某品牌公司财务管理制度汇编7019.docx

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1、 XXXXX有有限公司司XX区域域营销部部暂行财财务制度度第一章 总则2第二章 财务人员员管理2第三章 财务管理理制度4第四章 收款发货货流程9第五章 信用管理理制度100第六章 差旅费费报销标标准16第七章 会计核算算制度19第八章 XX区域域营销部部合同管管理29第九章 预算管理理制度377第十章 固定资产产管理制制度38第十一章 附则40 5 / 46 第一章： 总则则为了规范范本公司司XX区域域营销部部的会计计确认、计量和和报告行行为，加加强公司司内部财财务管理理， 有有效地防防范财务务风险，确确保公司司的各项项具体财财务核算算及其管管理工作作制度化化，保证证会计信信息质量量，根据据中

2、华华人民共共和国会会计法和和财政部部颁发的的企业业会计准准则、内部部会计控控制规范范等法法律法规规，结合合公司具具体情况况，特制制定本制制度。第二章：财务人人员管理理一、 财务组织织1. XX区域域营销部部财务组组织由区区域财务务经理、主管会会计、直直营会计计、出纳纳组成；XX区域域营销部财务务组织的的职能定定位：为为XX区域域营销部部提供优优质、高高效的财财务支持持与服务务，规范范和监督督XX区域域营销部部财务运运作。2. XX区域域营销部部财务人人员隶属属总部委委派至XXX区域域营销部部管理人人员，业业务上由由商业财财务部垂直领导导和考核核，XXX区域营营销部负负责考核核财务组组织的服服务

3、质素素及劳动动纪律。3. 商业财务务部是总总部财务务中心归归口领导导组织，具具体负责责如下事事宜：u 起草XXX区域营营销部财财务规范范化文件件，包括括XX区域域营销部部财务制制度等；u 指导XXX区域营营销部财财务规范范运作，帮帮助XXX区域营营销部解解决日常常具体财财务问题题；u 监督XXX区域营营销部财财务运作作，包括括日常监监管和财财务审计计支持，u 协调和处处理XXX区域营营销部与与其相关关部门的的关系，包包括处理理XX区域域营销部部对财务务人员的的投诉等等。u 其他事宜宜。二、 财务人员员管理1. XX区域域营销部部财务人人员由商商业财务务部负责责招聘、任命、培训、考核及及解聘；X

4、X区域域营销部部财务主主管负责责领导XXX区域域营销部部财务组组织开展展工作，主主管会计计、直营营会计和和出纳受受财务主主管领导导和考核核；2. XX区域域营销部部财务主主管需定定期或临临时向商商业财务务部汇报报工作、反映情情况；3. XX区域域营销部部财务人人员薪酬酬和考核核按照XXX区域域营销部部薪酬考考核方案案执行。三、 财务人员员岗位职职责和职职权1、区域域财务经经理 a、岗位位职责：u 领导XXX区域营营销部财财务人员员为XXX区域营营销部提提供优质质、高效效的财务务服务与与支持，规规范和监监督XXX区域营营销部财财务运作作。u 确保XXX区域营营销部资资金、财财产、货货物安全全；确

5、保保XX区域域营销部部资金按按规定使使用；确确保内部部和外部部往来清清晰。u 领导和协协同其他他财务人人员按时时按质完完成日常常财务工工作，定定期报送送财务报报表、定定期申报报纳税。u 协调与当当地税局局、工商商局、银银行等外外部关系系，确保保XX区域域营销部部业务正正常开展展。u 接受、配配合总部部对XXX区域营营销部的的日常监监督和财财务审计计支持。u 商业财务务部领导导和总部部安排的的其他工工作。b、岗位位职权：u 有权规范范和监督督XX区域域营销部部财务运运作，对对于违规规操作有有权要求求纠正或或予以拒拒绝。u 对违反财财务制度度的人员员，有权权进行2200元元人民币币以下的的扣罚，但

6、但需就处处罚情况况上报商商业财务务部备案案即可。u 领导和协协调XXX区域营营销部其其他财务务人员开开展工作作。2、主管管会计或或直营会会计a、岗位位职责：u 协助和配配合财务务主管做做好XXX区域营营销部财财务管理理工作，为为XX区域域营销部部提供及及时、准准确的会会计核算算服务。u 确保账目目清楚、往来清清晰；按按时按质质完成核核算工作作、及时时报送财财务报表表和申报报纳税u 对于在工工作中发发现的违违规情况况，需及及时向财财务主管管反映。u 商业财务务部领导导和总部部安排的的其他工工作。b、岗位位职权：u 有权规范范和监督督XX区域域营销部部财务运运作，对对于违规规操作有有权要求求纠正或

7、或予以拒拒绝。3、出纳纳a、岗位位职责：u 为XX区区域营销销部提供供高效、便利、优质的的资金收收付服务务，确保保资金安安全；及及时准确确开具增增值税发发票。u 命认真审审核所有有报销单单据和付付款单据据，确保保付款准准确无误误；同时时认真做做好现金金和银行行日记 账，确确保资金金收付账账目清晰晰。u XX区域域营销部部领导和和总部安安排的其其他工作作。b、岗位位职权：u 对不符合合要求的的报销单单据和付付款单据据不予以以报销或或付款，但但应做好好解释工工作并告告诉其具具体要求求第三章：财务管管理制度度一、 资金管理理1. XX区域域营销部部资金实实行收支支两条线线管理;XX区区域营销销部当天

8、天所有现现汇收入入必须于于当天下下班前存存入收款款专用账账户，并并于月中中或月末末汇往总总部指定定账户；XX区域域营销部部所有费费用开支支从费用用专户直直接支付付或提取取(具体货货款汇划划要求和和费用开开支要求求依照XXX区域域营销部部与当地地银行签签订的账账户清算算和监管管协议执执行）。2. XX区域域营销部部开立银银行账户户需报商商业财务务部审批批;XXX区域营营销部原原则上只只能在一一家银行行开立收收款和费费用两个个专用银银行账户户；为方方便客户户和业务务运作，各各省XXX区域营营销部可可根据当当地具体体情况向向商业财财务部申申请在其其他银行行开立收收款专户户。3. 出纳必须须建立银银行

9、承兑兑汇票登登记台账账完整记记录承兑兑汇票的的收取、背书；出纳在在收到银银行承兑兑汇票后后必须在在24小时时内盖章章背书给给总公司司，并及及时在办办好签收收手续后后釆用特特快专递递或让人人带回商商业财务务部；财财务人员员应按照照当地开开户银行行核定的的储备现现金额度度储备现现金，但但最高不不得超过过50000元。4. XX区域域营销部部出纳必必须登记记XX区域域营销部部每笔货货款收入入；XXX区域营营销部客客户服务务专员必必须于每每星期结结束后三三天之内内（遇星星期天可可顺延一一天）将将上星期期未上缴缴货款向向XX区域域营销部部出纳核核销完毕毕。5. 以XX区区域营销销部总经经理个人人名义开开

10、设的XXX区域域营销部部备用金金存折统统一由会会计负责责保管， 并由会会计登记记该存折折的所有有收支台台账，存存折的支支取和存存入由出出纳负责责；财务务主管需需定期检检查监督督备用金金账户收收支情况况。6. 出纳应于于每日结结束后编编制并报报送XXX区域营营销部总总经理和和财务主主管各一一份资金金收支及及费用日日报表向向其报告告资金收收支、结结存和费费用发生生情况，具具体按OOA固定定表单模模块执行行。7. 严格禁止止性事项项：u XX区域域营销部部不得截截留或挪挪用货款款。u XX区域域营销部部不得贴贴现银行行承兑汇汇票。u XX区域域营销部部不得动动用收款款账户资资金。u XX区域域营销部

11、部不得签签发远期期支票、开出银银行汇票票或银行行承兑汇汇票。u XX区域域营销部部不得签签订借款款合同、担保合合同和抵抵押合同同。二、印鉴鉴管理及及开支审审批程序序1. XX区域域营销部部需刻制制XX区域域营销部部公章（不不再刻制制业务章章、合同同章）、财务专专用章、发票专用章章、财务务主管私私章、XXX区域域营销部部负责人人私章，XX区域营销部所有印章必须报经商业财务部审批后方可刻制。上述印章全部由XX区域营销部财务妥善按照规定保管和使用，上述印章不得借于其他人员携带外用，如因特殊情况确需带出外用的，报经XX区域营销部财务主管同意后，由财务主管亲自或指定财务人员带出使用。2. XX区域域营销

12、部部银行账账户预留留印鉴为为XX区域域营销部部财务专专用章及及XX区域域营销部部财务主主管私章章；XXX区域营营销部财财务专用用章由财财务主管管负贵保保管使用用；发票票专用章章及支票票由出纳纳负责保保管使用用。XXX区域营营销部财财务主管管私章、XX区域域营销部部公章由由XX区域域营销部部财务主主管保管管使用。3. XX区域域营销部部所有的的费用开开支必须须经过适适当审核核及审批批后方可可开支。财务主主管按照照XX区域域营销部部财务制制度或其其他规定定进行审审核，对对于不符符合规定定或制度度的开支支，财务务主管有有权拒绝绝付款或或向商业业财务部部汇报情情况；XXX区域域营销部部总经理理为审批批

13、人，具具体的审审批程序序如下：u 对外付款款：申请请人填写写用款申申请单一一一财务务主管审审核(加盖财财务主管管私章或或签字)一一 XX区域域营销部部总经理理审批一一一出纳纳审核并并填制OOA表单单申报一一一商业业财务部部经理审审核一一一财务中中心副总总审批一一一出纳纳付款（出出纳开出出支票或或汇单，再再由财务务主管加加盖财务务专用章章)。u 日常费用用报销：报销人人在费用用单据(发票、收据等等)上签签名一一一财务主主管审核核一一XXX区 域营销销部总经经理签名名一一出出纳审核核并填制制0A表单单申报一一一商业业财务部部经理审审核一一一财 务务中心副副总审批批一一出出纳报销销。（注注：差旅旅费

14、报销销标准参参照商业业财务部部专项规规定）三、备用用金管理理1. XX区域域营销部部所有人人员备用用金在当当地XXX区域营营销部借借取（在在总部仍仍借有备备用金的的人员 应尽快快还清备备用金借借款，转转由XXX区域营营销部借借取备用用金）；XX区域域营销部部人员在在离职之之前必须须归还其其借取的的备用金金；XXX区域营营销部总总经理对对XX区域域营销部部备用金金借取进进行控制制，并对对其后果果进行负负责；如如XX区域域营销部部人员未未还清备备用金而而擅自离离职造成成公司损损失的，按按损失部部分扣罚罚XX区域域营销部部总经理理工资总总额或奖奖金。2. XX区域域营销部部人员备备用金借借款标准准如

15、下：XX区域域营销部部总经理理不得超超过50000元元、财务务 主管管和编内内业务员员不得超超过20000元元，编外外业务员员、出纳纳及会计计不得超超过10000元，一一般 XXX区域域营销部部办公室室人员及及未满33个月试试用期的的业务员员不得借借取备用用金；出出纳在报报销差旅旅费用时时应根据据个人的的备用金金借取情情况进行行控制，如如已超过过备用金金限额，则则出纳需需强制返返纳。3. 备用金借借取手续续：借取取人填写写借款借借据-XX区域域营销部部总经理理审批-财财务主管管复核出出纳借出出备用金金（借取取人需签签收）。4. 借款具体体见XXX区域营营销部借借款规定定细则执执行。 12 /

16、46四、大额额开支财财务审批批制度1. XXX区域域营销部部除日常常办公所所需的低低值易耗耗品如纸纸张、笔笔、色带带、晒鼓鼓、纯净净水等之之外的其其他办公公及固定定资产设设施如汽汽车、空空调、冰冰箱、电电视、橱橱具、饮饮水机、电脑、打印机机、传真真机、沙沙发、椅椅凳、电电话等大大额固定定设施均均需报请请总部审审批后方方可购置置；XXX区域营营销部装装修费用用、办公公和住宿宿租金也也均需报报请总部部审批后后方可与与对方订订立合同同；以上上设施购购买及费费用开支支审批程程序如下下：u XX区域域营销部部申请一一一一XXX区域域营销部部财务主主管审核核一一一一区域总总经理审审核一一一一人力力行政部部

17、审核一一一一财财务中心心审批。2XXX区域营营销部有有关仓租租费用、装卸费费用、配配送费用用等费用用支出需需报请总总部审批批后方可可签订合合同实施施；具体体审批程程序如下下：u XX区域域营销部部申请一一一一XXX区域域营销部部财务主主管审核核一一一一区域总总经理审审核一一一物流管管理部审审核一一一一财务务中心审审批。五、货款款结算方方式：1. 银行汇票票或银行行承兑汇汇票(背背书银行行承兑汇汇票均可可接受)。2. 支票转账账或电汇汇；对于于现款现现汇客户户，XXX区域营营销部应应向开户户银行确确认资金金到账情情况； 对于信信用客户户，XXX区域营营销部在在发货前前应确认认赊销控控制在信信用额

18、度度之内。3. 现金结算算，原则则上应提提请或协协助客户户将现金金存入或或汇往XXX区域域营销部部指定收收款账号号；特殊殊情况可可由出纳纳直接收收取，但但必须出出具现金金收据（现现金收据据一式三三联，一一联作为为客户服服务专员员开单凭凭证，客客户和出出纳各留留存一联联)。六、费用用支付管管理1. XX区域域营销部部相关经经营管理理费用应应从XXX区域营营销部费费用专用用账户直直接支付付，具体体包括 房租、水电、邮电、物业管管理费、仓租、装卸费费用、土土次配送送费用及及其他费费用；XXX区域域营销部部全部人人员的差差旅费、业务费费及零星星费用在在XX区域域营销部部当地报报销。上上述费用用由 XX

19、X区域域营销部部每月提提前向财财务中心心计划申申请，经经财务中中心核准准后将资资金拨入入XX区域域营销部部费用账账户（费费用按销销售收入入总额的的一定百百分比核核定）。2. 促销员、店铺人人员工资资在XXX区域营营销部发发放；其其工资总总额由商商业财务务部拨入入XX区域域营销部部费用专专户;XXX区域域营销部部需与开开户银行行签订代代发工资资协议委委托开户户银行发发放；对对在当地地发放的的工资，XX区域营销部应并严格按照个人所得税法履行代扣代缴义务。3. 除上述人人员的工工资之外外，XXX区域营营销部其其他人员员的工资资、津贴贴及补贴贴均由总总部直接接发放至至个人储储蓄账号号。4. XX区域域

20、营销部部客户正正常的销销售折让让、返利利及激励励在XXX区域营营销部兑兑付(原原则上全全部要 求转货货款，在在开具发发票时体体现，需需支付现现金的客客户需报报请财务务中心审审批)，具具体审批批和兑现现程序根根据日后后营销本本部和财财务中心心联合签签发的文文件执行行。5. 对于一些些特殊开开支例如如销售激激励（客客户激励励、零售售推进等等)等可可由总部部核算，XX区域营销部按规定核销。6. 整合传播播费用和和安装维维修费用用结算办办法根据据财务中中心和相相关业务务部门的的会签后后的文件件执行。七、往来来对账制制度1. 与开户银银行对账账u XX区域域营销部部财务每每月必须须与每个个往来银银行对账

21、账一次以以上，每每个账户户每月如如有未达达账 项项，则必必须编制制银行余余额调节节表。2.与中中转仓对对账u XX区域域营销部部财务每每月应核核对收发发存账与与仓库账账，有差差异的应应及时调调整。3.与客客户对账账u XX区域域营销部部每月必必须与所所有客户户对账及及欠款余余额确认认，主管管业务员员为与客客户对账账及确认认责任人人，在每每月财务务结账后后持相关关客户往往来账项项与客户户对账；u XX区域域营销部部财务在在每月结结账后应应及时打打印所有有客户的的往来账账项转交交给相关关业务员员，在对对账过程程中需协协助业务务员与客客户对账账。u 如业务员员未能按按时与客客户对账账或未将将余额确确

22、认函返返回XXX区域营营销部财财务；XXX区域域营销 部财务务主管有有权在授授权处罚罚金额内内视其具具体情况况对业务务员进行行扣罚（需需报商业业财务部部备案）。u 如客户故故意或屡屡次不与与XX区域域营销部部对账及及确认余余额；XXX区域域营销部部财务主主管有权权扣 留留其返利利、激励励等，情情节严重重的，经经与XXX区域营营销部总总经理协协商后停停止其发发货。4.与总总公司对对账u 总部每月月将向各各省XXX区域营营销部发发出对账账单要求求XX区域域营销部部进行核核对并确确认余额额；XXX区域营营销部应应按照XXX区域域营销部部实际收收到的货货物和资资金进行行确认。5.往来来差异处处理u 对

23、于在往往来对账账中发现现的差异异，如属属于正常常的差异异或差错错，由XXX区域域营销部部自行调调整账务务；如属属于盘嬴嬴、盘亏亏、坏账账等特殊殊情况的的，应书书面报请请总部审审批后再再作账务务处理。八、资产产盘点制制度和设设备登记记制度1. 存货（包包括库存存商品、配件、促销品品等）每每年全面面盘点22次，每每月抽查查1次，并并编制存存货盘点点表。2. 出纳备用用金每月月盘点11次，由由区域总总经理、财务主主管或会会计监盘盘，并编编制库库存现金金盘点表表。3. XX区域域营销部部固定资资产及办办公设备备由专人人台账登登记，每每年盘点点1次，由由财务主主管或会会计监盘盘，并编编制填写写盘点表表。

24、4. 具体盘点点时间由由XX区域域营销部部自行掌掌握，但但盘点次次数不得得少于上上述规定定次数。九、发票票返纳及及扣罚1. 对于预付付款项，XX区域营销部财务应及时提醒和督促相关经办人及时返纳发票；经办人在预付款项付出之后应及时返纳相关单据（发票或收据)，对于自付款后两个月未返纳发票的，由XX区域营销部财务每月按未返纳金额的10%扣罚责任人，直至扣完未返纳金额为止。十、 总公司送送货单传传递及送送货核对对1. 总公司送送货至XXX区域域营销部部中转仓仓时，中中转仓仓仓管员应应就实际际入仓数数签收送送货单，如如有 货货物短缺缺及损坏坏情况，应应在送货货单上注注明。中中转仓仓仓管员收收货后，应应填

25、制入入库单一一式两联联，一联联仓库保保管，一一联送XXX区域域营销部部财务入入账。2. 经XX区区域营销销部申请请，总公公司直接接将货物物送至XXX区域域营销部部客户，司司机应要要求XXX区域营营销部客客户就实实际收到到货物情情况签收收送货单单（需加加盖单位位公章或或其他有有效印章章客户如如发现货货物短缺缺及损坏坏情况，应应在总公公司送货货单上注注明。物物流管理理部应要要求运输输车队司司机将签签收后的的送货单单其中一一联带至至或特快快转递至至XX区域域营销部部财务，一一联交总总公司物物流管理理部结算算运费。3. 总公司物物流管理理部应按按每月115日、288日两个个截至期期分两次次与各省省XX

26、区域域营销部部财务核核对总部部送货数数；对于于存在的的差异数数应跟踪踪分析，并并列明运运输在途途、运输输短缺、运输损损坏的货货物，只只有经XXX区域域营销部部确认收收到的货货物，物物流管理理部方可可交财务务中心开开具相应应销售发发票；未未经XXX区域营营销部财财务确认认的总公公司发货货数，物物流管理理部不得得转交财财务中心心开具发发票。十一、运运作监督督和违规规责任1. 商业财务务部财务务具体负负责XXX区域营营销部日日常运作作监督和和配合审审计部审审计区域域账务，XXX区域域营销部部财务现现场审计计一年不不少于两两次。2. XX区域域营销部部财务主主管为XXX区域域营销部部财务规规范化运运作

27、第一一责任人人，对于于发现的的XX区域域营销部部违规操操作需承承担相应应管理责责任，有有责任及及时汇报报XX区域域营销部部财务运运作情况况。3. 对于XXX区域营营销部违违规操作作，XXX区域营营销部相相关责任任人（直直接责任任人及相相关管理理人员）将将承担如如下责任任：u 性质不严严重且未未造成公公司损失失的；公公司将处处以一定定的经济济扣罚和和行政处处分；u 性质严重重且造成成公司损损失的，公公司将要要求其赔赔偿损失失和处以以行政处处分（例例：开除除);构构成犯罪罪的（如如侵占资资金或货货物超过过一定数数额),坚决移移交司法法机关处处理。第四章：收款发发货流程程一、总则则：1.XXX区域营

28、营销部必必须恪守守“现款现现货“的原则则发货，对对于有信信用额度度的客户户，必须须确保赊赊 货金金额控制制在信用用额度之之内。2.发货货计划釆釆用“多批次次、少批批量”的发货货方式，加加快货源源的分流流速度，避避免中转转仓或商商 业库库存的沉沉积。3. 根根据物流流管理部部提供的的配车标标准，XXX区域域营销部部客户服服务专员员应合理理制定客客户的发发货计 划，以以满足配配车要求求。二、XXX区域营营销部收收款发货货至客户户流程（现现款现货货）1. 客户将银银行汇票票、银行行承兑汇汇票或现现金交XXX区域域营销部部出纳，出出纳收款款之后，编编制并审审核收款款单，增增加客户户账上余余额。2. X

29、X区域域营销部部客户服服务员根根据客户户要货计计划编制制并审核核销售定定单，并并依次编编制销货货出库单单。3. 客户服务务员打印印出相应应的销货货出库单单交出纳纳复核后后由出纳纳加盖XXX区域域营销部部发票专专用 章章；XXX区域营营销部出出纳再凭凭销货出出库单开开出销售售发票给给客户。4. 客户凭加加盖XXX区域营营销部发发票专用用章的销销货出库库单前往往XX区域域营销部部中转仓仓提货。仓管员员必须凭凭上述有有效销货货出库单单才准发发货。5. XX区域域营销部部物流管管理员根根据中转转仓记录录的客户户实际提提货数在在仓存系系统中录录入出库库单。6. 客户提货货时必须须出具货货款票据据及盖有有

30、公章的的要货证证明。7. 销货出库库单一式式四联；第一联联为存根根联，由由开单人人保存；第二联联为仓库库联，作作为发货货证明；第三联联为财务务记账联联；第四四联由提提货人自自存，作作为购货货依据。8. 销货出库库单自开开出之日日起五天天内必须须提货（遇遇节假日日可顺延延),五五天之后后自动失失效，仓仓库不得得凭此发发货；一一张出仓仓单提货货次数最最多不能能超过两两次。（下下同)三、XXX区域营营销部赊赊货至客客户流程程（信用用赊销如XX区区域营销销部客户户获得信信用额度度，客户户可在信信用额度度之内提提货，具具体操作作流程如如下：1. XX区域域营销部部财务主主管根据据财务中中心核定定的客户户

31、最高信信用额度度在客户户资料中中设定该该客 户户的最高高信用额额度。2 . XXX区域营营销部客客户服务务员根据据客户要要货计划划编制并并审核销销售定单单(电脑脑会将提提货额控控制 在在信用额额度之内内),并并依次编编制销货货出库单单。3 .客户服服务员将将销货出出库单交交出纳复复核后加加盖XXX区域营营销部发发票专用用章；XXX区域域营销部部 再凭凭销货出出库单开开出销售售发票给给客户。4.客户户凭加盖盖XX区域域营销部部发票专专用章的的销货出出库单前前往XXX区域营营销部中中转仓提提货。仓仓 管员员必须凭凭上述有有效销货货出库单单才准发发货。2 .XX区区域营销销部物流流管理员员根据中中转

32、仓记记录的客客户实际际提货数数在仓存存系统中中录入出出库单。四、XXX区域营营销部内内购流程程（现款款现货）1 、所有区区域人员员根据自自选款号号后到销销售部开开单，并并打印出出相应的的销售出出货单。2 、内购人人员根据据销售出出货单载载明的金金额到XXX区域域营销部部出纳处处交款，并并由出纳纳在其销销售出货单上盖盖明现金金收讫章章。3 、根据出出纳已盖盖章并付付款后的的销售出出货到库库房找库库管提货货。4 、所有内内购折扣扣不得低低于零售售价5折，每每月限购购三件套套(配件件在5件（含含5件）以以内),内购数量当当月有效效，并不不得累计计使用，未未转正人人员不得得内购。第五章：信用管管理制度

33、度一、 前言u 为促进销销售增长长，降低低经营风风险，加加快应收收账款回回收，减减少坏账账损失，特特制定本本管理制制度。二、 适用范围围:u 本制度适适用于营营销系统统总公司司和各省省XX区域域营销部部。三、 信用管理理机构1. 财务中心心为信用用管理归归口管理理部门，具具体负责责信用管管理制度度的起草草、信用用评级、信用额额 度核核定、坏坏账法律律追收等等职能。2. XX区域域营销部部财务具具体负责责客户信信用额度度控制、日常货货款监控控及追收收、信用用情况跟跟踪及反反馈等事事宜。3. XX区域域营销部部总经理理和业务务人员承承担信用用管理直直接责任任，应确确保客户户资信资资料属实实，督促促

34、客户回回款，及及时反映映客户资资信情况况，对其其所管理理客户的的呆账和和坏账相相应承担担经济责责任。四、 信用方式式1、票结结a、 票结是指指在信用用额度内内XX区域域营销部部先向客客户发货货并开具具相应销销售发票票，客户户在收到到 XXX区域营营销部销销售发票票后并在在规定期期限内向向XX区域域营销部部支付货货款的一一种结算算方法。b、 票结主要要适用于于XX区域域营销部部大型、资信优优良的零零售客户户，如大大型百货货商店、大型专专 卖店店、大型型超市等等客户。c、 对于釆用用票结的的客户，XX区域营销部财务、相关业务员必须确保在5个工作日内将销售 发票送至客户，并要求客户在7个工作日将相应

35、货款支付给XX区域营销部。2 、循环信信用额度度a、 循环信用用额度是是指一个个可自动动循环使使用的信信用额度度，客户户可凭未未用额度度提货，在在支付相相应欠款款后，该该额度可可自动生生效。b、 循环信用用额度主主要适用用于XXX区域营营销部优优秀、资资信优异异的大型型零售客客户。c、 循环信用用额度最最长期限限不超过过3个月，即即欠款不不得超过过3个月；循环信信用额度度一年评评定次。3 、临时信信用额度度a、 临时信用用额度是是指临时时提货所所需并于于15天内内支付欠欠款的额额度b、 临时信用用额度主主要用于于因临时时需要提提货的客客户。五、信用用额度申申请1 、对于符符合下列列条件之之一的

36、客客户，各各省XXX区域营营销部均均可报送送相关资资料申请请信用额额度：u 经销XXX公司产产品且年年营销额额在1000万元元以上的的合法零零售商； u 同时具有有批零业业务，且且经销XXX公司司产品年年营业额额在3000万元元以上的的合法批批发商；u 应收账款款余额低低于其经经销XXX公司产产品营业业额300%以下下。u 当地零售售额在前前3名以内内的大商商场、大大型服装装专营店店、大型型超市。2、信用用额度申申请相关关材料 u 申请表一一份（格格式见附附表一 ）；u 营业执照照、税务务登记证证复印件件各一份份。3、信用用额度申申请审批批流程a、主管管业务员员提出申申请XXX区域营营销部总总

37、经理审审核总部部营销中中心审核核财务中心心总监审审核财务务中心副副总审批批(5万元以以上，110万元元以下，含含10万元）总部部总经理理审批(10万元以以上，1100万万元以下下)。b、信用用额度审审批权限限10万元元以下（含含10万元元）财务务中心副副总审批批，需财财务中心心备案。10万以以上，1100万万元以下下（含1100万万元）总总部总经经理审批批。六、 客户信用用评价1. 评价时间间 u 每年的111月份份。2. 评价组织织u 财务中心心领导、XX区域域营销部部财务主主管协助助。3. 具体评价价办法信用评价价主要从从其经营营XX公司司产品营营业额、以往还还款记录录、违约约情况、固定资

38、资产等方方面对客客户的信信用情况况进行评评价，其其评价标标准如下下：序号评价指标标标准值标准分评价分备注1营业额15000万以上上252货款回收收率100%453回款及时时率100%204固定资产产400万万以上105违约情况况0次0违约一次次，扣55 分信用评分分信用等级级信用额度度信用期限限90-1100 分信用等级级1 CR11100万万以下（个个别客户户可特殊殊处理）三个月80-990 分分信用等级级2 CR2250万以以下二个月70-880 分分信用等级级3 CR3330万以以下二个月60-770 分分信用等级级4 CR4420万以以下一个月50-660 分分信用等级级5 CR551

39、0万以以下一个月50分以以下信用等级级6 CR66不予以信信用额度度现款现货货4. 信用评价价及相应应级别相相应管理理七、信用用总额控控制1、当年年全部客客户信用用额度不不得突破破上一年年不含税税销售收收入的33%；2、 各各省全部部信用额额度不得得突破上上一年不不含税销销售收入入的3%；但具具体客户户信用额额度必须须根据客户具具体资信信情况再再考虑是是否给予予。3、单个个客户信信用额度度最高不不得突破破1000万元。八、日常常信用管管理1. 客户主管管业务员员和XXX区域营营销部财财务为信信用管理理日常管管理人，应应密切关关注信用用额度客客户 的的提货、货款回回笼、信信用状况况变动情情况，对

40、对可能出出现的呆呆账、坏坏账及时时釆取预预防和补补救措施施。2. XX区域域营销部部财务必必须确保保客户的的信用控控制批准准金额之之内，对对于超额额度的提提货要求求必须予予以阻止止；并应应于每月月财务报报告中反反应各信信用客户户情况。3. 当出现以以下几种种情况之之一时，XX区域营销部必须立即停止客户提货，并着手开展应收账款回收工作：u 在规定的的信用期期限内，未未能回款款（在下下次开单单时，必必需先行行回收赊赊销额的的货款后后，再实实行现款款现货)。u 批准的信信用额度度已使用用完毕。u 连续两个个月未同同XX区域域营销部部发生任任何业务务往来。u 客户情况况发生较较大异常常变化的的，如企企

41、业改组组、法人人代表或或企业名名称更替替、注册册资本减减少、 企业破破产等，并并立即反反馈财务务中心。u 严重影响响客户资资信的其其他情况况。u九、 呆账追收收1. 呆账是指指欠款逾逾期超过过3个月的的应收账账款。2. 客户主管管业务员员和XXX区域营营销部总总经理为为呆账追追收第一一责任人人，XXX区域营营销部财财务和业业财务部部协助XXX区域域营销部部进行追追收。3. 对于需要要采用法法律程序序追收的的应收账账款，XXX区域域营销部部必须及及时将追追收资料料报送至至财务中中心法律律主办；由法律律主办审审核相关关资料后后再决定定派人或或委托XXX区域域营销部部当地事事务所进进行追收收。十、

42、呆账处罚罚1. 对客户的的处罚u 对逾期超超过300天的客客户，按按欠款额额扣留其其各项返返利、奖奖励；在在欠款未未还清之之前，XXX区 域营销销部不得得对其结结算返利利、奖励励。u 对逾期超超过600天的客客户在扣扣留其各各类返利利、奖励励外，立立即取消消其信用用额度，并并在下一一年度也也不考虑虑其信用用额度。u 根据同期期存款利利率收取取应收款款项之利利息。2. 对业务员员的处罚罚u 客户欠款款逾期660天的的，按欠欠款金额额的100%扣罚罚业务员员，当月月开始在在工资或或奖金中中扣罚， 直至扣扣满为止止。u 客户欠款款逾期1120天天的，按按欠款金金额的110%再再扣罚业业务员，当当月开

43、始始在工资资或奖金金中扣罚罚，直至至扣满为为止。3. XX区域域营销部部总经理理的处罚罚u 客户欠款款逾期660天的的，按欠欠款金额额的100%扣罚罚，当月月开始在在工资或或奖金中中扣罚，直直至 扣扣满为止止。u 客户欠款款逾期1120天天的，按按欠款金金额的110%再再扣罚，当当月开始始在工资资或奖金金中扣罚罚，直至至扣满为为止。注：如业业务员和和XX区域域营销部部总经理理被扣罚罚后追回回客户所所欠货款款，应于于货款追追回后立立即将所所扣罚的的工资、奖金立立即返还还给业务务员和XXX区域域营销部部总经理理。4. 如业务人人员、XXX区域域营销部部总经理理和客户户勾结恶恶意欺诈诈公司，并并造成

44、公公司货款款损失的的， 除除执行上上述处罚罚条款之之外，公公司对相相关责任任人严肃肃处理，直直至移交交司法机机关。附：客户户信用额额度申请请表XX省XXXX业业务客户户信用额额度申请请表申单位全称称：营业执照照代码：请单注册地址址:法人代表表：位企业性质质：主管部门门：基联系电话话传真：本注册资本本（万）：资产总额额（万）：情上年经销销额：上年货款款回收率率：况批零比例例（万）：批发：零售：累计欠款款余额（万万）：申请信用用额度（万万）：信用方式式：申请理由由（主要要数据说说明）：上述客户户资料已已经核实实，在合合理知晓晓范围内内，确信信上述信信息表达达客观、恰当，若若客户出出现违约情情况，原

45、原接受公公司的桉桉规定给给予的扣扣罚。业务员意意见：XX区域域营销部部总经理理意见：XX区域域营销部部财务意意见:销售部主主管领导导意见：财务中心心意见：营营销副副总意见见或总经经理意见见： 20 / 46第六章：差旅费费报销标标准一、适用用范围：u XX公司司各省市市XX区域域营销部部。二、手机机费报销销标准1. XX区域域营销部部各类人人员按如如下标准准限额补补贴:u XX区域域营销部部总经理理每月电电话费固固定补贴贴4000元，如如果实际际支出超超过4000元，凭凭话费实实际支出出清单（扣扣除个人人话费部部分）报报销；u 市场人员员（含直直营部主主管及主主管助理理）每月月电话费费固定补补贴1000元（即即没有出出差期间间每天补补贴3元）；u 业务人员员每月电电话费固固定补贴贴60元，超超出部分分