2022年全省投资银行业务保荐代表人高分预测考试题18.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司()签名并加盖公章,注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法(试行),下列说法正确的是()。A.连续2个月以上不能履行职责的,挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的,挂牌公司不得推荐其参加董
2、事会秘书资格考试【答案】 C3. 【问题】 甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定:(1)采用固定利率,当期票面利率=当期基准利率+1.5,前5年利率保持不变,从第6年开始,每5年重置一次,票面利率最高不超过8;(2)每年7月支付利息,经提前公告当年应予发放的利息可递延,但付息前12个月,如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本,则利息不能递延,否则递延次数不受限制;(3)自发行之日起5年后,甲公司有权决定是否实施转股;(4)甲公司有权决定是否赎回,赎回前长期存续。根据以上条款,甲公司将该永续中票确认为权益,其所体现的会计信息质量要求是()。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.
3、实质重于形式【答案】 D4. 【问题】 以下关联交易构成发行人IPO障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 根据地方政府专项债券发行办法,可以发行专项债券的政府有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 采用交互分配法,辅助生产费用交互分配后的实际费用要在()分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 D7. 【问题】 下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 关于管理层收购,以下说法符合规定的有()。A.公司
4、董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得过半数独立董事同意后,提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且经监事会审议同意后,提交公司股东大会审议【答案】 B9. 【问题】 220年4月1日,甲公司与乙公司进行债务重组,重组日甲公司应收乙公司账款账面余额为20000万元,已提坏账准备4000万元,其公允价值为18000万元,乙公司按每股18元的价格增发每股面值为1元的普通股股票1000万股,以此偿还
5、甲公司债务,甲公司取得该股权后占乙公司发行在外股份的60%,能够对乙公司实施控制,在此之前甲公司和乙公司不存在关联方关系,220年4月1日,乙公司可辨认净资产公允价值为30000万元。假定不考虑其他因素。甲公司在债务重组日影响损益的金额为()万元。A.0B.2000C.4000D.6000【答案】 B10. 【问题】 关于地方政府发行债券,下列表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月,甲公司以其持有的10000股丙公司股票(作为交易性金融资产核算)交换乙公司生产的一台办公设备
6、,并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元(成本170万元,公允价值变动收益10万元),在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元,公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质,不考虑其他因素。下列说法正确的是()。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 B12. 【问题】 非公开发行的项目收益债券的评级应达到()及以上。A.A+B
7、.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 B13. 【问题】 下列关于分部报告的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定,深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 A15. 【问题】 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度,投资者关系管理档案至少应当包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得通过损益转回的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】
8、 下列有关控制环境的说法中,错误的是()。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 B18. 【问题】 下列有关收入确认的表述中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.发行人披露盈利预测,利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的,中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测,利润实现
9、数如因不可抗力外,未达到盈利预测的百分之八十的,其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测,利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的,其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测,利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的,除因不可抗力外,中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的,中国证监会视情节轻重,对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 B20
10、. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债券的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有()A.董事会认为必要时B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时【答案】 AD2. 【问题】 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有()A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难
11、,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30【答案】 AB3. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件,以下说法正确的有()A.注册资本不低于人民币1亿元,净资产不低于人民币5,000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;C.符合保荐代表人资格条件的
12、从业人员不少于4人D.具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定E.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD4. 【问题】 以下金融产品发行必须进行信用评级的有()A.定向发行的证券公司债券B.中小非金融企业集合票据C.中小企业私募债券D.超短期融资券【答案】 BD5. 【问题】 2010年三季报应该包括以下哪些报表()A.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表B.2009年1-9月的利润表和2010年1-9月的利润表C.2009年7-9月的利润表和2010年7-9月的利润表D.2009年1-9月的现金流量表和2010年1-9月的
13、现金流量表E.2009年7-9月的现金流量表和2010年7-9月的现金流量表【答案】 ABCD6. 【问题】 监事可以通过以下会议选举产生()A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】 ABC7. 【问题】 以下情形,可认定为上市公司收购方的一致行动人的是()A.某上市公司股东甲和乙,乙为甲公司的董事,甲与乙B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人C.持有上市公司股东甲35股权的自然人,该自然人持有上市公司1股份D.持有上市公司股东乙35股权的法人单位,对乙有重大影响E.投资者甲与乙存在合伙关系【答案】 ABCD8. 【问题】 甲公司于2014年11月接受一项
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