现金及银行存款管理制度.docx

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1、现金及银行存款管理制度一、现金管理制度1、各部门必须根据财务规定使用现金，公司所有收入必须上缴财务部一管 理，严禁收入不入账，出纳人员必须做到日清月结，不得以借据、白条、实 物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。库存现金较多时，应及时送存 银行。保管现金要有平安措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢 失。2、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方 可办理。各类借款必须在任务完成后一周内结算还清，超出半个月未还者，从 个人工资及补贴中扣回。3、借用现金必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不 准借用现金。4、库存现金每周定期盘存，并不定期抽查，每日

2、现金库存额度为200元。二、银行存款管理制度1、不准出租、出借银行账户，不得利用公司银行账户替其它单位或个人套 收现金，严禁利用银行账户或支票搞非法活动。2、加强支票管理，原那么上不准签发空头支票和远期支票，签发支票必须填 写日期、收款人、用途和金额，严禁签发空白支票。3、各部门借用支票，必须按报销金额的审批权限审批。借用支票一周内必 须报账清还，未还者不得再借用。借用支票者必须是本单位的正式员工，外单 位人员和临时聘用人员一律不准借用支票。4、出纳人员须随时掌握银行存款余额，必须每周及时同银行核对账务，每 月按时编制银行存款余额调节表，认真查清每笔未达账项的来龙去脉。当月的未达账项必须在下月10日前处理完毕。1/25、严格落实银行预留印签分管制度。银行空白支票、财务专用章、财务负 责人名章须分别管理，禁止一人管理。6、出纳、会计应随时掌握银行存款余额，为公司决策提供可靠依据。