清理拖欠款管理制度.docx

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1、清理拖欠款管理制度编号：版本号：A/1主责：财务管理部编写： 实施日期：1目的规范和指导各单位清理拖欠款工作，加大拖欠款的清理力度，有效控制债权风险，特制定木制 度。2、范围本制度适用于xx集团总部、所属分公司。3、定义拖欠款是指甲方不按合同约定付款条件支付款项，导致各单位按合同应收未收的款项。根据拖 欠款风险程度，将拖欠款分为ABC三类。A类拖欠款是指按合同拖欠时间超过3年且金额在500万以上的拖欠款或业主恶意拖欠款；B类拖欠款是指按合同拖欠时间超过1年且金额在200万以上的拖欠款；C类拖欠款除A B类拖欠款之外的拖欠款。在A、B、C分类基础上分别划分在建工程、竣工未结算工程、竣工结算。在建

2、工程：在建工程：以工程建设为载体的工程，是作为被管理对象的一次性工程建设任务。 它以建筑物或构筑物为目标产出物，需要支付一定的费用、按照一定的程序、在一定的时间内完成, 并应符合质量要求；在建工程即指已经立项建设但尚未完工的各类建设工程。竣工未结算工程：指通过竣工验收，工程结算没有最终审定完成的工程。竣工结算工程：指通过竣工验收备案，工程结算最终审定完成，并出具有效的三方或双方结算 审定报告的工程。4职责4.1清欠工作领导小组xx成立清欠工作领导小组，全面负责xx范围内的清欠领导工作，并针对拖欠款存在的问题及 潜在的风险做出评估报告和指导意见。4. 2清欠工作办公室清欠工作领导小组下设清欠工作

3、办公室，对所属各单位的清欠工作实施管理和指导，包括:（1）对所属分公司拖欠款报表进行汇总分析;（2）重点关注、参与A类B类拖欠款的清收工作；（3）催促检查所属公司清欠计划执行情况，帮助解决分公司存在的清欠问题，并及时向国清集团 清欠工作办公室汇报：（4）根据集团清欠制度制定清理拖欠款实施细那么报国清集团清欠办备案。4. 2分公司（控股子公司）（1）设立清欠组织机构，明确分管领导和具体牵头及配合部门报集团清欠办公室及xx清欠办公 室备案；（2）填制并上报拖欠款表，按本制度要求将拖欠款进行分类；（3）制定清欠计划并上报集团清欠办公室和xx；（4）负责按清欠计划进行清欠工作具体实施，及时将清欠过程发

4、现的问题向xx汇报。（5）根据xx清欠制度制定清理拖欠款实施细那么报xx清欠办备案。5、清欠管理制度5. 1清欠原那么（1）效益最大化：清欠过程确保集团效益最大化；（2）区别对待：按拖欠款类别采取不同的清欠措施和方法；（3）奖罚清楚：奖励清欠有功人员，对造成的呆账坏账要进行责任追究。5. 2清欠方法5.2. 1工作流程和内容（1）制定清欠方案每年初，各公司清欠机构根据拖欠款状况进行A、B、C分析分类，在三类分类基础上分别划分 在建工程、竣工未结算工程、竣工结算工程拖欠款情况。拖欠款按工程确定清欠负责人，制定清欠措施、计划回款时间及金额，根据回款计划制定年度 回款目标，并将制定清欠方案经分公司总

5、经理审核后报xx拖欠工程款办公室。（2）审核清欠目标XX清欠小组召开清欠会议，审核各公司上报的清欠方案及年度回款目标，审核后上报国清集团。（3）实施清欠计划，进行过程分析各公司每月将拖欠款表和清欠过程存在问题和解决方案向xx汇报，在建工程、竣工未结算工程 由XX本钱管理部负责跟踪管理，竣工结算工程由XX财务管理部跟踪管理，每月末召开清欠例会， 分析通报计划完成情况和存在的问题以及应采取的措施，并及时将所属单位清欠报表和分析报告上 报国清集团清欠办。经过分析，对于资金状况不好的业主和债务人，可提出有效抵押担保或以实物抵债方案，预防 坏账风险发生。对于资金状况差或恶意拖欠、恶意逃债的业主和债务人，

6、应果断采取诉讼或其它法 律形式维护企业的合法权益。（4）组织清欠检查xx清欠工作领导小组不定期组织对各公司清欠工作进行检查监督，并帮助协调解决存在的问题。（5）进行清欠考评XX清欠工作领导小组对各公司清欠工作进行考核评价，根据规定进行奖惩。5. 2. 2对分公司各部门清欠工作要求（1）分公司负责人是清欠工作的第一责任人，全面负责本单位的清欠工作。对于拖欠工程款额 度大、账龄长、难度高的工程工程，分公司负责人要亲自参加筹划、决策并组织实施。（2）工程经理是清欠的直接责任人，也是工程工程款清收的终身责任人。应严格执行介约条款, 把工程本钱、进度和质量与工程款清收结合起来，视工程款实收情况安排施工，

7、未经分公司管理部 门批准，不得盲目推进或轻易退场，工程经理的清欠结果应和其工程承包责任书中的承包兑现挂勾。（3）分公司领导班子成员要积极参与清欠工作，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体 系。其中总会计师（或财务负责人）、总经济师应按照合约规定的工程进度和付款条件，及时监督工 程款回收，核定清欠工作的本钱，处理呆账坏账。（4）分公司经营、合约管理部门要时签约、履约全过程承当连续责任。负责解决清欠过程中涉 及合同条款的争议问题，根据工程验收报告、设计变更通知单等资料及时清理分局部项工程结算资 料，及时办好工程竣工决算，为清欠工作提供有效收款依据。（5）分公司资金财务管理部门在清欠工作中要严格

8、财务核算和收款手续，提供有关工程拖欠款 的准确数据，收集业主资金动态信息及时与企业清欠机构沟通；参与实施清欠中债转股、实物抵债 以及实物变现、资产评估等工作；按时准确上报拖欠款报表。（6）分公司工程管理部门对因工程质量和工期发生拖欠的工程，要及时组织力量进行协调处理, 解决好.业主（客户）投诉的质量问题，清除清欠障碍，协助办理工程决算。（7）分公司材料设备部门要及时清理和提供材料消耗、设备损耗的相关凭据，以便财务、经营 和清欠部门掌握工程款结算的数额，保证随工程进度及时结算。（8）分公司技术管理部门在清欠工作中要及时提供工程项FI施工过程中的设计变更、洽商签证 等原始资料和数据，保证证据的完整

9、和准确。（9）分公司法律事务部门应加强合同审核，做到合同签定前签署意见、合同签定后内容交底， 履约过程中进行检查等。及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决方法，依案情与诉讼审批 程序对案件进行评估、立案、诉讼。5. 2. 3防欠措施（1）注重市场调研、业主信用调查、工程前景分析，强化前期防范工作。建立和完善承接工程 工程评估审批制度，从源头上合理防范和化解拖欠风险。（2）采用国家主管部门颁发的最新版示范合同文本，强化工程进度款及单位工程中间结算支付 的约束条款；明确约定工程款支付数额和期限、违约责任、工程款结算方式、返还各类保证金的合 理期限。（3）严格履行合同中的工程质量、进度、环保等要

10、求。对业主、客户提出的意见及时反应、答 兔，发现问题及时解决，不给业主留有任何拖欠的借口。（4）强化各级各类人员的证据意识，加强基础资料管理。在履约过程中重视进度结算和收款， 做好信函往来登记、签证确认、变更洽商文件的归档，及时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好 诉前基础工作。（5）在履约过程中，一经发现业主未按合同付款，或工程款回收低于约定比例，各有关部门应 依照职责立即采取行动催收工程款，必要时予以停工，以减少损失。（6）工程完工后，对未按合同约定足收工程款的工程视具体情况而定，在工程拖欠款明显缺乏 回收保障的情况下,不得交付验收。6、考核（1）根据确定的清欠计划和目标，分公司清欠工作领导

11、小组根据拖欠款的账龄、拖欠的金额、 回收拖欠款的难易程度进行分析，对不同拖欠款工程制定相应的奖惩措施，完成清欠目标的给 予回款额的0.5%-3%的奖励，未完成目标进行相应的处分，对于因主观原因造成呆账坏账的要 按本制度规定的各部门职责追究相关人员的责任，制定的奖惩措施上报xx, xx审核后上报国清 集团审批。（2） xx监督分公司对审批后奖惩措施的实施，奖惩费用列工程的本钱。7、记录序号记录名称记录编号收集部门保存部门保存期限1清理拖欠款明细表财务部财务部二年序号工程名称欠款单位所有欠款工程、3年一季度末累计情况指标1.已竣工工程年度清欠金额指标*拖欠款总领占产值比堇（）清欠负责人清欠措施计划

12、收回金额和时间工 程 状 况 说 明H.至一季 度末JK计 完工产值b.合不应收款比例C.至一季 度末合 同应收 款1.至一季度末累计收款e.JR计合同拖欠款xx3年3月31日-xx4年3月31日预计清欠回款金额奖惩公式：一季度末累 计合同欠款额/一 季度末累计完工产 值e/a*100 等A类合计-0.00-在建小计0.0010.0020.00竣工未结算小计0.0010.0020.00竣工结算小计0.0010.0020.00类合计-0.0()-在把小计0.0010.0020.00竣工未结算小计0.0010.0020.00竣工结算小计0.0010.0020.00C类合计-*0.00在建小计0.0

13、010.0020.00竣工未结算小计-0.0010.0020.00竣工算小计-0.0010.0020.00总计：在建合计竣工未结算合计竣工结算合计1、至本月末合同应收款：是指截止填报月月底，根据合同规定应收甲方的全部款项。2、累计拖欠款=至本月末合同应收款-累计收款。3、账龄：是指该工程自确认合同拖欠款（累计合同应收款大于累计已收款）时点开始计算，至报表 日的时间。4、清欠负责人应列明分管领导和具体经办人员。5、清欠措施和计划收1可金额和时间可另加附件予以说明。6、此表所有工程都需填列（己竣工结算，按合同不欠工程款的除外）。7、对诉讼、停工、拖期结算等特殊工程按类别填列外，需在工程状况说明一栏详细填列。8、此表每次月5日汇总后报xx清欠办，其中清欠负责人、清欠措施、计划收回时间每年三月份报 表填报，其他月份没有变化可不报。