行状况的说明一般不予重视，削减审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计安排中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简洁，没有费用预算，对重要的审计

14、领域与科目的审计程序没有说明。2、事务所普遍对期初余额的_程度不够，没有获得可以信任的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。5、未单独建立永久性档案，对首次接受托付项目的，收集长期档案资料不齐。（三）实质性测试存在问题 1、对往来款项_函证状况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程

15、序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的状况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为_元，占资产总额_，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户供应的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观缘由不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的_，如金额较大的固定资产的_、

16、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地运用权证及其有关的抵押事项等。如某事务所审计的某装饰工程存货金额为_元，占总资产_。其中工程施工_元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未_工程进度状况，也未进行实物监盘的审计程序。3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采纳权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行推断。4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入_亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的推断，没有考虑收入确认方法队会计报表

17、的影响。5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业推断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一样的状况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步推断对审计看法的影响。如某公司主营业务收入增长_，但主营业务成本只增长了_，_年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,_元，其中应收账款

18、为1,_元，该销售无主营业务成本。该交易为接近资产负债日进行的重大异样交易，注册会计师没有充分_交易对象的财务状况、销售规模、偿债实力等；审计人员未对相关合同条款进行仔细检查，未_其销售是否符合收入确认条件；未_公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。7、审计看法类型不恰当。（1）部分事务所出具的审计报告的保留看法不在正文中披露，而是采纳审计事项说明方式叙述。（2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计看法而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司_年_月_日的资产负债表

19、以及_年度的利润表和现金流量表。”，无形中扩大了注册会计师的责任。（3）对审计过程中发觉的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告看法，以此“规避”审计风险，造成审计看法不当。如某企业无形资产-专利_年期初_元，本年_月增加_元，期末无形资产余额_元，全年应摊销_元而未摊销（受益期_年）。上述事项影响利润削减_元（报表利润_元），仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告看法类型为无保留看法不恰当。（4）强调事项段所强调的事项不属于修订后详细准则第七号审计报告规定的内容。如某公司依据与另一公司签订的协议，提取资产占用费_元(占资产总额的_)计入“其他应付款”。注册会计师在审计时就此事项向b

20、公司进行函证,b公司未予确认。注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留看法审计报告的强调事项段。（5）企业会计制度运用错误，事务所出具无保留看法报告。如某审计报告看法段中说明被审计单位会计报表符合企业会计制度的规定，但会计报表附注披露实行的会计政策是施工企业会计制度。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采纳企业会计制度。（6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响 某事务所出具的一份标准无保留看法审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大,注册会计师没有进一步检查差异缘由；某企业_年成立，_年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股_的子公司，_年度审计看法为带强调事

21、项的无保留看法，注册会计师本年度仍出具无保留看法报告。（7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。（8）对资不抵债企业的持续经营实力_不够，审计程序不到位。某事务所对资产总额为_元，净资产为-_元的某饭店进行审计，注册会计师未_其持续经营实力。注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留看法审计报告。四、对此次检查的处理看法 针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严峻的注册会计师、事务所予以行业惩戒： （一）对两家事务所予以通报指责：_泳泓胜会计师事务所、_宏

22、大兴会计师事务所 （二）对三家事务所予以限期整改：_同道会计师事务所、_中润诚会计师事务所、_慧运会计师事务所 （三）对六家事务所予以谈话提示：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所、_国信浩华会计师事务所、_联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、_今日升会计师事务所。对以上事务所因审计报告存在问题签注册会计师予以谈话提示。五、几点看法与建议 1、本着帮助教化与并罚并重的原则，我们对以上_事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发觉的问题，提出整改看法和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实。并依据整改状况确定是否列入下一年的复查对象。2、加强与有关部门

23、的沟通，如对银行_函证，往往因银行不严格遵循财政部、中国人民银行关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作_有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证明施有效限制的程序。建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题。3、检查中事务所普遍反映收费低的问题。如对审计业务所实行的招标形式，所看重的只是价格因素，而对其他因素的_程度却较低，这就从客观上加剧了事务所之间的价格竞争，使会计市场的买方与卖方权利更加不对称，地位更加不同等。建议有关部门制定相应的审计招标方法。4、加强对注册会计师职业道德和法律责任的教化。建议加强职业道德和法律责任教化的培训，并作为培训体系的一个重要组成部分，要注意培训学问的系

24、统性和好用性，如实行案例分析和专题研讨等方式，以帮助注册会计师在思想上引起高度重视，在执业中真正树立职业道德观念和法律责任观念。会计师事务所年度工作总结范文 在今年月底，也就是咱们第三展厅办公的第一天，我正式加入了安都这个大家庭，转瞬间已经到年末了，我也从一个起先只负责出纳工作的财务人员提升到了负责整个财务工作的部门主管，在这里特别感谢董事长和王经理给我这次机会，感谢他们的信任和激励，也感谢各位同事对我工作的理解和支持，感谢大家！ 今年的财务部有了一个全新的起先，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引

25、导和各部门的大力支持下，靠着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我对这半年多的工作做一下简洁的总结： 首先，在客观、严谨、细致的原则下，截止到_年_月底，审核各类单据_余份，制作凭证_余份，编制各类报表百余份，精确率均达到_%以上。其次，在公司的支持下，财务部与外部建立并保持了良好的联系，友好妥当地处理了各单位的往来款项的收支，同时与银行建立了优良的银企关系，与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报工作，为公司下一步更好的完成财务工作，打下了良好的基础。尤其今年完成了几项重要的工作： 第一，开通了基本账户的网上银行，因为咱们的基本账

26、户在平谷，距离比较远，开通网银之后，大_大便利了各种业务的收付以及账户的查询和管理工作，挺高了工作效率，削减了成本费用 其次，安都数控正式成为一般纳税人，增值税专用_最高限额由_万元增至_万元，为数控公司以后的发展奠定了良好的基础 第三，在王经理的大力支持下，财务部帮全体正式员工办理的社保手续，让大家得到了实惠，以后的生活也得到了保障，工作起来无后顾之忧 在新的年度中，财务部的工作还有许多地方有待改进，财务制度要逐步完善，执行力度要更加强大。在下一步的工作中，我们要虚心向同行和同事学习工作和管理方面的阅历，借鉴好的工作方法，同时努力学习业务理论学问，扩大猎取学问的范围，不断提高自身的业务素养和管理水平，使财务的全面素养再有一个新的提高，以适应公司的发展和须要，可以为领导排忧解难，做到让领导省心，公司放心。总之，在这一年的工作中，有成果和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信公司财务部是一个团结、高效的团体，每位成员都能够独挡一面，我有信念协同财务部全体人员与安都共同走向辉煌！ 范文仅供参考 感谢阅读